Диплом Совершенствование платежной системы Сбербанк

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 6
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ 9
1.1 Особенности развития платежной системы России 9
1.2 Подходы к определению экономической эффективности платежной системы, основанной на пластиковых картах 22
1.3 Основные направления развития операций на основе пластиковых карт 33
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ НА ПРИМЕРЕ ВЕЛИКОУСТЮГСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РОССИИ 39
2.1 Общая характеристика банка 39
2.2 Анализ финансовых результатов деятельности банка 48
2.3 Анализ платежной системы банка 66
ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ ВЕЛИКОУСТЮГСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РОССИИ 73
3.1 Разработка мероприятий по улучшению платежной системы банка 73
3.2 Формирование условий для внедрения усовершенствованной платежной системы 83
3.3 Оценка социально-экономической эффективности предложенных мероприятий 87
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ 90
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 93
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 96
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 99

ВВЕДЕНИЕ
Сегодня любой банк во всем мире выполняет три основные функции: сбор денежных средств, их перемещение, и кредитование ими. Сбор денежных средств сам по себе стоит банку денег, на перемещении средств уже можно зарабатывать, но, все же, основной бизнес банка — это, конечно, предоставление кредитов.
К сожалению, в России кредитование как предприятий, так и населения — в современных условиях занятие очень ненадежное, и пока не позволяет ориентироваться на него, как на основную сферу получения доходов банком.
С помощью организации систем электронных расчетов вполне возможно построить банковские продукты, которые даже в условиях сегодняшней России, позволят зарабатывать деньги, соединяя воедино все три банковские функции: собирая дешевые ресурсы большого числа небогатых клиентов, контролируя передвижение денег по циклу банковский счет — клиент — магазин — банковский счет, и кредитуя предприятия и торговые структуры, связанные с этой клиентурой. Это одна из немногих сегодня реальных возможностей для банков зарабатывать деньги.
Актуальность темы обусловлена тем, что в нашей жизни мы все чаще и чаще сталкиваемся с электронными расчетами, и современные инструменты денежного обращения начинают вытеснять на некоторых рынках своих предшественников — наличные и безналичные деньги.
Причины этого процесса достаточно очевидны, так как те средства денежного обращения, которые мы имеем сейчас, отнюдь не являются идеальными и поэтому идет их непрерывное совершенствование. В какой-то момент накопленные усовершенствования приводят к смене инструментов.
К тому же за последние 5-6 лет в нашу жизнь со стремительной скоростью ворвался Интернет вместе со своими принципами общения, бизнеса и, что естественно, своими, принципиально новыми инструментами электронных расчетов.
При современном уровне развития науки и техники, информатизации различных областей жизни в современном обществе, появилось множество новых технических возможностей проведения денежных расчетов и взаимозачетов без использования денег так таковых.
Практическая значимость исследования определяется тем, что коммерческие банки в современных условиях, просто обязаны идти в ногу со временем, и предоставлять клиентам усовершенствованные банковские услуги, связанные с применением электронных систем расчетов.
Объектом исследования является Великоустюгское отделение №151 Сбербанка Российской Федерации.
Предметом является организация платежной системы – обслуживание пластиковых карт.
Цель работы — на основе материалов учебников банковского дела, современной публицистики рассмотреть возможности применения систем электронных расчетов в розничных банковских услугах, проанализировать работу таких систем на основе имеющегося опыта работы российских банков, современного законодательства и технологической оснащенности современных коммерческих банков, определить возможные перспективы развития платежной системы.
Для решения этих проблем поставлены следующие задачи:
1) изучение теоретических аспектов банковской платежной системы;
2) рассмотрение системы расчетов с использованием банковских пластиковых карт;
3) проведение анализа деятельности банка в области предоставления банковского обслуживания пластиковых карт;
4) разработка мероприятий по совершенствованию банковского обслуживания пластиковых карт в коммерческом банке.
Методологическую и теоретическую основу составляют фундаментальные положения экономической науки, рассматривающие связи финансового (включая банковский) и реального секторов экономики, теорию банковского дела, методы снижения рисков.
Изучение проблем проводилось в соответствии с российской законодательной базой, нормативными положениями Банка России, регулирующими деятельность кредитных организаций.
Источниками информации стали первичные материалы коммерческого банка «Сбербанк России» (ОАО), статистические материалы ЦБ РФ, публикации в отечественной и зарубежной экономической литературе.
В работе использованы работы таких авторов как Романов В.А., Стерлягов А.А., Антонов Н.Г., Панова Г.С. и другие.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ
1.1 Особенности развития платежной системы России
В борьбе за конкурентные преимущества крупнейшие российские банки стремятся диверсифицировать свою деятельность. Одним из самых перспективных направлений развития российского банка является выход на рынок розничных финансовых услуг. Рынок розничных услуг дает банку ряд неоспоримых преимуществ.
В первую очередь розничный клиентский сегмент является массовым, поэтому очевидно, что банк получает хорошо диверсифицированную клиентскую базу, колебания которой крайне не значительны. Как следствие, кредитный портфель и ресурсная база банка становятся также диверсифицированными. В итоге, бизнес банка становится более прибыльным и устойчивым, что повышает его надежность, ценность для владельцев банка и привлекательность для потенциальных клиентов. В настоящее время в России наблюдается тенденция заимствования опыта зарубежных стран середины 90-х годов прошлого века [14, c. 55].
Во-первых, усиливается рост числа услуг, предлагаемых банками своим клиентам, который обусловлен давлением конкуренции со стороны других финансовых организаций, повышением грамотности клиентов и технологическими переменами.
Во-вторых, растет стоимость финансовых ресурсов, привлекаемых банком на депозиты.
В-третьих, вступление России во Всемирную торговую организацию (ВТО) несет для банковской системы страны ряд существенных рисков, среди которых демпинговое снижение процентных ставок и сравнительная потеря репутации российских банков по сравнению с иностранными. Именно поэтому банковская система России на момент вступления в ВТО должна быть в достаточной степени подготовлена к таким рискам.
В-четвертых, начинается консолидация мелких и средних банков, а также географическая экспансия как внутри страны, где основан и ведет свою деятельность банк, так и за ее пределами. Главным фактором объединения банков и их выхода в другие регионы является стремление эффективно использовать средства автоматизации и другие технологические новинки за счет масштабности бизнеса.
В условиях обострения конкуренции между крупнейшими участниками рынка розничных финансовых услуг необходимо применять новые способы формирования конкурентных преимуществ и повышения эффективности деятельности банка.
Одним из важных факторов будущего успеха российских банков является их способность управлять издержками и возможность снижать их за счет внедрения новых технологий и методов обслуживания клиентов.
Наиболее эффективными технологиями, которыми могут воспользоваться банки в конкурентной борьбе, являются внедрение различных форм дистанционного банковского обслуживания физических лиц (ДБО). ДБО позволяет кредитным организациям, используя различные каналы взаимодействия с клиентами, предоставлять им не только традиционные банковские услуги, реализуемые в любом отделении банка, но и новые продукты, которые дают возможность на совершенно ином уровне качества удовлетворять финансовые потребности клиентов. Дистанционным обслуживанием банка правомерно называть предоставление банковских продуктов или услуг по запросу клиента без непосредственного взаимодействия клиента с сотрудником банка.
Исследование публикаций в избранной области, а также обзор зарубежных источников показали, что, несмотря на актуальность данной проблемы, она ещё не получила достаточного освещения в экономической литературе, в частности, в виду следующих причин.
Несмотря на то, что Банк России совершенствует нормативную базу организации дистанционного банковского обслуживания и расчетов, фундаментальные вопросы общей теории электронных платежей, системы и перспективы обеспечения их эффективного и безопасного функционирования оказались недостаточно разработаны. Ряд вопросов в области теории расчётно-платежных отношений является дискуссионными.
Основная масса российского населения плохо осведомлена о существовании и преимуществах электронного банковского обслуживания, имеет место слабая оснащённость персональными компьютерами в расчете на душу населения, сложности в получении доступа в Интернет, особенно в сельских районах, а также низкое качество Интернет – соединения на периферии.
Процессам формирования и функционирования расчётно-платежной системы на современном этапе посвятили свои труды многие исследователи, в их числе, например: Антонов Н.Г., Логвинов Е.Л., Рубинштейн Т.Б. и другие.
По мнению Логвинова – «усиление банковской конкуренции подталкивает банки разрабатывать и внедрять новые банковские продукты и формы обслуживания клиентов, в том числе дистанционного, для получения конкурентных преимуществ и привлечения новых клиентов. Через определенное время наличие у банка систем ДБО уже не будет редкостью и само по себе не будет обеспечивать конкурентного преимущества. Конкуренция развернется в сфере качества этих систем, ассортимента предоставляемых с их помощью услуг, а также цен на эти услуги. Следовательно, рентабельность ДБО для банков будет снижаться, а внедрять системы ДБО все равно придется для поддержания конкурентоспособности и удержания клиентов. Таким образом, наибольший эффект от внедрения систем ДБО получат те банки, которые выйдут на этот рынок первыми. Это обстоятельство также является стимулом, побуждающим банки внедрять системы ДБО уже сейчас» [19, c.98].
Исследованию проблем Интернет — банкинга и платёжно-расчётных систем посвятили труды отечественных ученые: Стерлягов А.А., Никоноров В.В., Романов В.А. и другие.
В.В. Никоноров считает, что внедрение систем ДБО является более экономичной альтернативой развертывания филиальной сети банка. Уже сейчас виртуальный банк может обслуживать клиентов из любых регионов, но пока этот процесс тормозится из-за необходимости для клиента пересылать определенные документы (для открытия счета, а иногда для подтверждения операций) по почте [21, c. 69].
По мнению А.А. Стерлягова, после изменения законодательства и расширения применения электронной подписи системы ДБО получат бурное развитие. Как следствие, региональные банки столкнутся с конкуренцией крупных популярных российских банков, которым для работы на локальных рынках не надо будет открывать в регионе физические филиалы. При этом себестоимость расчетных услуг виртуальных банков будет гораздо ниже, а скорость осуществления расчетов выше, чем у реальных банков, что послужит дополнительным стимулом для перетока к ним клиентов. Для региональных банков внедрение систем ДБО, с одной стороны, будет служить защитой от столичных конкурентов, с другой стороны, позволит выйти на рынки других регионов без открытия там физических филиалов. В рамках одного региона системы ДБО вряд ли смогут послужить альтернативой физическим филиалам из-за слабого развития средств связи в районных центрах и в сельской местности [29, c. 38].
Внедрение банковских карт значительно повысило доступность банковских услуг для потребителей, избавив их от необходимости каждый раз добираться до офиса банка, чтобы оплатить чек, получить наличные или узнать остаток на своем счете. Банки же получили возможность расширить свою сбытовую сеть, устанавливая банкоматы и терминалы по обслуживанию своих карт, вместо того чтобы строить новые отделения. Однако еще большую доступность банковских услуг для клиентов и более значительную экономию для банков в сфере доведения своих услуг до потребителей дало внедрение различных систем дистанционного банковского обслуживания (ДБО).
Дистанционное банковское обслуживание – это предоставление возможности клиентам совершать банковские операции, не приходя в банк, с использованием различных каналов телекоммуникации. В зарубежной и отечественной практике часто используется также термин «home banking», трактующийся как ведение банковских операций на дому, самостоятельная форма банковских услуг населению, основанных на использовании электронной техники. Понятие «дистанционное банковское обслуживание» несколько шире и включает в себя обслуживание как населения, так и юридических лиц, причем не только «на дому», но и в любом удаленном от банковского офиса месте, где имеется соответствующий канал связи.
В основе ДБО лежит принцип обмена информацией между банком и клиентом с обеспечением должного уровня безопасности и конфиденциальности. Клиентам предоставляется возможность получать информацию о состоянии своих счетов и управлять ими, не прибегая к специальным банковским терминалам, а используя имеющиеся у них под рукой средства телекоммуникации: телефон, компьютер с модемом, телефакс, пейджер и т.д. В наш век бурного развития информационных технологий, глобализации рынков и повышенной тяги потребителей к комфорту предоставление банком своим клиентам таких услуг становится непременным условием сохранения конкурентоспособности банка.
Широкое внедрение систем ДБО началось за рубежом уже с начала 80-х годов, а в отдельных банках и еще ранее. Эволюция систем ДБО основывалась на развитии средств телекоммуникации и банковских компьютерных технологий. Вначале возникли системы предоставления банковских услуг по телефону и по модему, а в настоящее время наблюдается бум в развитии систем банковского обслуживания через Интернет. К модификациям ДБО можно отнести предоставление банковских услуг с использованием телефаксов, пейджеров, сотовых телефонов и видеотелефонов. За рубежом уже имеются системы банковского обслуживания посредством интерактивного телевидения. А корпорацией «Citi Corp» разработан домашний банковский терминал, оказывающий широкий спектр банковских услуг, в том числе выдачу кредитов. Он напоминает большой телефонный аппарат с экраном и клавиатурой и способен заменить персональный компьютер. [18, c. 19]
В настоящее время можно выделить три наиболее распространенных вида систем дистанционного банковского обслуживания:
1) традиционные системы «клиент – банк», использующие прямую связь с банком по модему и предусматривающие установку специального программного обеспечения на компьютере клиента;
2) системы «телебанк» (телефонного банкинга), предоставляющие платежные и информационные банковские услуги по телефону/телефаксу с использованием компьютерной телефонии;
3) Интернет-банкинг – системы предоставления банковских услуг посредством Интернета, для использования которых клиенту, как правило, не нужно иметь специальное программное обеспечение и можно работать со своим банковским счетом с любого компьютера, подключенного к сети Интернет.
Банки могут предоставлять клиентам все три вида дистанционного обслуживания, как в отдельности, так и одновременно в любых комбинациях. Различные виды ДБО могут быть ориентированы на различные группы клиентов. В зависимости от принципа работы систем ДБО различают системы он-лайн и системы офф-лайн.
Он-лайновые системы ДБО работают в режиме реального времени, т.е. трансакция, совершаемая клиентом с использованием средств телекоммуникации, в тот же момент исполняется банком и отражается на его балансе. Обычно такие системы полностью автоматизированы и не предусматривают участие людей в обслуживании клиентов.
Офф-лайновые системы ДБО предусматривают наличие временного разрыва между приемом поручения или запроса клиента и его исполнением. Такие системы могут быть автоматизированы как частично, так и полностью. В последнем случае задержка исполнения трансакции связана с тем, что система дистанционного обслуживания клиентов не интегрирована во внутреннюю автоматизированную банковскую систему.
Очевидно, что системы ДБО, работающие в режиме реального времени, более предпочтительны для клиентов, так как они позволяют значительно экономить время при совершении банковских операций, С понятием «дистанционное банковское обслуживание» тесно связаны также термины «е-bank» (электронный банк) и «виртуальный банк». Под электронным, или виртуальным, банком обычно понимают банк, не имеющий традиционного офиса, а обслуживающий клиентов посредством телефона, Интернета и при необходимости почты. Если услуги по дистанционному совершению определенных банковских операций может предоставлять любой банк наряду с традиционным обслуживанием клиентов в своих офисах, то виртуальный банк, как правило, специализируется именно на обслуживании удаленных клиентов, не тратя деньги на строительство и содержание клиентских помещений.
При этом виртуальный банк предоставляет своим клиентам практически полный набор услуг, оказываемых обычными универсальными банками. Единственный вид услуг, которые не могут самостоятельно оказываться виртуальным банком, это кассовое обслуживание, Для выдачи наличных своим клиентам виртуальные банки используют сеть банкоматов и терминалов, принадлежащих другим банкам или, например, банковскому консорциуму, в который входит данный виртуальный банк. В услугах по сдаче наличных клиенты виртуальных банков обычно не нуждаются, а при необходимости используют для зачисления наличных на свои банковские счета другие банки, имеющие широкую сеть отделений.
Итак, важнейшим элементом клиентской стратегии банка является система персонального банковского обслуживания, широко применяемая в ведущих банках России. Важнейшим компонентом данного стиля являются персональные менеджеры по работе с клиентами, занимающиеся комплексным решением клиентских вопросов. Персональный менеджер исключает возможность и необходимость самостоятельно вступать во взаимодействие с разными подразделениями банка. Постоянный контакт персонального менеджера с конкретным клиентом позволяет банку быть ближе к клиенту, учитывать его индивидуальные потребности. Персональный менеджер координирует работу всех структурных подразделений банка в интересах клиента и обеспечивает принятие оперативного решения. Такой подход позволяет, с одной стороны, избежать бюрократических задержек, что нередко можно встретить в банках, а с другой – в полной мере использовать преимущества всего спектра услуг банка.
В последнее время наблюдается отток клиентов из банков. Оказалось, что главное их преимущество — виртуальность — является одновременно и главным недостатком.
Основной причиной, заставляющей их расставаться с таким банком, клиенты называют невозможность человеческого общения. По общему признанию западных экспертов, «ахиллесовой пятой» виртуальных банков является то, что они в силу своей «виртуальности» не могут полностью удовлетворить потребности клиента в общении с банковскими работниками и естественное «право» клиента на индивидуальный подход. Как правило, автоматические ответы виртуального банка на сообщения по электронной почте мало кого устраивают, а ответов от клиентской службы приходится ждать довольно долго. То есть, несмотря на те удобства, которые может предоставить клиентам онлайн-банкинг, общество пока не готово отказаться от живого общения при решении своих финансовых вопросов.
Специалисты считают, что виртуальные банки ни в коем случае не заменят полностью традиционные банковские филиалы в ближайшие десять лет, хотя технический прогресс и заставит предпринять определенные шаги по совершенствованию системы филиалов. Палитра банковских услуг состоит из стандартных продуктов, а также решений, для пользования которыми необходимы дополнительные разъяснения. В таких случаях персональный компьютер пока не рассматривается как средство предложения услуг. Однако все может измениться, когда компьютер начнут использовать в сочетании с видеотелефоном, возможностью классифицировать документ и идентифицировать магнитную карточку.
В России существуют серьёзные проблемы для развития ДБО. Можно выделить две основные причины, сдерживающие развитие и использование электронных денег:
1) невысокая степень доверия к электронным деньгам со стороны потребителей и торговых предприятий;
2) несовершенство самих систем электронных денег. [26, с. 15]
Недоверие к электронным деньгам со стороны потребителей обуславливается действием следующих факторов:
Во-первых, в отличие от традиционных наличных электронные деньги не являются законным платежным средством. Отсутствие статуса законного платежного средства значительно сужает сферу применения электронных денег, их использование возможно, как правило, лишь в рамках некой локальной системы с ограниченным кругом финансовых институтов и торговых предприятий.
Во-вторых, отсутствие четко проработанного законодательства относительно выпуска, обращения и погашения электронных денег. Пока лишь Европарламент принял две директивы, призванные урегулировать основные вопросы в сфере функционирования электронных денег. Однако к настоящему времени большинство стран-членов ЕС так и не привели свое внутреннее законодательство в соответствие с принятыми директивами. Зачастую электронные деньги приравниваются к денежным суррогатам, эмиссия которых прямо запрещается законодательством большинства стран. Иными словами, очень высок законодательный риск использования электронных денег.
В-третьих, отсутствие гарантий погашения электронных денег. Хотя традиционные наличные давно потеряли прямую связь с драгоценными металлами (золотом и серебром), являясь по сути фидуциарными, тем не менее, они являются обязательствами государства, по которым отвечает, как правило, национальный центральный банк. Электронные деньги в настоящий момент являются обязательствами частных финансовых институтов, риск банкротства которых гораздо выше, чем государства. В качестве возможного способа решения данной проблемы можно привести пример с компанией E-Gold. В своей практической деятельности эта фирма руководствуется либеральной экономической доктриной, согласно которой валюта должна быть полностью обеспечена товарами в физической форме. Поэтому E-Gold создает некую разновидность золотого стандарта для Интернета. В рамках данного проекта потребители открывают свои онлайновые счета путем покупки золота или других драгоценных металлов по их рыночному курсу. Затем они могут переводить единицы таких металлов, измеренные в весе, на Web-сайт компании E-Gold путем ввода номера счета получателя и пароля. Существенным недостатком такой системы является высокий уровень рыночного риска, которому подвергается данная система. Курс покупки/продажи драгоценных металлов постоянно изменяется, что может привести к финансовым потерям пользователей системы.
В-четвертых, невысокий уровень культуры населения в работе с новейшими технологиями и техникой. Сегодня большая часть населения еще пока не готова воспринять электронные деньги как надежный и удобный платежный инструмент, а также признать необходимость использования электронных денег при осуществлении отдельных платежных операций.
В-пятых, высокий уровень конкуренции. В данном случае речь идет о товарно-родовой конкуренции (электронные деньги конкурируют, прежде всего, с традиционными наличными и пластиковыми картами, кроме того, в последнее время активно развиваются электронные квазиденьги) и о видовой конкуренции (в рамках одной национальной платежной системы могут функционировать сразу несколько локальных и международных систем электронных денег, каждая из которых имеет свои достоинства и недостатки). Наличие жесткой конкуренции повышает риск банкротства как отдельно взятой системы электронных денег, так и их совокупности (системный риск), что находит свое отражение в степени доверия потребителей к электронным деньгам.
В-шестых, низкая прозрачность деятельности эмитентов электронных денег. Информация о финансовом положении эмитента, объеме принятых им на себя обязательств, в том числе по выпущенным электронным деньгам, качестве менеджмента зачастую не доступна широкому кругу потребителей. Еще труднее получить информацию о конечных владельцах и бенефициарах эмиссионного института. Нередки случаи, когда эмиссионный институт зарегистрирован в оффшорной зоне, как, например, у российской Интернет-системы сетевых денег WebMoney. Все это повышает уровень риска, в том числе кредитный, законодательный, мошенничества, и снижает доверие потребителей к различным системам электронных денег. [30, с. 115]
Наряду с этим существуют недостатки в области безопасности транзакций, хотя Интернет более безопасен по сравнению с другими способами связи и транспорта информации. С точки зрения безопасности транзакций, во всех случаях могут использоваться одинаковые механизмы криптозащиты. Но ситуацию осложняет тот факт, что изначально Интернет не проектировался как защищенная сеть. Поэтому данные, передаваемые через Интернет-банк, могут быть легко перехвачены с помощью достаточно быстрых и доступных средств. Кроме того, при проведении транзакций через Интернет возникает дополнительный операционный риск компании, предоставляющей клиенту доступ в Сеть (провайдера). Этот риск может проявиться, например, когда у провайдера отключат электроэнергию или возникнут неисправности с компьютерным оборудованием. Главным фактором риска остается безопасность сетевых операций с банковским счетом [11, c. 68].
Для обеспечения высокого уровня информационной безопасности вычислительных систем специалисты рекомендуют проводить следующие процедуры при организации работы собственного персонала:
1) фиксировать в трудовых и гражданско-правовых договорах обязанности персонала по соблюдению-конфиденциальности, в том числе лиц, работающих по совместительству;
2) распределять основные функции между сотрудниками так, чтобы ни одна операция не могла быть выполнена одним человеком от начала до конца;
3) обеспечивать строгий режим пропуска и порядка в служебных помещениях, устанавливать жесткий порядок пользования средствами связи и передачи информации;
4) регулярно проводить оценку всей имеющейся информации и выделять из нее конфиденциальную в целях ее защиты;
5) иметь нормативные правовые документы по вопросам защиты информации;
6) постоянно повышать квалификацию сотрудников, знакомить их с новейшими методами обеспечения информационной безопасности;
7) создать базу данных для фиксирования попыток несанкционированного доступа к конфиденциальной информации;
8) проводить служебные расследования в каждом случае нарушения политики безопасности.
В этой связи перед Интернет-банкингом стоит целый ряд проблем и задач, требующих решения:
1) Сосредоточиться на нуждах потребителей. Одно из главных преимуществ операций в Интернете — возможность легко и быстро собирать огромное количество информации о клиентах. Однако для достижения настоящего успеха в Интернете банкам необходимо научиться обрабатывать эти данные, а также быстро реагировать на результаты исследований.
2) Использовать преимущества традиционных видов деятельности. Создание полностью автономной компании в Интернете — зачастую самый простой, но не лучший выход. Преимущества традиционных видов деятельности, такие как узнаваемые торговые марки, широкая клиентская база и развитая филиальная сеть, могут значительно облегчить задачу продвижения в Интернет. [15, с. 20]
В России рынок банковских услуг для частных лиц пока достаточно узок и рост его сдерживается как высокой для массового потребителя стоимостью компьютера, так и общим недовернем к банковской системе. Чтобы завоевать сейчас клиента электронных услуг, банку требуется изобретательность.
Исследования, базирующиеся на анализе более 30 российских проектов, осуществленных в области электронных технологий, показали, что затраты на приобретение новых клиентов значительно превышают выгоды от снижения себестоимости банковских операций, то есть затраты на маркетинг и приобретение нового клиента могут в несколько раз превышать уровень доходов от бизнеса, приносимого в банк этим клиентом.
Становится очевидным, что частные клиенты банков, на которых изначально был ориентирован Интернет-банкинг, еще не проявляют к этой услуге интереса, ожидаемого финансовым сообществом. Тем не менее, online-банкинг оказался весьма удобным коммуникационным средством для такого сектора экономики, как малый и средний бизнес.
Оценить развитие Интернет-банкинга однозначно не представляется возможным. В любом случае, несмотря на то, что Интернет-банкинг не оправдал те надежды, которые на него были возложены финансовыми кругами на заре Интернета, подобный вид сервиса признан перспективным. Дискуссии ведутся только о том, насколько активно банкам надо развивать сервис online-банкинга, но в необходимости его развития сомнений нет [15, c. 22].

