Диплом Современная банковская система России

Содержание

Введение 5

  1. Теоретические основы функционирования банковской системы 7
    1.1. Объективные причины появления банков. 7
    1.2. Понятие и признаки банковской системы 10
    1.3. Современная структура банковской системы Российской Федерации 14
  2. Элементы банковской системы их развитие и становление 20
    2.1. Центральный банк РФ: функции, история создания, статус, инструменты денежно-кредитной политики 20
    2.2 Сущность коммерческих банков и их значение в экономике страны 32
  3. Анализ состояния современной банковской системы России и пути ее совершенствования 45
    3.1. Общие сведения о банковском секторе 45
    3.2 Проблемы вхождения банковской системы России в ВТО 57
    3.3.Кризис ликвидности 66
    3.4 Риски банковского сектора 71
    3.4.1 Достаточность капитала 71
    3.4.2 Кредитный риск 73
    3.4.3 Риск ликвидности 75
    3.5. Пути совершенствования банковской системы России 77
    Заключение 86
    Список использованных источников 88
    Приложение

Введение

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что банковская система является одним из важных элементов экономики, во многом определяющим её развитие. Финансовый кризис, начавшийся в 2008 году, нарушил интенсивное её развитие. Учитывая сложившуюся ситуацию, исследование особенностей развития банковского сектора Российской Федерации на современном этапе, изучение основных его показателей, является актуальной задачей в современных условиях.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы определяется тем, что полученные результаты статистического исследования позволят дать объективную оценку состояния банковской системы России и перспектив ее развития.
Объектом исследования является банковская система Российской Федерации, которая в качестве органической части входит в экономическую систему страны. Это значит, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ. В своей практической деятельности банки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговыми системами, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности. Это означает, что успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от функционирования банковской системы, от умелой синхронизации её усилий с действием других звеньев общественно-хозяйственного механизма..
Предмет исследования – экономические отношения, возникающие в результате функционирования банковской системы России, её становление и развитие в современных условиях.
Цель исследования определение основных качественных и количественных показателей и тенденций развития банковской системы РФ на современном этапе, перспектив ее развития.
Для достижения цели исследования решены следующие задачи:
1) определена сущность понятия «банковская система», охарактеризована её структура;
2) рассмотрены основные функции банков;
3) проанализировано современное состояние банковской системы РФ;
4) рассмотрены перспективы развития банковской системы РФ.
Теоретической и методологической основой написания дипломной работы явились учебники и учебные пособия, публикации в периодической научно-экономической печати по вопросам развития и становления банковской системы России, перспектив ее совершенствования в условиях вхождения России в ВТО. Кроме того, использовались законы и другие нормативно-правовые акты, в частности, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности №, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и др., а также статистические данные о функционировании банковской системы России, Интернет-ресурсы.

  1. Теоретические основы функционирования банковской системы
    1.1. Объективные причины появления банков.