1.2 Подходы к определению экономической эффективности платежной системы, основанной на пластиковых картах
На сегодняшний день в России существует около 10 платежных систем, которые обслуживают более 30 видов банковских карт. Наиболее популярными являются международные платежные системы, работающие с карточками «VISA» и «Eurocard/MasterCard».
Владельцы таких карт могут в полной мере пользоваться как международной системой безналичных платежей, так и надежным платежным средством на территории России. Так карточку VISA принимают к оплате в 240 странах мира. Существуют более 440 тыс. банкоматов и около 22 млн. торговых и сервисных точек обслуживания. А с карточкой Eurocard/MasterCard можно работать в 222 странах мира, получать наличные в 463 тыс. банкоматов и обслуживаться в 20 млн. торгово-сервисных точках.
Наиболее популярные следующие виды карт:
1) Visa Classic и Eurocard/MasterCard Mass – Это наиболее распространенные карты, обеспечивающие высокий уровень финансового и иного сервиса во всем мире. Используются практически в любой стране мира. Предоставляется снижение стоимости годового обслуживания при использовании карты более 12 месяцев. Могут выдаваться гражданам РФ, достигшим 14-летнего возраста.
2) Visa Business и Eurocard/MasterCard Business – Это корпоративные международные карты, лучшее средство для эффективного управления расходами организации. Они дают возможность безналично оплачивать командировочные расходы сотрудников, а также расходы, связанные с хозяйственной деятельностью организации, как в России, так и за рубежом.
3) Visa Gold и Eurocard / MasterCard Gold – Эти карты признак состоятельности и поддержка престижа. Это удобное средство для безналичных расчетов в торговых и сервисных точках, а также при получении наличных в банковских учреждениях и банкоматах по всему обладающее высокой кредитоспособностью.
4) АС Сберкарт – это микропроцессорная карта Сбербанка России, удобное средство для безналичных расчетов как для физических, так и для юридических лиц, а также безопасное средство транспортировки денежных средств. Основное преимущество этих карт – это безупречная система безопасности, основанная на назначении клиентом пользовательских паролей.
5) Сirrus/Mаеstrо и Visа Еlесtrоn – эти карты совмещают дебетовые карты Сбербанка России и международные электронные карты, а это более 400 тысяч торговых и сервисных точек, а так же более 463 тысяч банкоматов в 10000 городах мира. [14, с.52]
Под экономической эффективностью платежной системы, основанной на пластиковых картах (СПК) следует понимать то, какую реальную выгоду приносит она для конкретного банка. Поэтому главной задачей методики оценки эффективности СПК является получение ответа на основные вопросы, волнующие прежде всего руководителей, принимающих решения на использование выделенных на комплексные программы ресурсов. К вопросам такого характера можно отнести; какие сроки окупаемости дорогостоящего оборудования, какие накладные расходы несет банк на содержание аппарата СПК и обеспечивающих служб (инкассации, кассы, бухгалтерии); какие затраты идут на обеспечение процессннга, поддержку линий связи и корреспондентских отношений; во что обходится содержание той или иной оборудованной торговой точки или места установки банкомата; в каком варианте и на каких условиях возможно работать с конкретным клиентом или другим банком.
Для того, чтобы отвечать на поставленные вопросы, необходимо научиться экономически грамотно определять и учитывать все основные (ключевые) прямые и косвенные финансовые результаты функционирования СПК. Расчеты по экономической эффективности должны быть приведены к единым цифровым параметрам, т.с к конкретным денежным выражениям, позволяющим в единой системе мер оценивать действующую и развивающуюся систему пластиковых карт во всем многообразии денежных потоков внутри самого банка и вне его.
Первоначальные попытки, предпринятые руководителями многих российских банков, рассматривать программу по внедрению пластиковых карт как хозрасчетную программу оказались неверными. СПК это система систем, т.к. неразрывно связана с проводимой банком политикой управления ресурсами (активно-пассивных операций) и политикой, маркетинга, которые, в свою очередь, полностью зависят от состояния и перспектив развития всех денежных рынков и места самого банка на этих рынках. Давно известно, что пластиковые деньги придуманы для того, чтобы реальные деньги оставались в распоряжении банков и приносили им максимальную прибыль через инвестиционные и кредитные программы. Обыкновенный держатель пластиковой карточки и не догадывается о том, какие прибыли (пока за рубежом) имеют банки, используя его средства в своей ресурсной базе. По оценкам специалистов, на руках у населения нашей страны находится 72 миллиарда долларов (апрель 2011 г.) и десятки триллионов наличных рублей, которые просто изъяты из обращения. Для любого коммерческого банка представляет большой интерес привлечь эти средства в свои инвестиционные и кредитные потоки.
Таким образом, расчет экономической эффективности СПК относится к категории сложных и комплексных экономических задачи должен рассматриваться в общей структуре прибыльности, доходности и рентабельности банковской деятельности.
Экономическую задачу в нашем случае можно сформулировать следующим образом: детальное выявление, обобщение, систематизация, постоянное отслеживание и оценка ключевых (базовых) параметров, характеризующих функционирование СПК с точки зрения экономической выгоды для банка (получения прямых и косвенных доходов), и второе — оказание методической помощи сотрудникам отделов пластиковых карт в организации ежедневной эффективной работы с клиентами.
Перед тем, как получить данные, необходимые для заполнения отчета, проводится мониторинг каждой отдельной точки установки оборудования (торгового терминала или банкомата), создастся так называемая «карточка-схема», которая подробно учитывает движение денежных потоков как средств клиентов, так и банка, возникающие доходы и расходы за определенный период расчета экономической эффективности и т.д. «Карточка-схема» является вспомогательным инструментом, служащим для более детального анализа, а также для включения в общий отчет при вводе в эксплуатацию новых оборудованных точек или новых услуг по пластиковым картам, что является важным вспомогательным инструментом для дальнейших автоматизированных расчетов экономической эффективности.
Для дальнейшего накопления и сравнения расчетных показателей за различные периоды времени, т.е. условиях инфляционных процессов и других макроэкономических изменений среды, все данные могут приводиться к твердой валюте (доллару США) по осредненному курсу за соответствующий период. Если имеется автоматизированный инструмент приведения стоимости к единому моменту времени, то решение данной задачи упрощается.
Одним из главных и существенных вопросов является вопрос о правильном расчете рентабельности СПК. По сути, если не брать во внимание политические аспекты работы, уровень рентабельности и есть экономическая эффективность.
Под рентабельностью в нашем случае следует понимать: отношение всех доходов, ко всем расходам некапитального характера, полученных и произведенных при использования СПК за единицу времени.
Для любого руководителя должно быть понятно, что, зная уровень рентабельности операции или программы, можно легко отвечать на многие управленческие вопросы, производить расчеты сроков окупаемости программ, видеть перспективы дальнейшего развития. Руководитель отдела пластиковых карт должен иметь ответ на самый главный вопрос: сколько это стоит и когда окупится? Итак, чтобы рассчитать рентабельность СПК необходимо:
1) Рассчитывать все, прямые и косвенные доходы, возникающие при работе системы;
2) Выделять и рассчитывать все расходы, имеющие некапитальный характер.
К расходам некапитального характера относятся именно те расходы, которые ложатся на себестоимость СПК, т.е. те прямые и косвенные расходы, возникающие при ежедневной эксплуатации СПК. Именно они определяют уровень затрат организации на ее содержание и определяют конкретную сумму затрат за определенный временной интервал. На практике наиболее подходящий временной интервал для расчетов себестоимости и рентабельности берется в 1, 3, 6 и 12 месяцев.
Часто, в ходе проведения экономических расчетов в различных организациях и подразделениях имеют место попытки включения расходов капитального характера в себестоимость. Данная ошибка происходит, как правило, от непонимания сути экономических процессов. Ибо, отношение величины капитальных затрат к уровню рентабельности показывает срок окупаемости всего проекта, оборудования и других капитальных вложений.
Существуют различные методы расчета себестоимости, которые могут применяться для расчета себестоимости СПК, например, через произведенные затраты на:
а) выплату заработной платы сотрудникам;
б) амортизационные отчисления:
в) обеспечение процсссинга и технической поддержки;
г) проведение инкассации;
д) аренды канала связи;
е) пересчет купюр работниками кассы;
ж) арендные платежи за место установки банкомата и другие.
Другим путем является применение методики расчета величины накладных расходов организации на одного среднестатистического сотрудника и приведение показателя к числу сотрудников банка, обслуживающих СПК.
Но будет правильнее рассчитывать базовые экономические показатели всеми возможными и доступными методами для получения более всесторонней оценки. И, если и в том и в другом случаях получены одинаковые результаты, то их можно более обоснованно применять в дальнейших расчетах. Надо понимать, что снижение показателя себестоимости будет наблюдаться с вводом в эксплуатацию большего числа «рабочих точек» без существенного увеличения штатной численности обслуживающего персонала, т.к. основные накладные расходы, как доказано на практике, ложатся на фонд заработной платы. В ходе лекций часто задают вопросы о конкретной величине себестоимости, просят дать готовый результат. Однако, дело здесь не в раскрытии цифрового секрета, а в том, что в различных организациях затраты на одни и те же статьи могут иметь существенные различия (величина заработной платы, например, или количество задействованных сотрудников на условную единицу действующей СПК и др.). что в конечном счете сведет на нет вес экономические оценки из-за нсучста многих из этих важных особенностей. Существует, также понятие как «критическая масса» системы пластиковых карт, когда из убыточной она перерастает в доходную систему.
Как было сказано выше, надо понимать разделение доходов, получаемых организацией или банком в СПК, на прямые и косвенные.
Косвенными доходами считаются те, которые получены в результате опосредованных операций банка, в которых принимает участие (делает свой вклад СПК). Как было сказано выше, денежная наличность держателя пластиковой карты используется банками в ресурсной базе для получения прибыли при проведении активных операций. Поэтому задача по расчету косвенных доходов — задача более широкая и не только отдела пластиковых карт, а всего банка, его конкретного подразделения, производящего совокупный анализ.
Например, для расчета косвенных доходов, полученных банком от использования остатков средств на карточных счетах клиентов, используются методы расчета доходности рубля и иностранной валюты в ходе экономического анализа эффективности работы всего банка за определенный период. Данные расчеты, как правило, проводятся специалистами аналитических служб по своим внутренним методикам. Эти расчеты определяют, какой доход имел банк на 1 рубль (на один доллар США) за период расчета экономической эффективности системы. Одновременно, за средства, которые находятся в банке на карточных счетах, банк несет процентные расходы в виде начисленных процентов на остатки этих средств, которые также должны учитываться в расчетах. К косвенным доходам могут относиться различные виды скрытого кредитования, например, при использовании времени прохождения платежей и получения слипов, когда клиентом покупка уже сделана, а его средства в банке еще не списаны. В косвенных расходах, например, должны учитываться объемы отвлечения денежной наличности для заправки банкоматов, которые не участвуют в его ресурсной базе и др. Достаточно часто важное значение для банков имеют расчеты «экономики политических аспектов», когда услуги крупным клиентам по пластиковым картам предоставляются бесплатно, но при этом скрупулезно и досконально просчитываются другие опосредованные виды доходов банка при работе с этим клиентом.
Прямые доходы и расходы это те , которые банк получает или платит в виде процента от денежного оборота, комиссии от покупки в магазине, от снятия наличности клиентом через банкомат, за конвертацию валют, платежи за процессинг и т.д. Другими словами, это все те расходы и доходы, которые имеют прямое отношение к СПК и отражаются на специальных субсчетах доходов и расходов. [28, с.12]
Для примера можно привести особенности заключения договора на установку и использование системы банкоматов в зарплатном варианте для обслуживания крупной организации. В данном случае должны проводиться дополнительные экономические расчеты величины взаимовыгодного процента комиссии, взимаемой в доход банка от суммы, начисленной заработной платы сотрудникам данной организации. Экономические расчеты строятся исходя из логики минимально-достаточной рентабельности отдельно взятой операции с оценкой величины дополнительной выгоды, получаемой банком. Таким образом, сумма комиссии, получаемая банком, может находиться на уровне расходов банка на содержание и амортизацию банкомата, а в отдельных случаях и ниже. Расчет ежемесячных расходов на содержание и амортизацию банкомата:
1) Условная амортизация банкомата : 1100 $;
2) Стоимость обслуживания:
а) инкассация 100 $;
б) канал связи и инсталляция 200 $;
в) зарплата сотрудникам и прочие расходы 500 $;
3) Отчисления процессинговой компании (30%) 570 $;
ИТОГО 2470 $.
Таким образом, имея расчетный зарплатный оборот организации -клиента в размере $ 200 000 в месяц банк имеет возможность взаимовыгодного сотрудничества даже по ставке в 1 % , что одновременно является самым низким договорным процентом в настоящее время.
Для оперативной оценки эффективности банкоматов в зарплатном варианте в каждом банке должна разрабатываться и рассчитываться специальная таблица, суть которой заключается в следующем: банкомат не будет убыточным и окупится за установленный срок эксплуатации , если его прямые доходы будут превышать затраты на его амортизацию и содержание. Тогда, имея величину ежемесячного оборота клиента можно сразу определить уровень рентабельности, срок окупаемости банкомата, норму дохода в месяц и возможный диапазон выгодного для банка договорного процента. Такая таблица рассчитывается для каждого конкретного банка в зависимости от его конкретных показателей.
Расчет оценочной величины возможной дополнительной выгоды для банка от использования остатков средств клиентов в его ресурсной базе на самом деле относится к категории одних из самых сложных экономических задач, связанных с управлением ресурсами всего банка, когда приходится учитывать множество ключевых факторов, позволяющих получить обоснованную оценку. Как правило, расчеты имеют следующую последовательность:
1) Проводится анализ среднехронологических или среднестатистических остатков на лицевых, расчетах и текущих счетах организации за определенный период.
2) Далее, из полученной величины остатков необходимо вычесть долю остатков на отвлечение средств в неработающие активы:
а) В фонд обязательных резервов в Центральный Банк РФ.
б) В кассу банка.
в) На корреспондентский счет Банка в ЦБ РФ.
г) На страхование (хеджирование) банковских рисков.
д). На корсчета банков-участников клиринга по межбанковским расчетам, в том числе, в СПК, и другие неработающие активы.
3) После этого, необходимо учесть накладные расходы банка, которые ложатся на каждый рубль его ресурсной базы:
а). На обеспечение резерва под ссудную задолженность и обесценение ценных бумаг.
б) На содержание обеспечивающих служб.
в) На членские взносы в Ассоциации и Системы пластиковых карт, а также в другие организациях для работы на финансовых рынках.
г) На невозврат средств при проведении активных операций.
д) На расходы по фондам Банка при проведении различных программ, внедрении новых технологий, капитальное строительство и т.д., что также сокращает его ресурсную базу.
4) На следующем этапе проводится расчет и анализ чистой процентной маржи (СПРЭДА), которая учитывает накладные расходы банка, а также проценты, начисляемые по остаткам на карточных счетах клиентов.
5) На заключительном этапе рассчитывается прибыль, полученная банком на рубль привлеченных ресурсов от конкретной организации. И, только после этого, можно приступить к оценке тактики работы с клиентом . но уже учитывая прогноз развития тех рынков, которые могут повлиять на баланс ставок по всему комплексу услуг, предоставляемых данной организации. [24, с. 89]
Все виды затрат и доходов должны отражаться в «карточке-схеме». Если «Карточка-схема» имеет электронное наполнение, то, имея единую методику (методологию) не представляется сложным результаты расчетов сводить в электронные автоматизированные таблицы во всей совокупности прямых и косвенных результатов финансовой деятельности.
Как пример одной из методик рассмотрим основные моменты расчета эффективности системы банкоматов банка:
Базовые статьи доходности банкоматов, которые принимаются в экономические расчеты:
1) Получение процентов в доход банка от суммы начисленных средств клиентов в безналичной форме для последующей выдачи наличности через банкомат (зарплатный вариант и вариант корпоративной карты).
2) Получение процентов в доход банка от суммы начисления средств клиентов в безналичной форме для последующей конвертации и выдачи наличной валюты через банкомат (Вариант конвертации).
3) Взимание комиссии в рублях и валюте в доход банка в виде процента от суммы снятия наличных средств через банкомат.
4) Взимание с клиента в доход банка суммы стоимости пластиковой карточки или за открытие карточного счета и его ведение.
5) Получение с клиента гарантированной суммы в виде страхового депозита на его лицевом (карточном) счете на период пользования пластиковой карточкой.
6) Доходы от остатков средств на карточных счетах клиентов.
7) Доходы от остатков средств на расчетных счетах клиентов (юридических лиц), использующих сеть банкоматов.
Базовые статьи расходов, которые принимаются в расчеты:
1) Расходы, отнесенные на себестоимость банкоматов, рассчитываемые по специальной методике ( упоминалось выше).
2) Постоянные отчисления средств процессинговой компании за организацию процессинга.
3) Плата организациям за аренду места установки банкоматов.
4) Расходы на изготовление пластиковых карт.
5) Процентные расходы по остаткам на карточных счетах клиентов.
6) Процентные расходы по остаткам на расчетных счетах организаций, использующих сеть банкоматов.
Далее все показатели сводятся в объединенный отчет, показывающий эффективность банкомата (Приложение 1).
Доход от остатков на расчетных счетах организаций, использующих банкоматы, в таблицу не помещается, а используется как дополнительный информационный материал. [24, с. 117]
Расчетные экономические показатели по вышеизложенным принципам, показывают, что основным источником доходов для банка являются косвенные доходы от использования остатков средств клиентов на счетах в его ресурсной базе. Однако, в любом случае любая организация должна пройти этап до момента наступления «критической точки», т.е. того момента, когда СПК перестает быть убыточной.
Использование же СПК в варианте комиссии, когда средства клиентов не участвуют в активных операциях банка, является дорогостоящим и убыточным мероприятием.
Использование СПК только в зарплатном варианте, когда обслуживается крупная организация, требует специальных комплексных расчетов.
В целом, организация работы в банке по изложенной схеме в достаточной мере обеспечивает руководство сведениями, необходимыми для принятия управленческих решений, связанных с проведением программы по внедрению СПК. При этом схема расчетов всегда открыта для любых изменений и дополнений методического и технического характера.
Изложенные подходы в достаточное мере учитывают технические возможности, что позволяет все расчеты производить автоматизированным образом.
1.3 Основные направления развития операций на основе пластиковых карт
В настоящее время коммерческие банки активно работают с физическими и юридическими лицами, предлагая современные технологии на основе пластикового, электронного бизнеса. Многие россияне являются владельцами банковских карт, и если раньше наличие банковской карты у человека считалось признаком роскоши, то сегодня это признак современности. Карта востребована как руководителями предприятий, сотрудниками этих предприятий, так студентами и пенсионерами. Помимо стандартных безналичных операций, позволяющих оплачивать покупки в магазинах- партнерах банка, появилась новая услуга, а именно кредитование через карты в пределах овердрафта (краткосрочного кредита, позволяющего расплачиваться картой даже в том случае, если личные средства на карточном счете исчерпаны). Лимит овердрафта по счету банковской карты позволяет снимать наличные, совершать покупки и оплачивать услуги, но уже используя денежные средства банка.
Появилась возможность у держателей карт платежной системы Visa Int. или Mastercard Int. любого банка оплачивать услуги мобильной связи сотовых операторов МТС, «БиЛайн» и «МегаФон Москва», а также спутниковое телевидение «НТВ Плюс» и «Космос ТВ». Следуя указаниям простого и удобного меню, вы в считанные секунды произведете оплату, которая поступает в адрес поставщика услуг в режиме реального времени. Причем пополнить вы можете не только свой счет, но также счета друзей, родственников или просто знакомых.
Анализ привлекательности этой услуги, проведенный Управлением банковских карт Сбербанка России, показал, что оборот по оплате услуг через банкоматы Сибирского банка уже превышает 7 млн. руб. в месяц. Эта цифра обусловлена широким распространением сети банкоматов Сбербанка России и их общедоступным месторасположением. А если нет поблизости банкомата, то клиентам предоставляется новая услуга — «Мобильный банк»! Вы оплатите все эти услуги, всего лишь отправив SMS с сотового телефона. Предоставление держателям международных карт Сбербанка России возможности контроля за состоянием своего счета посредством мобильного телефона. После каждой транзакции по карте (например, при расчете в магазине) ее держатель получает на свой телефон короткое SMS-coобщение, содержащее исчерпывающую информацию: где, сколько и когда потрачены деньги, а также остаток на счете. Теперь клиент может с точностью до копейки знать свой баланс в любую минуту времени, в любой точке мира в зоне действия его сотового телефона. Услуга позволяет моментально заблокировать карту в случае ее утраты. Также «Мобильный банк» предупредит о предстоящем перевыпуске карты и известит о поступлении денежных средств на карточный счет клиента.
Формат SMS очень прост: достаточно сохранить в своем телефоне дватри шаблона и постоянно ими пользоваться. Для полной автоматизации услуги можно скачать на сайте Сбербанка России (www.sbrf.ru) специальное приложение, после установки, которого все операции «Мобильного банка» появятся в меню вашего телефона [25, с 3].
Тенденции в современной банковской сфере таковы, что для банка не идти в ногу со временем и игнорировать современные технологии – верный путь к падению интереса к банку со стороны клиентов в будущем. Чтобы в перспективе банк оставался конкурентноспособным, уже сегодня ему нужно развивать как можно более широкий спектр услуг. И в этой связи очень привлекательным для банков является интернет-банкинг: во-первых, реализованные в большинстве интернет-систем функциональные возможности позволяют банку предоставлять клиентам целый ряд дополнительных сервисов, во-вторых, у банков появилась реальная возможность и частным клиентам предложить услугу по удаленному управлению счетом через интернет. Оценить прибыльность интернет-банкинга довольно сложно: сегодня интернет-банкинг является, прежде всего, инструментом быстрого обслуживания клиентов, способом, придающим банковским продуктам привлекательность для клиентов. Интернет-банкинг сам по себе приносит в основном косвенную прибыль — увеличение остатков на счетах, увеличение клиентской базы и т.д. Прямые же доходы банка ограничиваются лишь абонентской платой и платой за подключение клиентов к услуге. При неясной перспективе окупаемости – стоимость предлагаемых на рынке систем достаточно высока. Банкам предлагается достаточно выгодный с точки зрения экономической целесообразности вариант – развитие нового направления деятельности при минимальных инвестициях. А именно — использование готовой информационно-технологической инфраструктурой для предоставления своим клиентам услуг интернет-банкинга. Банку не нужно приобретать систему во владение: достаточно установить аппаратное обеспечение и приобрести системное ПО.
Частный клиент, в отличии от корпоративного, только-только начинает осваивать банковскую среду несколько шире, чем просто хранилище финансовых средств. Безналичный платеж, выписки, внутрибанковский перевод, оплата коммунальных услуг – потребуется какое-то время, чтобы клиент привык к тому, что все эти операции можно выполнять через Интернет. Большинству людей, независимо от того, сколько они зарабатывают и как распоряжаются своим доходом, приходится оплачивать массу услуг, регулярно затрачивая на это личное время. При помощи интернет-банкинга «Клиент-Банк» возможно упростить для клиентов эту обременительную процедуру: не ходить ежемесячно в кассы по приему платежей, не стоять в скучных очередях и не корпеть над заполнением квитанций, а, в любое удобное время, войдя в систему«Клиент-Банк» просто заполнить платежное поручение.
Используя «Клиент-Банк» возможно быстро, легко и в любое удобное для любого человека время:
а) отправлять в банк платежные поручения
б) контролировать текущее состояние счета
в) платить за коммунальные и прочие услуги при помощи сервиса «Клиент-Банк»
г) управлять лимитами платежных карт и SimMP
д) перечислять средства между своими счетами в банке
е) покупать и продавать безналичную валюту.
В продвижении Интернет-банкинга «Клиент-Банк» для корпоративных клиентов существуют пока определенные трудности. Причиной тому не достаточно хорошая работа магистральных каналов Интернет, что вызывает низкую скорость работы системы.
Одним из направлений Интернет –банкинга является универсальная платежная система, называемая “Интернет –кошелек”. Система электронных кошельков, позволяющая осуществлять мгновенный расчет виртуальными деньгам, которые в свою очередь могут стать вполне реальными после обналичивания в соответствующих сервис центрах. Удобство системы заключается в скорости осуществления денежных операций. Система считается очень защищенной и надежно заблокированной от вторжения извне. При регистрации в системы вы устанавливаете на свой компьютер специально разработанную программу, так называемый Интернет- кошелек [12, с. 14].
Пополнить кошелек можно с помощью пластиковой карты VISA Classik, Euroсard/MasterCard Mass, VISA Gold и Euroсard/Master Gold, Сбербанк- Maestro и Сбербанк – VISA Electron за считанные секунды возможно пополнить свой кошелек любой суммой по той же схеме как если бы пополнялся счет мобильного телефона. При осуществлении платежей и обналичивании средств снимается комиссия.
Из всех известных систем «интернет денег» лидирующее место по популярности занимает, конечно, система web money. Подавляющее большинство пользователей выбирают именно ее за ее неповторимое удобство использование и надежность сохранности средств. Учетная система WebMoney Transfer обеспечивает проведение расчетов в реальном времени посредством учетных единиц — титульных знаков WebMoney (WM). Управление движением титульных знаков осуществляется пользователями с помощью клиентской программы WM Keeper. Системой поддерживается несколько типов титульных знаков, обеспеченных различными активами и хранящихся на соответствующих электронных кошельках. Гарантом по WMR-операциям является ООО «ВМР», компания, представляющая WebMoney Transfer на территории России. Кроме web money широко известна система Яндекс.Деньги, она также имеет большое число приверженцев.
Чтобы стать участником системы Яндекс.Деньги, достаточно иметь счет в банке (или пластиковую карту) и пройти регистрацию в платежной системе Яндекс.Деньги. При этом в платежной системе автоматически будет открыт счет, связанный с Кошельком участника системы. На этот счет клиентом зачисляются любым удобным для него способом деньги, после чего появляется возможность проводить расчеты, получать деньги в свой Кошелек от кого-либо. Электронные деньги с виртуального счета при желании всегда можно обменять на реальные деньги. При совершении покупки при помощи системы Яндекс.Деньги вместе с электронными деньгами передается и договор купли-продажи между участниками сделки. Во время расчетов этот договор автоматически подписывается электронными цифровыми подписями владельцев кошельков, передающих и принимающих деньги согласно этому договору. Таким образом, у покупателя, остается электронный документ, подтверждающий товарные обязательства продавца, с его электронной подписью[7, с.14].
Подводя итоги анализа современных банковских продуктов, относящихся к классу пластиковых карт можно заключить, что в настоящий момент, данный сектор услуг активно развивается и способен в ближайшем будущем предложить достаточно большой набор новых “пластиковых” инструментов.

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ НА ПРИМЕРЕ ВЕЛИКОУСТЮГСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РОССИИ
2.1 Общая характеристика банка
Объектом исследования является Великоустюгское отделение №151 АК СБ РФ (ВУОСБ №151), которое является одним из элементов составной части Сбербанка Российской Федерации.
160 лет назад, 30 октября 1841 года, Указом Императора Николая 1 положено начало истории сберегательного дела в России.
В соответствии с принятым в июле 1990 года Постановлением Верховного Совета РСФСР бывший Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990года Сбербанк РСФСР был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. Вскоре Сбербанк Росси зарегистрировал свой Устав в Центральном Банке РФ и впервые провел эмиссию акций. Со времени акционирования Сбербанк России прошел динамичный путь из системы государственных сберкасс в коммерческий банк универсального типа. Сбербанк имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.
Сберегательный банк России является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому Сберегательный банк России предоставляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Основной функцией Сбербанка является посредничество между кредиторами и заемщиками в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивает основную часть всех средств денежного обращения экономики страны.
Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.
По целевому назначению различают следующие виды операций:
1) пассивные операции – аккумулирование денежных средств для предоставления банковских услуг;
2) активные — использование собственных и привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов;
3) посреднические операции – обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.
Банк осуществляет следующие банковские операции:
1) привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
3) открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банковских корреспондентов;
4) инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
5) покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
6) привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
7) выдает банковские гарантии.
Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:
1) выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
5) предоставляет аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
6) осуществляет лизинговые операции;
7) оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ.
В связи с постоянно изменяющейся общеэкономической, а также социально — политической ситуацией, изменений состояния финансового рынка, которые в разной мере оказывают влияние на общеэкономическую устойчивость кредитной организации, основное внимание банка сосредоточено на организационно — экономических мероприятиях, комплексной оценке финансово-экономической политики банка (управление денежными потоками и традиционными банковскими рисками), на совершенствовании информационно-аналитического обеспечения и банковских технологий (информационно-аналитическое и функционально — технологическое обеспечение) [4, с. 3].
Сбербанк РФ имеет 17 территориальных банков, 1216 отделений, 18802 филиала (операционных касс вне кассового узла).
Существующая в настоящее время структура Сбербанка представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 — Структура Сбербанка России

Великоустюгское отделение Сбербанка России №151 расположено по адресу: Вологодская область, г. Великий Устюг, ул. Красная 128. Отделение Сбербанка действует на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка и генеральной доверенности выданной управляющему отделением СБ РФ. Великоустюгское отделение № 151 СБ РФ имеет операционный отдел, 3 дополнительных офиса и 17 операционных касс вне кассвого узла (ОКВКУ). Штатная численность 223 человека. Великоустюгское отделение № 151 СБ РФ является крупнейшим банком в городе Великий Устюг.
ВУОСБ № 151 осуществляет следующие банковские операции:
1) привлекает и размещает денежные средства физических и юридических лиц;
2) открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков – корреспондентов;
3) инкассирует денежные средства и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
4) покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной форме;
5) операции с ценными бумагами (векселя (кредитные, простые), облигации федерального займа, государственные казначейские обязательства, операции с облигациями на вторичном рынке, сберегательные сертификаты).
Помимо перечисленных выше банковских операций ВУОСБ №151 осуществляет следующие сделки:
1) предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
2) осуществляет операции с драгоценными металлами;
3) осуществляет лизинговые операции;
4) оказывает брокерские, консультативные и информационные услуги.
Наряду с традиционными формами обслуживания населения отделение активно внедряет и развивает современные банковские технологии (международные и АС-Сберкарт). Развивается собственная система расчетов АС-Сберкарт на основе передовых технологий, использующие микропроцессорные карты.
Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.
В таблице 2.1 представлен структурно-функциональный анализ деятельности ВУОСБ №151.
Руководство отделением банка осуществляет управляющий, который осуществляет: общее руководство отделением банка; обеспечивает устойчивую, эффективную работу отделения; несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отделение задач, распределяет обязанности между своими заместителями, в установленном Сбербанком России порядке распоряжается имуществом и денежными средствами, заключает от имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные договоры с юридическими и физическими лицами.

Таблица 2.1
Структурно — функциональный анализ деятельности ВУОСБ №151
Операции
банка

Отделы Расчетно- кассовые Депозитные Операции с
ин валютой Операции с ценными бумагами Инкассация Кредитование Организация работы Контроль
по работе с персоналом +
автоматизации + + + + + + +
безопасности + + + + + + +
юридический +
ценных бумаг + + +
валютных операций + + + + + +
кредитования + +
РКО юридических лиц + + + + + + + +
контрольно-ревизионный + + + + + + + +
бухучета и отчетности + + + + + +
планово-экономический + + + + + + +
операционный + + + + + +
ДО и ОКВКУ + + + + +
кассовых операций + +
инкассации + +
по работе с пластиковыми картами + + + +
вкладов населения +

В обязанности управляющего ВУОСБ № 151 входят вопросы подбора и расстановки кадров. В непосредственном подчинении находятся 3 зам. управляющего, 4 начальника отдела (безопасности, автоматизации, кадров, юридический). В целях оперативного решения текущих вопросов Приказом № 14 от 12.01.2001 г. по ВУОСБ № 151 утверждено следующее распределение обязанностей для заместителей управляющего:
Первый заместитель управляющего осуществляет контроль, руководство и организует работу следующих функциональных подразделений: кредитного отдела, экономического отдела, отдела развития материально-технической базы, валютного отдела. Заключает договора на основании доверенности от имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные договора с юридическими и физическими лицами. Подчиняется непосредственно управляющему отделения. В его подчинении находятся 4 начальника отдела (кредитного, экономического, валютного и отдела развития материально-технической базы (ОМТБ)).
Заместитель управляющего: осуществляет руководство и организует работу следующих подразделений: юридического отдела, отдела ценных бумаг и инвестиций, отдела по работе с персоналом, отдел бухгалтерского учета и отчетности, контрольно-ревизионный отдел, отдел пластиковых карт. Подчиняется непосредственно управляющему. В его подчинении находятся 5 начальников отдела и главный бухгалтер.
Заместитель управляющего: осуществляет руководство и организует работу следующих структурных подразделений: операционный отдел, 3 дополнительных офиса, 17 операционных касс вне кассового узла, отдел инкассации, отдел организации работы с наличными деньгами и ценностями, отдел вкладов населения. Непосредственно подчиняется управляющему отделения. В его подчинении находятся 17 заведующих ОКВКУ, 3 заведующих доп. офисом, 4 начальника отдела.
Схема подчиненности имеет обратную направленность. Кроме того, мы наблюдаем, функциональные вертикальные связи по определенной группе проблем, в решении некоторых организационных вопросов, вынесению каких-либо решений по улучшению работы отделения, управляющему банка помогает Совет банка, в состав которого входят руководители функциональных подразделений. В принятии решений по вопросам размещения и привлечения кредитных ресурсов, управляющему помогает кредитный комитет, в состав которого также входят руководители функциональных подразделений. Следовательно, существующая организационная структура управления (ОСУ) ВУОСБ № 151 имеет линейно-функциональную структуру. Организационная структура отделения представлена на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 — Организационная система ВУОСБ №151
2.2 Анализ финансовых результатов деятельности банка
Деятельность коммерческого банка регулируется посредством экономических нормативов, установленных Центральным Банком РФ.
Все экономические нормативы являются обязательными для исполнения. Следовательно, необходимо провести анализ выполнения экономических нормативов Сбербанка России за анализируемый период, которые представлены в таблице 2.2.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 выше нормативного значения, следовательно, банк обеспечен собственным капиталом, что свидетельствует о его высокой устойчивости.
Показатели ликвидности в наблюдаемый период находятся в пределах нормы. Значение показателя мгновенной ликвидности Н2 свидетельствует о том, что банк способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайшее время операциям.
Норматив текущей ликвидности Н3 банка означает способность банка ответить по своим обязательствам. Норматив текущей ликвидности находится в пределах нормы. Это говорит о том, что банк строго соблюдает сроки привлечения средств вкладчиков и размещения этих средств в активных операциях.
Выполнение норматива долгосрочной ликвидности Н4 говорит о соблюдении банком требования сбалансированности по срокам активов и пассивов и показывает, что сумма долгосрочных кредитов не превышает сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком. Это условие выполняется.
Норматив общей ликвидности Н5 показывает, что банк способен ответить собственными средствами и резервами по своим обязательствам.

Таблица 2.2
Экономические нормативы деятельности Сбербанка России
Наименование показателя Нормативное значение Фактическое значение
на 01.07.10 на 01.10.10 на 01.01.11 на 01.04.11

Норматив достаточности собственных средств (капитала), Н1 Min 10% 15,8 15,4 15,5 16
Норматив мгновенной ликвидности, Н2 Min 20% 102,5 105,2 102,2 105,7
Норматив текущей ликвидности, Н3 Min 70% 93,2 89,7 92,9 109,1
Норматив долгосрочной ликвидности, Н4 Max 120% 50 57,9 58,2 54,7
Норматив общей ликвидности, Н5 Min 20% 39 36,3 37,1 39,5
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, Н6 Max 25% 38,6 42,8 39 20,5
Максимальный размер крупных кредитных рисков, Н7 Max 800% 97,2 130,8 128,8 105,5
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), Н8 Max 25% 2,8 2 9,6 15,4
Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника), Н9 Max 20% 0 0 0 0
Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка, Н9.1 Max 50% 0 0 0 0
Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам, Н10 Max 2% 0 0 0 0
Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам, Н10.1 Max 3% 0,7 0,8 0,9 0,9
Максимальный размер обязательств банка перед банками – нерезидентами и финансовыми организациями –нерезидентами, Н11.1 Max 400% 2,4 2,3 2,2 2,1
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций)других юридических лиц, Н12 Max 25% 0,1 0 1 0,9
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) одного юридического лица, Н12.1 Max 5% 0,1 0 0,9 0,8
Норматив риска собственных вексельных обязательств, Н13 Max 100% 28,4 30,1 40,1 53,3
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами, Н14 Min 10% 120,6 154,35 135,01 210,83
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 устанавливается в процентах от собственных средств банка. При максимальном значение 25% в 2010г. отмечалось превышение нормативного показателя, на 01.04.11г. данный показатель составил 20,5%.
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7, максимальное значение показателя не должно превышать 800%. У банка имеется малая вероятность не возврата крупных кредитов.
Максимальный размер риска на одного кредитора Н8 устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Максимальное нормативное значение показателя 25%, на 01.04.11г. он составил – 15,4%.
Максимальный размер кредитного риска на одного заемщика-акционера (участника) банка Н9 равен нулю при максимальном нормативном значении 20%.
Максимальный размер кредитов, займов, представленных своим инсайдерам Н10, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу. Данный показатель равен нулю.
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения Н11 устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение – 100%. Значение норматива Сбербанком России не рассчитывается.
Максимальный размер обязательств банка перед банками – нерезидентами и финансовыми организациями — нерезидентами Н11.1 устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками – нерезидентами и финансовыми организациями – нерезидентами и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 400%. Этот показатель снизился от 2,4% до 2,1 %. Следовательно, риск минимален.
Норматив использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц Н12. Максимально допустимое значение этого показателя установлено в размере 25%, на 01.04.11г. он составил – 0,9%.
Норматив риска собственных вексельных обязательств Н13. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 100%. На 01.04.11г. он составил – 53,3%, это свидетельствует о том, что банк в состоянии ответить по собственным вексельным обязательствам перед векселедержателями [22, с. 141].
Норматив ликвидности операций с драгоценными металлами Н14 рассчитывается как отношение высоко ликвидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам в драгоценных металлах до востребования и со сроком до востребования в ближайшие 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 10%. на 01.04.11г. он составил 210,83%.
Все вышеперечисленные показатели характеризуют финансовую устойчивость банка. Сберегательный банк России стабильно и неукоснительно соблюдает критерии банковской надежности. Все экономические нормативы, установленные Банком России, выполняются с запасом.
Городское отделение №151, являясь одним из ведущих отделений Сибирского банка Сбербанка России, также как и Сбербанк России обеспечен собственным капиталом и резервом для выполнения своих обязательств, способен совершать платежи по текущим и предстоящим обязательствам в состоянии ответить по собственным вексельным обязательствам перед векселедержателями.
Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком, — показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Повышение эффективности кредитных операций – это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.
Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов [24, с. 200].
В американских банках получила распространение концепция высокорентабельной банковской деятельности (в том числе и кредитной). Она содержит три компонента:
1) Максимизация доходов: от предоставления кредитов; по ценным бумагам, необлагаемых налогом; поддержание достаточно гибкой структуры активов приспособленной к изменениям процентной ставки.
2) Минимизация расходов: поддержание оптимальной структуры пассивов; минимизация потерь от безнадежных кредитов; контроль за текущими расходами.
3) Грамотный менеджмент. Он охватывает реализацию первых двух компонентов.
Чтобы максимизировать прибыль, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. Для начала определим некоторые общие показатели эффективности активных (в том числе кредитных) операций. Для целей проведения анализа доходов необходимо сгруппировать активы по признаку доходности (результаты в таблице 2.3 и 2.4).
Оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85%, в динамике это соотношение должно увеличиваться.

Таблица 2.3
Анализ «работающих» активов Сбербанка России за период с 01.07.10г. по 01.04.11г.
В тысячах рублей
Показатели Период Темп прироста, в %
на 01.07.10 на 01.10.10 на 01.01.11 на 01.04.11 III/
II кв. IV/
IIIкв. I/IVкв.
Средние остатки активов приносящих доход 716639562 776854995 857003 691 948 523 321 8,4 10,3 10,7
Средние остатки суммарных активов 892489 999 986241 532 1087052470 1198060 979 10,5 10,2 10,2
Доля «работающих» активов, % 80,30 78,77 78,84 79,17 — — —

Таблица 2.4
Анализ «работающих» активов ВУОСБ №151 за период с 01.07.10 г. по 01.04.11 г.
В тысячах рублей
Показатели Период Темп прироста, в %
на 01.07.10 на 01.10.10 на 01.01.11 на 01.04.11 III/II кв. IV/III
кв. I/IV
кв.
Средние остатки активов приносящих доход 325 680 336 489 338 380 382 414 3,32 0,56 13,01
Средние остатки суммарных активов. 374 101 386 847 390 722 442 940 3,41 1,00 13,36
Доля «работающих» активов, % 87,06 86,98 86,60 86,34 -0,09 -0,44 -0,31

Сокращение активов, не приносящих доход, повышает доходность банка. Увеличение объема таких активов снижает рентабельность банка, но в то же время увеличивает ликвидность банка. Из таблиц 2.3 и 2.4 видно, что доля «работающих» активов в целом по Сбербанку снижается с 80,3 до 79,17 процентов (по ВУОСБ №151 – с 87,06 до 86,34%), то есть снижается потенциал для роста валовых доходов банка.
При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида дохода в их общей сумме (или соответствующей группе доходов). Анализ доходов банка приведен в таблице 2.5.
Таблица 2.5
Анализ доходов Сбербанка России за период с 01.07.10г. по 01.04.11г.
В тысячах рублей
Показатели Период Удельный вес, в%
на
01.07.10 на
01.10.10 на
01.01.11 на
01.04.11 IIкв.
2010 IIIкв.
2010 IVкв.
2010 Iкв.
2011
Доходы от операционной деятельности 170646256 261483174 334486 811 103 738 575 91,20 90,77 89,58 89,21
в т.ч. процентные доходы. 138419701 209227767 268 019 039 89 845 523 73,98 72,63 71,78 77,26
из них проценты, полученные за предоставленные кредиты 42 456 974 65 660 568 89 417 764 24 684 238 22,69 22,79 23,95 21,23
Неоперационные доходы, 16 467 261 26 589 660 38 901 508 12 545 274 8,80 9,23 10,42 10,79
Валовой доход 187113517 288072834 373388319 116283849 100,0 100,0 100,0 100,0
СОА 892489999 986241532 1087052247 1198060979 — — — —
НА 171481964 205674796 225638 549 245 452 626 — — — —
САД 721008035 780566736 861 413 698 952 608 353 — — — —
КОК, руб./руб. 1,77 1,81 1,92 1,14 — — — —
КВА, руб./руб. 0,21 0,29 0,34 0,10 — — — —
КПА, руб./руб. 0,19 0,27 0,31 0,09 — — — —
КАДН, руб./руб. 4,20 3,80 3,82 3,88 — — — —

Формулы для расчетов коэффициентов доходности приведены в таблице 2.6.

Таблица 2.6
Формулы для расчетов коэффициентов доходности
Формула расчета Пояснения Экономическая
сущность

ПДк- процентные доходы по предоставленным кредитам, руб. Характеризует сумму процентных доходов, приходящихся на 1 руб. кредитных вложений

ВД — валовый доход банка, руб.
СОА- средние остатки по суммарным активам, руб. Характеризует сумму доходов, приходящихся на 1 руб.средних остатков активов и указывает насколько доходно осуществляются активные операции

ОД – операционный доход, руб. Показывает соотношение операционного дохода и средние остатки по суммарным активам

САД — средние остатки активов, приносящих доход, руб.
НА – средние недоходные активы, руб Показывает соотношение доходных капитализированных активов и недоходных активов

По расчетным данным наблюдается уменьшение, хотя и незначительное, доли операционных доходов в сумме валового дохода с 91,2 до 89,21 процентов, но вместе с тем происходит увеличение процентных доходов с 73,98 до 77,26 процентов (из них увеличение доли процентных доходов, полученных от предоставленных кредитов с 22,69 до 23,95 процентов на 01.01.2011 г. и уменьшение до 21,23 процентов на 01.04.2011).
За анализируемый период, с 01.07.2010г. по 01.01.2011г., доходность кредитных вложений повысилась с 1,77 до 1,92, но к 01.04.2011г. наблюдаем, снижение доходности до 1,14, что означает сокращение операционного дохода по выданным кредитам. Это может быть вызвано, скорее всего, снижением процентных ставок по кредитам вследствие снижения ставки рефинансирования ЦБ.
Доходность активов, с 01.07.2010г. по 01.01.2011г., возросла с 0,21 до 0,34, а к 01.04.2011г. наблюдаем, уменьшение до 0,10, что является тревожным сигналом. Соотношение операционного дохода и среднего остатка по совокупным активам также имело тенденцию к увеличению с 0,19 до 0,31 на 01.01.2011г. и снижение до 0,09, что означает снижение доходности осуществления ссудных операций.
Показатель соотношения доходных и недоходных активов снизился с 4,20 до 3,88, что означает снижение потенциальной базы доходности операций банка. Также можно отметить и незначительный рост доходов от не операционной деятельности банка (с 8,80 до 10,79%), что говорит о диверсификации деятельности банка.
После проведенного анализа доходов банка необходимо провести анализ расходов банка. Анализ расходов банка приведен в таблицах 2.8 и 2.9.
Динамика расходных статей анализируется по сравнению с предыдущим периодом или плановым показателем. При этом увеличение доли прочих расходов банка свидетельствует об ухудшении управления банковскими операциями.
Значительное место в анализе расходов занимают показатели, характеризующие разные виды расходов. Формулы расчетов приведены в таблице 2.7.
Таблица 2.7
Формулы расчетов
Формула расчета Пояснения Экономическая
сущность

АХР – административно-хозяйственные расходы банка, руб.
СОА – средние остатки по суммарным активам, руб. Характеризует административно-хозяйственные расходы, приходящиеся на 1 руб.средних остатков по активным операциям

ПР – прочие расходы, руб. Характеризует прочие расходы, приходящиеся на 1 руб. средних остатков по активным операциям

ПУ- проценты уплаченные, руб. Характеризует уплаченные проценты, приходящиеся на 1 руб. средних остатков активов , приносящих доход

Таблица 2.8
Анализ расходов Сбербанка России за период с 01.07.10г. по 01.04.11г.
В тысячах рублей
Показатели Период Удельный вес, в%
на
01.07.10 на
01.10.10 на
01.01.11 на
01.04.11 IIкв.
2010 IIIкв.
2010 IVкв.
2010 Iкв.
2011
Операционные расходы 94839 948 143984714 182513853 60996 598 56,37 56,19 54,10 59,95
в т.ч. проценты уплаченные 24700 219 39 096 604 53 911 172 15717 278 14,68 15,26 15,98 15,45
Расходы по обеспечению функционирования банка 56367 696 86 185 883 117439 373 29333 539 33,50 33,63 34,81 28,83
в т.ч. АХ 23484 398 37 439 170 55 797 588 15116 654 13,96 14,61 16,54 14,86
ПР 17041 144 26 096 556 37 419 108 11412 921 10,13 10,18 11,09 11,22
Расходы всего 168248788 256267 153 337372 334 101743058 100,0 100,0 100,0 100,0
САД 721008035 780566 736 861413 698 952608353 — — — —
СОА 892489999 986241 532 1087052247 1198060979 — — — —
КХРА, руб./руб. 0,03 0,04 0,05 0,01 — — — —
КПРА, руб./руб. 0,02 0,03 0,03 0,01 — — — —
КПД, руб./руб. 0,03 0,05 0,06 0,02 — — — —

По расчетным данным наблюдается увеличение доли операционных расходов от всех расходов с 56,37 до 59,95%, прочих расходов — с 10,13 до 11,22%, административно – хозяйственных расходов — с 13,96 до 14,86%. Вместе с тем, снизились расходы на обеспечение функционирования банка с 33,50 до 28,83 %.

Таблица 2.9
Анализ расходов ВУОСБ №151 за период с 01.07.10г. по 01.01.11г.
В тысячах рублей
Показатели Период Удельный вес, в%
на
01.07.10 на
01.10.10 на 01.01.11г. IIкв.
2010 IIIкв.
2010 IVкв.
2010
Операционные расходы 12 962 25 924 37 373 62,04 62,05 62,74
в т.ч. проценты уплаченные 5 914 11 828 16 559 28,31 28,31 27,80
Расходы по обеспечению функционирования банка 7 808 15 617 21 857 37,38 37,38 36,69
в т.ч. АХP 2 672 5 344 7 482 12,79 12,79 12,56
ПР 1 209 2 413 3 377 0,58 0,58 0,57
Расходы всего 20 891 41 782 59 568 100,0 100,0 100,0
САД 325 680 336 489 338 380 — — —
СОА. 374 101 386 847 390 722 — — —
КАХР, руб./руб. 0,01 0,01 0,02 — — —
КПРА, руб./руб. 0,00 0,00 0,00 — — —
КПД, руб./руб. 0,02 0,04 0,05 — — —

Отношение хозяйственных расходов банка к средним остаткам по активам за анализируемый период незначительно снизилось с 0,03 до 0,01%, что говорит об эффективном оперативном управлении административно – хозяйственными расходами в банке.
Отношение прочих расходов к средним остаткам по активам снизилось с 0,02 до 0,01, что свидетельствует о качестве ведения банковской деятельности.
Отношение процентов уплаченных к средним остаткам по активам, приносящим доход, уменьшилось с 0,03 до 0,02, что свидетельствует о сокращении расходов, «работающих» активов, и оценивается положительно.
По результатам анализа расходов Сберегательного банка России можно заключить, что за анализируемый период структура расходов незначительно изменилась в сторону увеличения операционных расходов на 01.01.11г.
Анализ эффективности управления активными (в т.ч. кредитными) операциями следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций.
Анализ доходности банка, детализированный в динамике по отдельным статьям и видам деятельности приведен в таблицах 2.11 и 2.12.
Формулы для расчетов приведены в таблице 2.10.
Анализ результативных счетов баланса позволяет рассчитать минимальную доходную маржу, т.е. разрыв в ставках по актив¬ным и пассивным операциям, который дает возможность банку покрывать необходимые расходы, но не приносит прибыли.
Таблица 2.10
Формулы для расчетов анализа доходности
Финансовый показатель Формула расчета Пояснения Экономическая сущность
Коэффициент минимальных доходов, руб./руб. АХР – административно-хозяйственные расходы банка, руб. Показывает минимальные доходы, необходимые для покрытия расходов
Процентный разброс (спрэд), руб./руб.
САД – средние остатки активов, приносящих доход, руб. Показывает возможность банка заработать прибыль
Процентная маржа, руб./руб.
ПП –проценты полученные по активным операциям, руб Показывает эффективность управления спредом
Степень покрытия процентных доходов процентными расходами
ПУ- проценты уплаченные, руб.
ОБ –обязательства банка, руб. Показывает степень концентрации ком. банка на основной деятельности
Уровень покрытия непроцентными доходами непроцентных расходов
НД-непроцентные доходы, руб.
НР –непроцентные расходы, руб Показывает степень концентрации ком. банка на вспомогательной деятельности

Исходя из расчетов, наблюдаем, что коэффициент минимальных доходов банка за анализируемый период в целом по Сбербанку России увеличился с 0,89 до 2,13% . За I квартал 2011г. составил 0,39%. ПО ВУОСБ №151 увеличился с 0,78 до 2,11% на 01.01.11г.
На 01.01.11 г. наблюдается рост процентной маржи с 15,76 до 24,86% по Сбербанку России (по ВУОСБ №151 — с 3,29 до 8,26%), что означает увеличение доходности активов, приносящих процентный доход. За I квартал 2011г. процентная маржа по Сбербанку России составила 7,78%.

Таблица 2.11
Анализ доходности Сбербанка России за период с 01.07.10г. по 01.04.11г.
В тысячах рублей
Показатели Период Темп прироста,
в процентах
на
01.07.10г. на 01.10.10г. на
01.01.11г. на
01.04.11г. III/II кв. IV/III
кв. I/IV
кв.
Проценты полученные 138419701 101853679 268019039 89 845 523 -26,42 163,14 -66,48
Проценты уплаченные 24 700 219 39 096 604 53 911 172 15 717 278 58,28 37,89 -70,85
Чистый процентный доход 113719 482 62 757 075 214107 867 74 128 245 -44,81 241,17 -65,38
АХР 23 484 398 37 439 170 55 797 588 15 116 654 59,42 49,04 -72,91
Прочие расходы 17 041 144 26 096 556 37 419 108 11412 921 53,14 43,39 -69,50
Работающие активы
721008 035 780566736 861413 698 952608 353 8,26 10,36 10,59
Обязательства банка 786671 873 871996161 972791 974 1075076576 10,85 11,56 10,51
Непроцентные доходы 32 226 555 52255407 66 467 772 13 893 052 62,15 27,20 -79,10
Непроцентные расходы 32 934 290 48833644 61 641 785 14 259 397 48,28 26,23 -76,87
САД 721489 999 780566736 861413 698 952608353 8,19 10,36 10,59
КММ,% 0,89 1,45 2,13 0,39 62,72 46,82 -81,78
ПМ, %. 15,76 8,04 24,86 7,78 -48,99 209,15 -68,69
ПР, руб./руб. 0,16 0,09 0,26 0,08 -46,62 198,56 -68,83
Кп, руб./руб. 5,60 2,61 4,97 5,72 -53,51 90,83 14,98
ПНР, руб./руб. 0,98 1,07 1,08 0,97 9,36 0,77 -9,64

Разброс процентных ставок между вложенными и привлеченными ресурсами находится на среднем уровне, но имеет тенденцию к увеличению (возрос с 0,16 до 0,26 на 01.01.11г.). За I квартал 2011г. – 0,08%. По ВУОСБ №151 возрос с 0,03 до 0,09 на 01.01.11г.
Степень покрытия процентными доходами процентных расходов превышает средний уровень (1,1 – 1,25) и растет, что также свидетельствует об эффективной процентной политике банка.
За анализируемый период уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами по Сбербанку увеличился с 0,98 до 1,8 на 01.01.11г.- положительная динамика. Но уменьшился на 01.04.06г. до 0,97 это означает, что увеличивается часть непроцентных расходов, покрываемых за счет процентных доходов. По ВУОСБ №151 наблюдается снижение с 2,81 до 2,69.

Таблица 2.12
Анализ доходности ВУОСБ №151 за период с 01.07.10г. по 01.01.11г.
В тысячах рублей
Показатели Период Темп прироста,
в процентах
на 01.07.10 на 01.10.10 на 01.01.11 III/II кв. IV/IIIкв.
Проценты полученные 16 628 32 922 44 512 97,99 35,21
Проценты уплаченные 5 914 11 828 16 559 100,00 40,00
Чистый процентный доход 10 714 21 093 27 952 96,88 32,52
АХР 2 672 5 344 7 482 100,00 40,00
Прочие расходы 120 241 337 99,55 39,97
Работающие активы 325 680 336 489 338 380 3,32 0,56
Обязательства банка 357 280 369 352 373 227 3,38 1,05
Непроцентные доходы 2 411 4 687 6 561 94,35 40,00
Непроцентные расходы 1 146 2 292 4 288 100,01 87,10
САД 325 680 336 489 338 380 3,32 0,56
КММ,% 0,78 1,52 2,11 93,60 39,22
ПМ, %. 3,29 6,27 8,26 90,55 31,78
ПР, руб./руб. 0,03 0,07 0,09 90,75 32,46
Кп, руб./руб. 2,81 2,78 2,69 -1,01 -3,42
ПНР, руб./руб. 2,10 2,04 1,53 -2,83 -25,17

По результатам анализа доходности можно сделать вывод о том, что в целом по Сбербанку России и по ВУОСБ №151 в частности за анализируемый период в основном произошло увеличение доходности банковских операций.
Далее проведем анализ рентабельности Сбербанка России, который приведен в таблицах 2.14 и 2.15.
Формулы для расчетов приведены в таблице 2.13.
Таблица 2.13
Формулы для расчета анализа рентабельности
Показатель Формула расчета Пояснения Экономическая сущность
Показатель прибыльности банка, руб./руб.
СС–собственные средства, руб Отражает отдачу собственного капитала
Показатель прибыльности активов, руб./руб Пр-балансовая прибыль, руб Характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. собственного капитала
Коэффициент достаточности капитала, руб./руб. СОА – средние остатки по суммарным активам, руб Означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала.
Коэффициент доходности активов, руб./руб ВД-валовый доход банка, руб. Показывает эффективность функционирования рабочего капитала банка
Показатель способности контролировать свои расходы, руб./руб
Пр-балансовая прибыль, руб. ВД-валовый доход банка, руб. Показывает эффективность работы банка в целом, а следовательно его способность контролировать свои расходы
Показатель активов приносящих доход, руб./руб САД — средние остатки активов, приносящих доход, руб. Показывает способность банка получать прибыль
Рентабельность кредитного портфеля ПП – проценты по активным операциям, руб. КВс-кредитные вложения, руб. Характеризует эффективность управления кредитным портфелем с позиции оперативного управления и с позиции собственника
ПУ- проценты уплаченные, руб. СК-собственный капитал, руб.
Таблица 2.14
Анализ рентабельности Сбербанка России за период с 01.07.10г. по 01.01.11г.
В тысячах рублей
Показатели Период Темп прироста, в %
на 01.07.10 на01.10.10 на01.01.11 III/II кв. IV/IIIкв. IV/IIкв.
Прибыль 18864 729 31 805 681 36 028 396 68,60 13,28 90,98
СС 105818126 114245 371 114260 273 7,96 0,01 7,98
СОА 892489 999 986241 532 1087052247 10,50 10,22 21,80
ВД 187113 517 288072 834 373 388 319 53,96 29,62 99,55
САД 721008 035 780566 736 861 413 698 8,26 10,36 19,47
КВс 511594 722 542210 945 596 272 996 5,98 9,97 16,55
СК 105818 126 114245 371 114 260 273 7,96 0,01 7,98
K1, % 17,83 27,84 31,53 56,16 13,26 76,87
K2, % 2,11 3,22 3,31 52,57 2,77 56,80
K3, % 11,86 11,58 10,51 -2,30 -9,26 -11,35
K4, % 20,97 29,21 34,35 39,32 17,60 63,84
K5, % 10,08 11,04 9,65 9,51 -12,61 -4,29
K6, % 2,62 4,07 4,18 55,73 2,65 59,85
РК, % 22,23 11,57 35,91 -47,93 210,24 61,54

Прибыльность активов, приносящих доход за анализируемый период увеличилась на 59,85% и 39,22% соответственно, что обусловлено ростом расходов банка.
Рентабельность кредитного портфеля по Сбербанку России в анализируемом периоде уменьшилась с 22,23 до 11,57%, а к концу 2010г. снова увеличилась до 35,91%. По ВУОСБ №151 увеличение 6,73 до 17,64%.
В современных условиях возможности роста К3, за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы.

Таблица 2.15
Анализ рентабельности ВУОСБ №151 за период с 01.07.10г. по 01.01.11г.
В тысячах рублей
Показатели Период Темп прироста, в %
на 01.07.10 на 01.10.10 на 01.01.11 III/II кв. IV/III кв.
Прибыль 3 615 7 230 10 123 4,00 40,00
СС 16 821 17 494 17 494 4,00 0,00
СОА 374 101 386 847 390 722 3,41 1,00
ВД 24 755 49 013 67 048 97,99 36,80
САД 325 680 336 489 338 380 3,32 0,56
КВс 159 309 162 339 158 432 1,90 -2,41
СК 16 821 17 494 17 494 4,00 0,00
K1, % 0,21 0,41 0,58 92,31 40,00
K2, % 0,01 0,02 0,03 93,41 38,61
K3, % 4,50 4,52 4,48 0,57 -0,99
K4, % 6,62 12,67 17,16 91,47 35,44
K5, % 14,60 14,75 15,10 1,01 2,34
K6, % 1,11 2,15 2,99 93,58 39,22
РК, % 6,73 12,99 17,64 93,20 35,78
Рк2 0,64 1,21 1,60 89,30 32,52

Считается, что уровень рентабельности, к которому следует стремиться, должен составлять 1,4%. Критериальный уровень показателя колеблется от 10 до 20%.
Из анализа таблиц 2.14 и 2.15 заметно, что произошло увеличение прибыли и в целом по Сбербанку и по ВУОСБ №151, в абсолютном выражении за анализируемый период времени она увеличилась на 90,98% и 40,0% соответственно. В связи с этим увеличился показатель отдачи собственного капитала с 17,83 до 31,53% по Сбербанку и с 0,21 до 0,58% по ВУОСБ №151, то есть прибыльность собственного капитала увеличилась почти наполовину.
Показатель прибыльности активов также увеличилась (с 2,11% до 3,31% на конец 2010 года по Сбербанку и с 0,01 до 0,03% по ВУОСБ №151), что объясняется увеличением прибыли и ростом совокупных активов.
Коэффициент достаточности уменьшился с 11,86 до 10,16 % и с 4,5 до 4,48% соответственно, что говорит об уменьшении обеспечение активов собственным капиталом, а следовательно об увеличении доходности банка.
Показатель доходности активов за анализируемый период повысился с 20,97 до 34,35% и с 6,62 до 17,6% соответственно, что говорит о повышении доходов приносимых активами банка.
Показатель способности банка контролировать свои расходы незначительно уменьшился (с 10,08 до 9,65%) по Сбербанку, что говорит об увеличении потерь, которые несет банк. Это произошло в основном из – за непроцентных расходов, доля которых в валовом доходе сильно увеличилась. По ВУОСБ №151 наблюдаем увеличение показателя с 14,6 до 15,10%.
Отношение чистого процентного дохода к собственному капиталу банка за наблюдаемый период возросло с 1,07 до 1,87% и с 0,64 до 1,6% соответственно. Значение последних двух показателей говорит о высокодоходном кредитном портфеле.
По результатам анализа рентабельности Сберегательного банка России можно заключить, что за анализируемый период произошло увеличение прибыльности по всем направлениям деятельности банка.
На основе проведенного анализа можно сделать следующие выводы.
Сбербанк России и ВУОСБ №151 имеют высокую финансовую устойчивость. Об этом свидетельствуют высокие показатели ликвидности и платежеспособности. Наблюдается постоянный рост валовых доходов, увеличение прибыли банка.
Сберегательный банк России осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, имеющих долгосрочный характер, которые составляют около 80,0% в общей структуре пассивов. Значительную часть этих пассивов составляют депозиты и вклады (62,4%). Увеличение доли этих источников ведет к удорожанию ресурсов, но зато банку легче спрогнозировать наличие у него средств. Также большую долю в составе источников имеют и корреспондентские счета (около 17%).
Позитивные изменения в экономике страны, рост реальных доходов граждан и высокий уровень доверия населения к Сбербанку России, подкрепленный взвешенной процентной политикой, учитывающей интересы различных социальных и возрастных групп, способствуют созданию благоприятной базы для развития сберегательной активности населения, что позволяет банку добиваться высоких темпов привлечения средств по вкладам.
Банк занимает лидирующее положение в банковской системе страны по сумме вложений в экономику. Сроки кредитования охватывают период от нескольких дней (овердрафтное кредитование) до 10-15 лет. Клиентские деньги являются недорогим источником средств банка. Увеличение остатков по счетам клиентов свидетельствует об увеличении роли банка в экономической активности в стране.
2.3 Анализ платежной системы банка
В г. Великий Устюг и районах, находящихся в зоне обслуживания ВУОСБ №151 на рынке финансовых услуг, кроме Сбербанка, присутствуют 10 отделений коммерческих банков. Великоустюгское отделение № 151 Сбербанка России в настоящий момент является крупнейшим банком региона. Все банки, работающие на финансовом рынке, можно разделить на: региональные (39,9%) и федеральные (доля в остатках на счетах составляет 60,1%).
По разнообразию видов, качеству финансовых услуг и охвату клиентской базы основным конкурентом Сбербанка является АКБ «Севергазбанк».
Реальную конкуренцию по предоставлению услуг по банковским картам также составляют: АКБ «Росбанк», ОАО АКБ «УРАЛСИБ», КБ «Альфа-банк». Анализ состояния рынка карточных продуктов в регионе представлен в таблице 2.16.
Остальные банки не обладают контролем над крупными сегментами финансового рынка региона по различным причинам.

Таблица 2.16
Анализ состояния рынка карточных продуктов в регионе
Наименование банка Пластиковые карты Техническая оснащенность
Великоустюгское отделение №151 Сбербанка России АС-Сберкарт,
Visa, Cirrus/Maestro
EuroCard/Master Card, 8490 карт,
39 банкоматов,
63 торговых терминала
ОАО АКБ «Севергазбанк» Visa, Cirrus/Maestro
EuroCard/Master Card 6630 карт,
43 банкомата,
75 терминалов,
АКБ «Росбанк» Visa/Maestro
EuroCard/Master Card 1250 карт,
19 банкоматов,
25 терминалов
Филиал ОАО АКБ «УРАЛСИБ» Visa/Maestro
EuroCard/Master Card 610 карт,
15 банкоматов,
10 терминалов

В настоящее время рынок банковских карт практически поделен между банками: из 39тыс. работающего населения 17 тыс. жителей региона получают заработную плату по пластиковым картам. Остались неохваченными только мелкие предприятия и торговля, и места новым банкам на рынке практически нет. Таким образом, 43,6% экономически активного населения имеют банковские карты (доля карт выданных отделением Сбербанка №151 при этом составляет 50,0 %).
Размеры процентных ставок, начисляемых на остаток денежных средств на счетах банковских карт физических лиц прдставлены в Приложении 2.
Сбербанк России развивает систему расчетов по банковским картам АС СБЕРКАРТ. Общее количество выпущенных процессорных карт на 01.01.11г. составило свыше 3,5 млн. единиц. Основная часть эмиссии карт АС СБЕРКАРТ – свыше 70% — приходится на карты, эмитированные в рамках реализации совместных зарплатных проектов с более чем 1760 предприятиями России.
В Великоустюгском отделении № 151 по состоянию на 01.04.11г. в использовании находится более 100 штук АС СБЕРКАРТ.
Кроме АС СБЕРКАРТ отделение выпускает и обслуживает карты международных платежных систем Visa Internacional (Visa), Europay Internacional (Cirrus/Maestro, EuroCard/Master Card). Используя международные пластиковые карты, клиент имеет уникальную возможность расплачиваться на предприятиях торговли и сервиса в любой валюте, в любой стране мира. Отпадает необходимость постоянно носить с собой крупные суммы наличных денег.
С увеличением количества держателей карточек банк улучшает свою техническую оснащенность — закупает терминалы, банкоматы, увеличивает количество пунктов обслуживания пластиковых карт.
На 01.04.11г. в 63 торгово-сервисных предприятиях установлены торговые терминалы. Видимое развитие получило такое направление деятельности, как популяризация услуг населению в рамках системы «АС СБЕРКАРТ». Это:
а) установка банкоматов за пределами банка;
б) переход крупных предприятий города на выплату заработной платы по пластиковым карточкам;
в) подключение к сети обслуживания по карточкам новых магазинов, а также предоставление кредитной линии сотрудникам предприятий, перечисляющих заработную плату на картсчета. Сбербанка является одним из самых активных участников межрегиональной платежной системы «АС сберкарт» и по данным журнала «Коммерсанта — деньги» занимает 7 место в списке крупнейших банков России по объему средств на пластиковых картах [8, с. 14].
Количество карт-счетов, открываемых в Сбербанке постоянно увеличивается, так же как увеличивается количество безналичных расчетов, осуществляемых с использованием карт Сбербанка. Динамику открытия счетов физических лиц можно увидеть в таблице 2.17.

Таблица 2.17
Динамика открытия счетов физических лиц ВУОСБ №151.
Год Общее
количество счетов Количество
Visa, MasterCard
2008 7950 350
2009 10538 610
2010 11490 960

В России с развитием платежных технологий появился своеобразный симбиоз кредитовой и дебетовой карточки — зарплатная карточка, которая сейчас активно применяется в Сбербанке. Одним из существенных преимуществ данного проекта является то, что карточки могут быть как дебетовыми, так и дебетово-кредитовыми, то есть, допускается возможность овердрафта по счетам в рамках лимитов, установленных банком. Как известно, большинство российских банков чтобы избежать несанкционированного кредитования, вводят обязательные страховые депозиты. В данном проекте — переводе предприятия на выплату заработной платы при помощи пластиковых карточек страховой депозит к держателям карточек может не применяться, так как гарантом погашения овердрафта по карточным счетам служит само предприятие.
Банк-эмитент, приступающий к выпуску зарплатных карточек, может при определенных затратах на создание сети обслуживания обеспечить приток значительных финансовых ресурсов. Пути получения банком прибыли также будут зависеть от его политики. Доходная часть зарплатных проектов формируется как на базе комиссии за обслуживание карточек, так и за счет использования банком остатков средств на карточных счетах. При относительно продолжительном (3-4 месяца) обслуживании по зарплатным карточкам средняя величина остатков средств на карточных счетах сотрудников составляет 15-40% от фонда заработной платы.
При реализации зарплатного проекта увеличился рост числа открытых счетов по пластиковым картам, равным количеству работающих на предприятии. Соответственно увеличилась и доля получаемых доходов от использования пластиковых карт. Реализация зарплатного проекта позволяет банкам иметь стабильные денежные ресурсы на карточных счетах, довольно обширную клиентуру и развитую инфраструктуру, позволяющую обслуживать клиентов банка вне офиса. Зарплатный проект выгоден банку, предприятию и работнику предприятия.
Активная работа отделения в 2010г. по развитию операций с банковскими картами позволила достичь следующих результатов: выдано 8490 карт, из них около 7000 карт – зарплатные.
Сведения о финансовых результатах по работе с банковскими картами в 2009-2010 годах представлены в таблице 2.18.
За 2010 год клиентам – держателям карт зачислено 225002 тыс. руб., темп прироста составил 35,0%. Остаток по счетам зарплатных карт увеличился с 8047 тыс. рублей до 11668 тыс. рублей, темп прироста составил 45,0%. По «личным» картам произошло увеличение до 1172 тыс. рублей, темп прироста — 5,0%. Остатки по международным картам увеличились на 60,0% и составили 850 тыс. рублей. Инвестиции на развитие операций с банковскими картами возросли на 63,7% и составили в 2010 году 643,31 тыс. рублей. За 2010 год от операций с пластиковыми картами получено комиссионных доходов в сумме 1902,9 тыс. рублей, это на 70% больше, чем в 2009 году.

Таблица 2.18
Основные сведения по карточной платежной системе ВУОСБ №151 в 2009-2010г.
В тысячах рублей
Показатели Период Удельный вес, % Темп роста, %
2009 2010 2009 2010 2010/ 2009
Остаток на счетах «личных» карт 1116 1172 — — 5,0
Остаток на счетах «АС Сберкарт» зарплатные 8047 11668 — — 45,0
Перечислено средств на счета «АС Сберкарт» 166668 225002 — — 35,0
Остаток на международных картах 531 850 — — 60,0
Открыто личных карт, единиц 352 416 — — 18,4
Открыто зарплатных карт, единиц 4952 5703 — — 30,0
Открыто международных карт, единиц 50 116 — — 131,0
Наименование статей расходов и доходов:
Комиссионные доходы, всего 1117,7 1902,88 100 100,0 70,2
Доходы от обслуживания счетов банковских карт, выданных территориальным банком, отделениями 98 140,88 8,84 7,38 42,1
Доходы от реализации зарплатных проектов 1002,25 1724,17 89,66 90,63 72,0
Доход от обслуживания торгово-сервисной сети 10,2 26,24 0,95 1,40 150,7
Доход от операций выдачи наличных по картам сторонних эмитентов 5,7 10,14 0,53 0,56 77,8
Прочие доходы 1,55 6,45 0,01 0,03 316,1
Административно-хозяйственные расходы, всего 348,17 543,29 100 100 56,1
Расходы на закупку расходных материалов и карточек 118,02 196,68 33,96 36,12 66,0
Расходы на закупку оборудования и ПО 112,5 139,6 6,11 4,41 12,8
из них терминального оборудования 10 11,6 0,29 0,21 16,0
другого специального оборудования, не включая компьютерное 102,5 128 5,82 4,20 12,6
На оплату коммуникационных систем 26,9 34,15 7,55 6,43 32,8
Расходы на рекламу 23,2 12,21 1,33 0,46 -45,4
Прочие расходы, всего 177,55 285,65 51,05 52,58 60,8
в т.ч. процентные расходы 163,87 263,84 47,06 48,48 60,8
Инвестиции, всего 392,5 643,31 63,7
Расходы на оборудование 894,5 2000,21 — — 122,9
из них банкоматов 370 725,52 — — 96,0
терминального оборудования 112 165,41 — — 58,2
программное обеспечение 602 322,17 — — -45,5

Наибольший доход в удельном весе получен от реализации зарплатных проектов – 90,6%, что составило 1724,17 тыс. рублей. В расходах наибольший удельный вес 36,1% занимают расходы на закупку расходных материалов и карточек и прочие расходы 52,6%. Расходы за 2010 год составили 543,29 тыс. руб., инвестиции — 643,31 тыс. рублей.
Доходы от оборота в торгово-сервисных предприятиях невелики 1,4%. На 01.01.11 г. в 60 торгово-сервисных предприятиях установлены 63 торговых терминалов, которые распределены по структуре указанной на рисунке 2.3.

Рис. 2.3- Структура торгово-сервисной сети по видам деятельности

Сбербанк России стабильно занимает лидирующие позиции на основных секторах рынка по предоставлению услуг населению. Активная работа по развитию операций с банковскими картами, создание разветвленной сети их обслуживания позволяет сохранить высокие темпы эмиссии :растет общее число выпущенных карт международных платежных систем и микропроцессорных карт АСсберкарт. Распространению всех видов карт способствует развитие инфраструктуры их обслуживания и проведение банком клиентоориентированной политики.

ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ ВЕЛИКОУСТЮГСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РОССИИ
3.1 Разработка мероприятий по улучшению платежной системы банка
Банковские пластиковые карточки являются инструментом в той или иной платежной системе, таким образом, суть карточного бизнеса вовсе не в кусочке пластика, а в организации отлаженной и эффективно функционирующей платежной системы безналичных расчетов.
В связи с этим, перед Великоустюгским отделением Сбербанка России №151 стоят следующие основные задачи:
1) расширение услуги «мобильный банк»;
2) расширение овердрафтного кредитования;
3) развитие Интернет-банкинга.
Для получения доходов от операций с банковскими пластиковыми картами и решения поставленных задач по использованию данных услуг в ВУОСБ №151, в данной работе предлагается рассмотреть вопрос о вложении средств, в формирование достаточно развитой и эффективной сети обслуживания.
Для решения поставленных задач необходимо произвести следующие действия:
1) увеличение количества банкоматов, выполняющих данные услуги;
2) введение в действие дополнительного количества pos-терминалов;
3) возможность внедрения данных услуг не только для держателей международных пластиковых карт (Visa Classic и MasterCard), но и для владельцев АС СБЕРКАРТ.
Развитие инфраструктуры обслуживания банковских карт, а так же развитие мобильной связи привело к востребованности новой банковской услуги — “Мобильный банк “
Данная услуга — это комплекс услуг, предоставляемых Сбербанком России посредством мобильной связи держателям международных карт Сбербанка России.
Подключившись к услуге, появляется возможность оперативного доступа к информации по банковским картам при помощи мобильного телефона. В рамках услуги Банк в режиме реального времени направляет на подключенный мобильный телефон клиента информацию об операциях по банковским картам в виде SMS-сообщений.
Подключившись к услуге «Мобильный Банк» появляется возможность:
1) оперативно получать на свой мобильный телефон уведомления об операциях по карте;
2) получать по запросу информацию о лимите доступных средств и о последних 5 операциях по карте;
3) оперативно приостановить действие карты (заблокировать карту) с мобильного телефона (например, в случае ее утраты или при подозрении на мошенничество по карте);
4) временно блокировать услуги «Мобильного банка»;
5) получать информацию о картах, подключенных к «Мобильному банку»;
6) осуществлять платежи со счета карты без явки в Банк в пользу организаций, с которыми у Банка имеются соответствующие договорные отношения;
7) оперативно устанавливать регионы использования карты с целью снижения риска совершения мошеннических операций по карте.
Для подключения к “Мобильному банку” необходимо обратиться в подразделение банка по месту ведения счета банковской карты и оформить соответствующее заявление. На основании заявления к “Мобильному банку” могут быть подключены несколько основных карт держателя, а так же дополнительные к ним карты (всего не более 8 карт на один номер мобильного телефона). Уведомление об операциях, авторизациях по счету банковской карты в течение первых трех месяцев осуществляется бесплатно, а после истечения первых трех месяцев полный пакет услуг стоит от 30 до 60 рублей в зависимости от вида карты [17, с. 11]. Для получения информации о лимите средств по карте или об операциях по карте необходимо сформировать и направить на специальный номер оператора мобильной связи SMS-сообщение. В ответ банк направляет на мобильный телефон держателя SMS-сообщение с информацией о сумме доступных средств по карте в валюте счета карты с учетом лимита овердрафта (при его наличии) или о последних 5 операциях по карте (осуществляется бесплатно). По такой же схеме, возможно, получить справки по картам, подключенным к «Мобильному банку», заблокировать или разблокировать услугу, а так же приостановить действие карты. По запросу держателя осуществляется перечисление средств со счета карты, определенной в заявлении, в пользу сторонних организаций, имеющих соответствующие договорные отношения с банком. Перечисление осуществляется по реквизитам платежа, предварительно определенным держателем в поручении, которое оформляется в любом подразделении банка, либо через сеть Интернет.
В последнее время возрастает необходимость в ускорении расчетно- платежных операций, проводимых через банки в следствии повышения интенсивности бизнес процессов.
Наступающая эра беспроводных (Wi-Fi и Wi-Max) сетей, активное развитие технологии GPRS открывают еще большие возможности для владельцев ПК: скоростной доступ в Интернет становится повсеместно возможным. Используя любое мобильное устройство на базе архитектуры Intel® XScale™, можно оперативно посмотреть текущее состояние банковского счета, заплатить за коммунальные услуги или сотовый телефон при помощи платежного сервиса «Клиент-Банк», запросить в банке выписку или изменить установленные лимиты по пластиковой карте или sim-карте SimMP. При работе в Системе Интернет-банкинга «Клиент-Банк» с мобильного ПК возможно выполнение всех основных функциональных возможностей, реализованных в Системе. Отправляемые в банк документы подписываются Электронной цифровой подписью, секретные ключи которой хранятся в памяти мобильного ПК.
Интернет-банкинг «Клиент-Банк» – это безопасный доступ к банковским счетам с любого компьютера через интернет и возможность выполнять платежи и осуществлять другие операции по счету удаленно — не посещая офис банка. Все, что необходимо для работы в системе — компьютер, подключенный к сети интернет и электронный цифровой сертификат. Сервис предназначен как для корпоративных, так и для частных клиентов банков.
Процедура подключения к сервису Интернет-банкинг «Клиент-Банк» одинакова как для корпоративных, так и для частных клиентов. Для подключения необходимо иметь (открыть) счет в одном из расчетных банков, подписать в банке договор об обслуживании банковского счета с использованием системы «Клиент-Банк» и получить в банке цифровой сертификат.
Используя «Клиент-Банк», можно осуществлять следующие операции:
а) готовить и передавать в банк платежные документы;
б) получать из банка выписки по счетам за любой период времени;
в) готовить и передавать в банк документы на осуществление операций с валютой;
г) получать из банка уведомления об изменениях состояний документов и о прохождении платежей;
д) осуществлять импорт/экспорт документов при работе с бухгалтерскими программами;
е) в банк платежных документов, выписок из банка;
ж) отслеживать текущее состояние счетов;
з) обмениваться с банком произвольной информацией в защищенном режиме.
При использовании системы «Клиент-Банк» клиент в своей работе получает следующие преимущества:
а) широкий спектр банковских услуг независимо от его местонахождения;
б) возможность работы в одной системе со счетами в разных банках;
в) возможность работы с документом в многопользовательском режиме (бухгалтер, находясь в офисе, формирует документ, а директор, будучи в командировке тут же подписывает платежку);
г) для работы в системе не требуется дополнительного обучения сотрудников, пользователям достаточно иметь навыки работы в сети Интернет;
д) автоматический контроль корректности заполнения полей платежного документа снижает вероятность ошибок в заполнении платежного документа.
Используя «Клиент-Банк», можно быстро, легко и в любое удобное время:
а) отправлять в банк платежные поручения
б) контролировать текущее состояние счета
в) платить за коммунальные и прочие услуги при помощи сервиса «Клиент-Банк»
д) перечислять средства между своими счетами в банке
е) покупать и продавать безналичную валюту.
Функциональные возможности интернет-системы позволяют банку предоставлять клиентам целый ряд дополнительных сервисов, появилась реальная возможность предложить частным клиентам услугу по удаленному управлению счетом через интернет. Большинству людей, независимо от того, сколько они зарабатывают и как распоряжаются своим доходом, приходится оплачивать массу услуг, регулярно затрачивая на это личное время. При помощи интернет-банкинга «Клиент-Банк» можно упростить для клиентов эту обременительную процедуру: не ходить ежемесячно в кассы по приему платежей, не стоять в скучных очередях и не корпеть над заполнением квитанций, а, в любое удобное время, войдя в систему «Клиент-Банк» просто заполнить платежное поручение.
На рисунке 3.1 представлена схема работы системы Интернет-банкинг.

Рисунок 3.1 — Схема работы системы «Клиент-Банк»

Сегодня интернет-банкинг является, прежде всего, инструментом быстрого обслуживания клиентов, способом, придающим банковским продуктам привлекательность для клиентов. Интернет-банкинг сам по себе приносит в основном косвенную прибыль — увеличение остатков на счетах, увеличение клиентской базы и т.д. Прямые же доходы банка ограничиваются лишь абонентской платой и платой за подключение клиентов к услуге. Плата за подключение к системе интернет-платежей Сбербанка России составляет 3000 рублей за одно рабочее место. Плата за годовое обслуживание карты ключевого носителя системы за первый год обслуживания осуществляется бесплатно, а за каждый последующий год – 100 рублей.
Одним из направлений Интернет-банкинга является универсальная платежная система, называемая “Интернет-кошелек“ (наиболее известна система “Яндекс.Деньги”). Чтобы стать участником системы Яндекс деньги, вам достаточно иметь счет в банке (или пластиковую карту), пройти регистрацию в платежной системе Яндекс.Деньги и заключить соответствующее соглашение об использовании системы.
«Система Яндекс.Деньги (на технологии PayCash)», представляет собой совокупность программных и аппаратных средств, обеспечивающих информационное и технологическое взаимодействие между оператором системы, пользователями системы и продавцами при совершении платежей с использованием сети Интернет в целях оплаты сделок между пользователями и продавцами.
Пользователь системы — физическое лицо, осуществившее акцепт соглашения в соответствии с его условиями.
Продавец — юридическое лицо или предприниматель без образования юридического лица, реализующее товары (услуги) посредством сети Интернет, являющееся получателем оператора системы по приему платежей за реализуемые им товары (услуги).
Кошелек — клиентская часть программного обеспечения системы, которая предназначена для управления пользователем системы своим виртуальным счетом, следующих видов:
Интернет.Кошелек — программа для ЭВМ, устанавливаемая пользователем системы на своем персональном компьютере (или совместимом с компьютером носителе информации);
Яндекс.Кошелек — программа для ЭВМ, интерфейс которой размещен в сети Интернет на сайте по адресу http://money.yandex.ru/ и отображается посредством программы для просмотра Интернет-сайтов (браузера).
Платеж — денежные средства, внесенные пользователем системы оператору системы в качестве оплаты за приобретаемые у продавцов товары (услуги) и учтенные на виртуальном счете пользователя в соответствии с условиями настоящего соглашения.
Виртуальный счет — учетная запись в базе данных системы, имеющая автоматически присваиваемый при ее создании уникальный идентификационный номер («номер виртуального счета»), содержащая сведения о сумме платежа пользователя системы на текущий момент, истории платежей, иную информацию в отношении действий пользователя в системе.
Пользователь может осуществить платеж оператору системы с помощью пластиковой карты VISA Classik, Euroсard/MasterCard Mass, VISA Gold и Euroсard/Master Gold, Сбербанк- Maestro и Сбербанк – VISA Electron за считанные секунды любой суммой по той же схеме как если бы вы пополняли счет вашего мобильного телефона. При осуществлении платежей и обналичивании средств с вас снимается коммисия в размере min 0.1% от суммы, за пользование системой “Яндекс.Деньги” комиссия не берется.
Схема работы системы “Яндекс.Деньги” представлена на рисунке 3.2.

Рис. 3.2 – Схема работы системы “Яндекс.Деньги”

Клиент регистрируется в платежной системе Яндекс.Деньги и дает распоряжение списать деньги со счета в банке на счет в процессинговом центре. Таким образом, в Интернет кошельке оказывается электронная наличность. Выбрав товар или услугу в электронном магазине, клиент отсылает заказ — нажав кнопку “купить “. Кошелек продавца (магазина) выставляет кошельку покупателя требование об оплате, содержащее текст контракта (договора купли-продажи). Контракт подписан электронной цифровой подписью продавца. Если покупатель согласен, то кошелек клиента отсылает кошельку продавца электронные деньги и подписанный своей электронной подписью договор. При совершении покупок при помощи системы Яндекс.Деньги вместе с электронными деньгами передаются и договора купли-продажи между участниками сделки, подписанные электронными цифровыми подписями.
Существующая система кредитования позволяет расширять возможности потребителя в плане расширения его покупательной способности. Постоянный рост количества операций в торговле ведет к повышенному спросу на новую услугу, а именно кредитованию через карты в пределах овердрафта (краткосрочного кредита, позволяющего расплачиваться картой даже в том случае, если личные средства на карточном счете исчерпаны). Пластиковая карта перестает играть роль только своеобразного “хранилища” средств клиентов (зарплаты, пенсии и т.д.). С нее вы можете сни¬мать наличные или оплачивать по ней покупки в магазинах-партнерах банка [23, с. 30].
С нее вы можете снимать наличные или оплачивать по ней покупки в магазинах-партнерах банка. При этом вы можете потратить не больше той суммы, которую перечислил на карту ваш работодатель или которую вы положили на карту сами. Кредитование через банковские пластиковые карты в рамках овердрафта позволяет снимать наличные, совершать покупки и оплачивать услуги, но, уже используя денежные средства банка, то есть в кредит. Это удобный и быстрый способ получения кредита: на вашу карту перечисляется определенная сумма кредитных средств, которая хранится на карте до тех пор, пока вы не захотите совершить какую-либо покупку или оплатить услугу. В пределах установленного (для каждого клиента индивидуально) лимита, который может в несколько раз превышать размер его ежемесячного дохода. Допустим, вы хотите приобрести новый телевизор или что-то еще. Можно, конечно, оформить кредит в магазине. Но это опять очередь, ожидание решения, ежемесячные комиссии и неудобство в по¬гашении кредита. А если вам понадобились средства в другом городе или даже стране? С международными пластиковыми картами VISA Classik, Euroсard/MasterCard Mass, VISA Gold и Euroсard/Master Gold все намного проще — увидели понравившуюся вещь, и, если в магазине установлен терминал, оплатили с помощью карты по¬купку. Если терминала в магазине нет, снимаете необходимую сумму в ближайшем банкомате и покупаете нужный вам товар. Согласитесь, легко и удобно. Возможность использования овердрафтного кредитования владельцами АС СБЕРКАРТ существенно увеличит спрос на эту услугу, т.к. количество АС СБЕРКАРТ практически в 10 раз превышает количество международных пластиковых карт.
Проценты за использование овердрафта начисляются лишь с момента снятия денежных средств с карты и только на потраченную вами сумму. То есть пока вы не получили наличные средства для приобретения товара или не оплатили его по карте в магазине, никакие проценты не начисляются. Плата за овердрафт по счету карты в пределах величины лимита составляет 19% годовых. Погашается кредит внесением наличных денег или безналичным перечислением на счет в банке. Можно использовать для погашения кредита возможности интернет-банкинга. Погашать кредит можно частями или внести сразу всю сумму. После того как вы погасили кредит, кредитная линия возобновляется. Таким образом, суммой, которая находится на карте можно пользоваться неограниченно.
Теперь любой клиент (физическое лицо), имеющий банковский карточный счет Банке, может управлять своими денежными средствами при помощи компьютера и сети Интернет или мобильного телефона. Собственно, различие между интернет-банкингом и традиционной схемой общения с банком не так велико, как может казаться. И банковские услуги, и счета остались «на своих местах», изменился лишь канал связи между банкирами и их клиентами. Вернее, добавился новый: функции, ранее выполняемые ранее исключительно офисом банка, присущи теперь и его веб-сайту. Использование современных продуктов и услуг на рынке пластиковых карт позволит банку не только удержать своих клиентов, но и привлечь новых.

3.2 Формирование условий для внедрения усовершенствованной платежной системы
В современных условиях банк, по сути, становится некой сетевой структурой и виртуальной организацией. В контекст этого процесса карточные продукты и услуги на их основе вписываются как нельзя лучше.
Во-первых, улучшение корпоративного имиджа как внутреннего, так и внешнего. Карточные услуги и карточное дело вообще имеют несколько значимых черт и характеристик, способных влиять на восприятие деятельности всего банка как в глазах клиентов и общественного мнения, так и в глазах собственного персонала, например, — инновационность.
Сбербанк, с незапамятных времен считающийся сберкассой для старушек-пенсионерок и коммунального хозяйства сейчас работает с картами, развивает сеть банкоматов и электронных кассиров, и, поэтому восприятие Сбербанка несколько изменилось.
Банковские карты несут имидж респектабельности, профессиональной продвинутости. Все указанные имиджевые характеристики в совокупности и дают положительный результат.
Во-вторых, получение дополнительных доходов или генерирование нового потока доходов. Значимость этой причины в последнее время неуклонно растет. При этом обслуживаемые суммы могут быть весьма заметны даже в масштабах банка.
Особенно в этом смысле интересен сегмент розничной эмиссии кредитных карт, пока вполне свободный от конкуренции.
Несмотря на то, что в глобальном масштабе наметилась тенденция к снижению роли банковских отделений, на отечественном рынке отделения являются ключевым элементом присутствия и функционирования банка. Это относится как к маркетингу банковских услуг, так и к выполнению операционных функций.
В перспективе более важной ролевой функцией филиала все же будут являться консультирование клиентов и маркетинг, в то время как операционная часть станет со временем все более и более автоматизироваться и централизоваться.
Для развития карточных операций использование всех ресурсов филиалов может дать серьезный импульс, основывающийся на следующих факторах:
1) географическое покрытие;
2) уже существующий пул клиентов с одновременным знанием клиентов и умением вести с ними диалог (следует всегда помнить, что привлечение на картуслуги существующих филиальных клиентов на порядок дешевле, чем рекламные усилия на массовом открытом рынке);
3) непосредственный контакт с клиентом с обратной связью;
4) маркетинговое присутствие.
Таким образом, ресурс филиальной сети очень значителен. Переоценивать его, правда, также не стоит: как правило, филиалы и отделения дают не более 25-30% всего картбизнеса.
Как и любой товар, карточный продукт будет эффективным и популярным только тогда, когда по своей функциональности он практически не будет уступать наличным деньгам, а в чем-то и превосходить их.
Указанную задачу можно выполнить, если карточный продукт будет обладать следующими свойствами:
1) широкая сеть приема. В первую очередь в местах, где граждане осуществляют повседневные траты, в том числе и микроплатежи;
2) высокая скорость обслуживания. Операция должна проходить быстрее, чем оплата наличными и получение сдачи;
3) безопасность и надежность проведения операций и расчетов. Ситуации, когда провести оплату товара или услуги невозможно из-за обрыва связи, недопустимы;
4) многофункциональность. Карта может и должна быть не только средством платежа, но и инструментом участия ее владельца в различных государственных и коммерческих программах (социальная карта, медицинская карта, транспортная карта, идентификатор гражданина, карта участника дисконтной программы и т.д.) [26, с. 22].
Кроме того важна задача снижения просроченной задолженности. Чтобы решить задачу снижения просроченной задолженности Сбербанку в срочном порядке необходимо создавать инфраструктуру для гашения кредитов.
Для внедрения рассматриваемых мероприятий первоначально целесообразно проанализировать предполагаемые затраты, связанные с реализацией данного проекта.
В первую очередь необходимо проанализировать рынок с позиции возможности расширения предлагаемых услуг. На основании этого анализа прогнозируются доходы по предлагаемым мероприятиям, далее приводится смета затрат всех мероприятий. Рассчитывается прибыль от предлагаемого мероприятия.
1) Определение основных источников доходов и расходов для реализации совершенствования услуги «Мобильный банк». Результаты занесены в таблицу 3.1.

Таблица 3.1
Сведения о доходах и расходах
В рублях
Наименование Стоимость
Доходы
Цена услуги 45
Количество карт, шт. 5200
Итого 234000
Расходы
Затраты на интеграцию “пластикового продукта” 4590
Разовый платеж по подключению к системе pay cash 27500
Затраты на разработку и ввод в эксплуатацию системы мониторинга платежей 9080
Дополнительное программное обеспечение 2410
Реклама 12030
Итого 55610

На основании проведенного исследования банком посредством опроса клиентов банка, было выявлено, что около 50% владельцев готовы воспользоваться этой услугой, поэтому объем прибыли по предлагаемому мероприятию должен будет составлять около 90000 руб.
2) Источники доходов и расходов для расширения овердрафтного кредитования.
В 2010 году банк провел маркетинговое исследование на предмет расширения услуги овердрафтное кредитование. Затраты на организацию составили 18тыс. руб.
На основании результатов анализа потребностей клиентов (рис. 3.3) в овердрафтном кредите можно заключить, что банк может увеличить свою долю на рынке на 4%, т.е. объем дополнительно выданных кредитов составит 45221 тыс. руб.

Рисунок 3.3 – Потребности клиентов

Исходя из того, что банку привлечение кредитных ресурсов обходится 12% с учетом внутренних издержек (информация предоставлена планово-экономическим отделом на апрель 2011 г.), прибыль банка составит 2035 тыс. руб. Так как объем выданных кредитов 45221 тыс.руб. при средней величине процентной ставки 16,5%.
3) Анализ доходов и расходов для реализации проекта “ Интернет-банкинг” приведен в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Доходы и расходы по внедряемому проекту
В рублях
Наименование Стоимость
Доходы
Плата за услуги 500000
Расходы
Программное обеспечение 15000
Система безопасности 8500
Зарплата сотрудников (2 человека) 20000
Расходы на приобретение нового Сервера 65000
Разовый платеж за подключение 24000
Итого 367500

Используя данные оборотных ведомостей по величине безналичных платежей, осуществляемых через Великоустюгское отделение Сберегательного банка №151 и учитывая, что оплата за услугу с помощью Интернет-банкинга составит 0,5% от суммы платежа, то прибыль от внедрения данной услуги составит 367500 рублей.
3.3 Оценка социально-экономической эффективности предложенных мероприятий
В таблице 3.3 приведен расчет эффективности предлагаемых мероприятий по совершенствованию платежной системы ВУОСБ №151.
Таблица3.3
Оценка эффективности предлагаемых мероприятий
В тысячах рублей
Показатели До внедрения После внедрения
Доходы банка 51905 54397
Доходы по пластиковым картам 1804,76 2494,76
Расходы банка 41782 41863
Расходы по пластиковым картам 657,91 1112,3
Прибыль банка 10123 12714
Прибыль по пластиковым картам 1387,22 1958,17
Общая рентабельность банка 19,5% 23,4%
Рентабельность по пластиковым картам 31,2% 44,6%
Анализ оценки эффективности показал, что проект по совершенствованию платежной системы заслуживает внимания. По результатам расчетов видно, что с учетом внедренных мероприятий рентабельность операций по пластиковым картам возросла с 31,2% до 44,6%, а общая рентабельность банка увеличилась с 19,5% до 23,4%.
В последнее время возрастающая необходимость в ускорении и совершенствовании безналичных расчетов ведет к развитию новых “пластиковых“ инструментов.
Подключение к услуге “Мобильный банка”, дает возможность оперативного доступа к информации по банковским картам при помощи мобильного телефона.
Развитие системы овердрафтного кредитования позволяет расширять возможности потребителя с позиции его покупательной способности
Развитие современных технологий это верный путь к увеличению интереса к банку со стороны клиентов. В связи с этим очень привлекательной является система интернет-банкинг: во-первых, реализованные в большинстве интернет-систем функциональные возможности позволяют банку предоставлять клиентам целый ряд дополнительных сервисов, во-вторых, у банков появилась реальная возможность и частным клиентам предложить услугу по удаленному управлению счетом через Интернет.
Предлагаемые мероприятия позволяют повысить заинтересованность клиентов банка в использовании системы безналичных расчетов, тем самым, увеличивая остатки на карт-счетах банка и расширяя его кредитный потенциал.
Банку следует разрабатывать системные подходы к рекламной политике, сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы и выгодно отличаться от предложений конкурентов.
Реализуя принцип прозрачности, банк должен расширять сотрудничество со средствами массовой информации по распространению достоверных сведений о нем; существенно увеличивать объем представляемой информации, улучшить информирование клиентов о стандартах фирменного обслуживания, условиях предлагаемых продуктов и услуг, технологических возможностях банка. Следует также ввести в практику деятельности клиентские семинары и конференции, целевые рекламные акции, ориентированные на конкретную группу клиентов, развивать систему адресной рекламы

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
В настоящее время трудно представить себе банк, не занимающийся операциями с пластиковыми картами. Пластиковые карты являются относительно новым банковским продуктом, но уже успевшим занять свое место среди банковских услуг. Использование высокопроизводительных линий коммуникаций позволило существенно ускорить проведение взаиморасчетов между участникам платежных систем.
В первой части дипломной работы были рассмотрены теоретические аспекты платежных систем, основанных на пластиковых картах. Определена сущность, значение и основные понятия, касающиеся функционирования пластиковых карт. Приведены основные операции с банковскими картами, платежная система и её участники технологические особенности функционирования расчетной системы с использованием пластиковых карт, а так же современные особенности обращения банковских карт (современные продукты и услуги). Пластиковые карты являются наиболее перспективными с точки зрения функциональных возможностей, что позволяет производить оплату товаров и услуг в торговых учреждениях, получать наличные средства в любых пунктах обслуживания, осуществлять денежные переводы и другие операции, позволяющие судить о пластиковых картах как о современном и эффективном продукте, который значительно упрощает жизнь.
Результатами анализа операций Великоустюгского отделения Сбербанка России с пластиковыми картами являются следующие выводы:
1) Сбербанк России играет немаловажную роль в развитии экономики страны. Стабильность и эффективность его работы высоко оценивается клиентами, населением страны, что позволяет аккумулировать сбережения и эффективно вкладывать средства в кредитование и инвестирование реального сектора российской экономики.
2) Проведенный анализ пассивных и активных операций банка, в котором основной упор был сделан на анализ операций по привлечению денежных средств населения показал, что Сбербанк России и ВУОСБ №151 имеют высокую финансовую устойчивость. Об этом свидетельствуют высокие показатели ликвидности и платежеспособности. Наблюдается постоянный рост валовых доходов, увеличение прибыли банка.
Сбербанк России осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, имеющих долгосрочный характер, которые составляют около 80,0% в общей структуре пассивов. Значительную часть этих пассивов составляют депозиты и вклады (62,4%).
Позитивные изменения в экономике страны, рост реальных доходов граждан и высокий уровень доверия населения к Сбербанку России, подкрепленный взвешенной процентной политикой, учитывающей интересы различных социальных и возрастных групп, способствуют созданию благоприятной базы для развития сберегательной активности населения, что позволяет банку добиваться высоких темпов привлечения средств по вкладам.
Банк занимает лидирующее положение в банковской системе страны по сумме вложений в экономику. Сроки кредитования охватывают период от нескольких дней (овердрафтное кредитование) до 10-15 лет. Клиентские деньги являются недорогим источником средств банка. Увеличение остатков по счетам клиентов свидетельствует об увеличении роли банка в экономической активности в стране.
3) Анализ операций с пластиковыми картами, в котором был исследован рынок обслуживания ВУОСБ № 151 позволяет судить, что отделение стабильно занимает лидирующие позиции на основных секторах рынка по предоставлению услуг населению. Активная работа по развитию операций с банковскими картами, создание разветвленной сети их обслуживания позволяет сохранить высокие темпы эмиссии: растет общее число выпущенных карт международных платежных систем и микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ. Распространению всех видов карт способствует развитие инфраструктуры их обслуживания.
В результате проведенной работы были предложены мероприятия по совершенствованию операций с банковскими пластиковыми картами:

  • расширение масштабов услуги — “мобильный банк”, позволяющей иметь оперативный доступ к информации по банковскому счету с помощью мобильного телефона;
  • развитие системы Интернет-банкинг, позволяющей достаточно активно расширять спектр банковских услуг, предоставляемых им своим клиентам;
  • расширение овердрафтного кредитования (краткосрочное кредитования) через пластиковые карты в пределах овердрафта путем расширения круга клиентов за счет владельцев пластиковых карт.
    Каждое из предложенных направлений предполагает высокое качество продуктов и услуг, их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента.
    Анализ оценки эффективности показал, что с учетом внедренных мероприятий рентабельность операций по пластиковым картам возросла с 31,2% до 44,6%, а общая рентабельность банка увеличилась с 19,5% до 23,4%.
    Банк должен стремиться интегрировать отдельные банковские операции и предлагать комплексные решения своим клиентам, позволяющие учитывать весь спектр индивидуальных потребностей. Стимулирование комплексных продаж пакетов банковских продуктов позволит увеличить объемы комиссионных доходов банка. Эволюция системы продаж должна осуществляться посредством постоянного расширения стандартных пакетов банковских продуктов и услуг массового потребления за счет тиражирования новых продуктов и технологий, разработанных в рамках индивидуального обслуживания, наращивании предложения комплексных пакетов продуктов и услуг.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1) Законодательные акты

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации (с изм. от 06.04.2011) // СПС «Консультант плюс».
  2. Сборник законодательных актов РФ – М.: Юристъ, 2010. – 689 с.
  3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)», от 10.07 02 (с изм. от 07.02.2011) // СПС «Консультант плюс».
  4. Положение № 266-П от 24 декабря 2004 г. «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (с изм. от 23.09.2008) // СПС «Консультант плюс».
  5. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011) «О банках и банковской деятельности» // СПС «Консультант плюс».
    2) Нормативные акты
  6. Положение о безналичных расчетах в РФ от 01 апреля 2003 года (в ред. Указаний ЦБРФ от 26.08.2009) // СПС «Консультант плюс».
  7. Регламент «По обслуживанию международных дебетовых карт Сбербанк-Cirrus/Maestro, Сбербанк-Visa Electron» № 521-р от 08.07.99.
  8. Условия и тарифы Северозападного банка Сбербанка России на выпуск и обслуживание банковских карт (11-я редакция) от 12.03.2011г.
    3) Учебники, монографии, диссертации
  9. Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки: учебник для вузов – М.: ЮНИТИ, 2009. – 342 с.
  10. Анч, М.В. Рынок пластиковых карт в России: особенности и перспективы развития / М.В. Анч // Банковское дело. — 2009.- №5.
  11. Аракчеева, Ю.С. Жизнь без наличных / Ю.С. Аракчеева // Профиль. — 2010. — №29.
  12. Беляева Н. Расчеты с помощью банковских карт / Н. Беляева //Аудит и налогообложение. – 2010. — № 1.
  13. Буйлов, М. Кредит с пластиковым покрытием / М. Буйлов, К. Ячеистов, В. Васильева // Коммерсантъ-Деньги. — 2010. — № 9, 25-30с.
  14. Быстров, Л.В. Пластиковые карты — М.: БДЦ-Пресс. – 2010. – 624 с.
  15. Васильев, Д.Ю. Банковские пластиковые карты как этап эволюции электронных денег – Волгоград, 2009. – 27 с.
  16. Даудрих, Н.И. Рынок кредитных карт: в ожидании бума / Н.И. Даудрих // Бизнес и банки. — 2010. – №5 (791). – С.3.
  17. Кобелев С.Д. Такая удобная карта //Континент — 2006. — №10. –С.11.
  18. Краснов, Н.А. Оптимизация безналичных расчетов / Н.А. Краснов // Деньги и кредит. – 2009. — № 4. – С.18-22.
  19. Логинов, Е.Л. Электронные финансовые операции в Интернете: проблемы развития в условиях глобализации / Е.Л. Логинов // Финансы и кредит. – 2010. — №23. – С. 55-64.
  20. Наличный и безналичный оборот в российской экономике : учебное пособие для ВУЗов. – М.: КНОРУС, 2009. — 186с.
  21. Никоноров, В.В. Развитие розничных услуг коммерческих банков как основа повышения их конкурентоспособности – Волгоград, 2009. – 27 с.
  22. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 254 с.
  23. Пантелеева В.Б. Оценка эффективности обслуживания клиентуры банка в разрезе банковских продуктов. // Банковское дело. – 2010. — № 6. – С. 30-32.
  24. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 320 с.
  25. Романов В.А. Рынок пластиковых карт становится мобильнее // Вестник Сбербанка. № 11, 2009. С. 3.
  26. Романов В.К. Особенности современного рынка пластиковых карт // Банковский ритейл. — 2010. — № 1. С. 3-9.
  27. Рубинштейн, Т.Б. Развитие банковской системы и инновационные банковские продукты – М.: Гелиос АРВ, 2008. – 196 с.
  28. Сахаров, Ю. Расплатиться без денег / Ю. Сахаров // Эксперт Волга. — № 29 (33). – 2009 г. с 12-15.
  29. Стерлягов, А.А. Банковские технологии: автоматизированные банковские системы. Пластиковые деньги. – Смоленск, 2010. – 531 с.
  30. Тимошенко, Л.А. Разработка новых банковских продуктов и воздействие на конкурентность и надежность — М., 2010. – 233 с.
  31. Финансовая хроника // Финансы. – 2010- №1-12.
    4) Электронные ресурсы
  32. http://www.sbrf.ru — Официальный сайт Сбербанка РФ.
  33. : http://www.sberbank.biz — Показатели карт Сбербанка
  34. http://www.cbr.ru – Сайт Банка России
  35. http://www.bankir.ru – Сайт журнала «БанкирЪ»
  36. http://www.sberbank.ru — Официальный сайт Сбербанка РФ
  37. http://www.banki.ru – Информационный банковский портал
  38. http://www.rbc.ru – РосБизнесКонсалтинг

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

В левой части отчета даётся перечень всех действующих банкоматов, привязанных к конкретным местам их установки.
Раздел «Рублевые операции»
Столбец 1. «Сумма начисленных средств для выдачи через банкомат» — показывает величину перечисленных организацией средств за определенный период (месяц, квартал, …) для зачисления на лицевые счета и выдачи через банкомат.
Столбец 2. «Чистая процентная ставка в доход банка» — показывает величину чистого процента поступающего в доход банка от суммы начисленных средств по заключенному с организацией договору за минусом процента отчисления средств другим организациям.
Столбец 3. «Чистый доход банка от суммы начисленных средств» — показывает фактическую величину средств перечисленных в доход банка от суммы начисленных средств.
Столбец 4. «Сумма комиссии в доход банка при выдаче наличных средств через банкомат» — показывает величину чистой комиссии , полученной в доход банка от суммы снятых наличных средств клиентом за минусом отчислений процессинговой фирмы.
Столбец 5. «Сумма выдачи наличных через банкомат» — показывает обороты банкоматов и является вспомогательным источником получения информации об остатках средств на лицевых счетах клиентов как разница между суммой начисленных срсдств( столбец 1 ) и выданных средств через банкомат за определенный период ( если не используется автоматизированная программа расчета остатков на карточных счетах).
Столбец 6. «Осредненные остатки на лицевых счетах клиентов»
Столбец 7. «Доход от остатков на лицевых счетах клиентов» . Считается по методике оценки доходности рубля.
Столбец 8. «Итого рублевый доход без учета остатков на счетах клиентов» — Столбец 3 + Столбец 4.
Столбец 9. » Итого рублевый доход с учетом остатков на лицевых счетах клиентов Столбец 7 + Столбец <S.
Раздел «валютные операции»
Столбец 10. «Сумма проконвсртированных начисленных средств для выдачи через банкомат».
Столбец 11. «Процент за конвертацию в доход банка» — определяется договором с клиентами и взимается от полученной суммы проконвертированных средств.
Столбец 12.»Чистый доход от суммы проконвсртированных средств» — показывает фактический доход банка в валюте за определенный (отчетный) временной интервал.
Столбец 13. «Сумма чистой валютной комиссии при выдаче наличных через банкомат»- показывает сумму чистого дохода банка в валюте, который формируется после отчислений из полученной суммы комиссии процсссинговой компании.
Столбец 14. «Осредненные остатки на валютных лицевых счетах клиентов.
Столбец 15. «Доход от валютных остатков на лицевых счетах клиентов» -Оценочно считается по методике оценки чистой доходности 1 доллара США.
Столбец 16. «Итого валютный доход без учета остатков на счетах клиентов» — Столбец 12 + Столбец 13.
Столбец 17. «Итого валютный доход с учетом остатков на счетах клиентов» — Столбец 16 + Столбец 15.
Раздел «ИТОГИ»
Столбец 18. » ВСЕГО доходов без учета остатков на счетах клиентов» -рассчитывается следующим образом: Рублевый доход без учета остатков на счетах клиентов (Столбец 8) приведенный к долларам США по осредненному курсу за отчетный период, складывается с валютным доходом без учета остатков на счетах клиентов (Столбец 16 ).
Столбец 19. «Всего доходов с учетом остатков на счетах клиентов» — Столбец 9 (приведенный к долларам США по осредненному курсу) + Столбец 17.
Столбец 20. «Прибыль ( убыток) банкомата за отчетный период без учета остатков» — Из данных столбца 18 ( доходы банкомата без учета остатков) вычитается расчетная себестоимость банкомата за определенный период.
Столбец 21. «Прибыль (убыток) банкомата за определенный период с учетом остатков на счетах клиентов» — Из данных столбца 19 (доходы банкомата с учетом остатков) вычитается расчетная себестоимость банкомата за расчетный период.
Строка «ВСЕГО» — Все данные, помещенные в таблицу по горизонтали, складываются по вертикале , показывая общую картину состояния экономической эффективности банкоматов.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Размеры процентных ставок, начисляемых на остаток денежных средств на счетах банковских карт физических лиц (с 11.01.2011 г.)
Наименование карточного продукта Процентная ставка*
Валюта счета – USD Валюта счета – рубли
Visа Сlаssiс,
Еurосаrd/MаstеrСаrd Mаss 0,25 % годовых 0,1 % годовых
Visа Gоld, Еurосаrd/MаstеrСаrd Gоld
и карточные продукты на их основе 0,25 % годовых 0,1 % годовых
Сбербанк – Mаеstrо, Сбербанк – Visа Еlесtrоn 0,25 % годовых 0,1 % годовых
Visа Сlаssiс “Зарплатная”, Еurосаrd/MаstеrСаrd Mаss “Зарплатная”, Сбербанк – Mаеstrо “Зарплатная”, Сбербанк – Visа Еlесtrоn “Зарплатная”
0,25 % годовых
1 % годовых
Сбербанк — Mаеstrо “Молодежная” 0,25 % годовых 1 % годовых
Сбербанк — Mаеstrо “Пенсионная” — 4 % годовых
Сбербанк — Mаеstrо “Студенческая” — 1 % годовых
АС СБЕРКАРТ “Личная” — 0,1 % годовых
АС СБЕРКАРТ “Зарплатная” — 1 % годовых

  1. Начисление процентов на остаток денежных средств по резервным счетам международных банковских карт (с 11.01.2011 г.)
    2,5 % годовых
    4 % годовых
    *Ежеквартальное причисление процентов.
Оцените статью
Поделиться с друзьями
BazaDiplomov