Банки – огромное достижение цивилизации. Они представляют собой экономические органы, предназначенные для обслуживания всех рыночных отношений. Банки – важная составная часть бизнеса. Они аккумулируют денежные средства, предоставляют кредиты, проводят денежные расчеты, эмитируют в обращение денежные знаки, обслуживают рынки ценных бумаг, оказывают многообразные экономические услуги.
Банковское дело возникло и развивалось на базе капитала, приносящего проценты. Еще при разложении первобытно-общинного строя использовался ростовщический капитал. Богатеющие представители верхушки власти давали взаймы средства. Развитие ростовщического капитала и положило начало банковскому делу.
В древности существовали некоторые учреждения, выполнявшие функции банков. В исторической литературе есть указания на то, что банки функционировали в Вавилоне, древнейшей Греции, Египте, Риме. Они выполняли разнообразные операции – от комиссионных операций по покупке, продаже и платежей за счет клиентов до выдачи кредитов и выступления в качестве поручителя и доверенного лица при совершении различных актов и сделок. Например, в VIII в. до нашей эры Вавилонский банк принимал денежные вклады, предоставляя кредиты и даже выпускал банковские кредиты «гуду».
В Вавилоне развивалось ростовщичество и меняльное дело. Государство пыталось уже тогда юридически регулировать личные кредитные отношения и защищать интересы ростовщиков. В Греции банкирские операции первоначально осуществлялись жрецами. В связи с интенсивным развитием торговли увеличилась потребность к кредите, а это побудило развитие банковских операций. Афиняне занимались своим обменным промыслом, сидя за столиком на рынке, отсюда и пошло название трапезы от греческого стола «трапеза» (стол). Следует отметить, что наряду с частными банкирами крупные банковские операции велись в храмах. Древние храмы в Греции являлись своеобразными банками, банкирами и местом хранения денег. Интересно отметить, что термин «монета» берет начало от одного из синонимов Юноны, при храме которой в Риме еще в III в. до нашей эры находился монетный двор Юноны (ее второе имя – Монета).
По мере роста международной торговли развивалось меняльное дело.
Возникающие меняльные конторы представляли собой учреждения, специализирующиеся на обмене денег. Чеканка различными феодалами собственных монет и частая их порча потребовали обмена различных валют. Обмен национальной валюты на иностранную, и наоборот, — основная функция таких контор. Меняльные конторы являлись также предшественниками банков. Исходные позиции развития банковского дела были определены в деятельности менял в средние века в Италии. Слово «банк» происходит от итальянского «banko» (денежный стол).
На Руси с начала ХIII века в результате торговли с немецкими городами определились основные центры денежных операций – Новгород и Псков. Монастыри и церкви служили местом существования торговых домов. Иваньковская община(по уставу Новгородской церкви св. Иоанна на Онопках) занималась денежными операциями(формирование собственного капитала за счет вступительных взносов купечества, прием вкладов и выдача ссуд, получение привилегий в использовании доходов). Русь усвоила основные положения византийского государственного права, приняла их организацию денежных операций, стремление государства сохранить монополию в этих вопросах, в том числе регламентацию операций и размера допустимых процентов. Право на занятие данным промыслом сдавалось на откуп, в денежный оборот вводились долговые обязательства – простые векселя, регламентировалась охрана и порядок обеспечения имущественных интересов кредитора, порядок взимания долга, виды несостоятельности [12, с.341].
О происхождении термина «банк» в литературе высказано две версии. По одной из них менялы сидели в своих «конторах» – своеобразных палатках на деревянных скамьях. Староанглийское слово «bank» означает скамью. Когда менялу уличали в мошенничестве, разгневанные клиенты часто ломали эту скамью. Словосочетание «bankerotta» – банкрот означает «сломанная скамья», отсюда происходит и слово «банкротство». По другой версии слово «банк» берет начало от итальянского «banka» – столики на припортовых базарах в Генуе в XII в., а сами менялы назывались «banchieri».
Одним из первых банков в современном понимании этого термина был созданный в 1407 г. Банк Генуя. Учреждения, имеющие черты банков, появлялись в торговых центрах – Нидерландах, Германии. Вслед за менялами, которые обменивали деньги и принимали их на хранение, возникла профессия банкиров. Они первоначально отличались от менял тем, что наряду с участием в платежах стали ссужать деньги. Таким образом, истоки современного банковского дела можно видеть в деятельности банков в древности и менял в средние века.
В Западной Европе переход к кредитным банковским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII в.. В Англии в 1664 г. был создан Банк Англии, который активно осуществлял кредитование торгово-промышленного оборота.
История банковского дела в США начинается со второй половины XVIII в., с выполнения частными колониальными ссудными конторами функций по выдаче ссуд под залог земли и выпуска в обращение бумажных денег. Первым коммерческим банком США, получившим документ на право ведения банковских операций, был Банк Северной Америки, образовавшийся в Филадельфии в 1781 г.. К 1800 г. в Штатах было уже 29 коммерческих банков, а в 1820 г. – 300. Деньги – банкноты и депозиты, создаваемые этими банками, увеличивали предложение денег и кредитов растущей экономике[12, с 350].
В 1863 г. в США был принят Национальный валютный акт, а годом позже – Национальный банковский акт, которые наделили правительство правом выдавать чартер (по существу – лицензию) на ведение банковских операций. С этого времени банки, получившие лицензию от федерального правительства, стали называться национальными банками, а получившие чартер от правительства Штатов – банками Штатов. Таким образом, в США возникла банковская система двойного подчинения. В современных условиях все национальные банки США должны вступить в федеральную резервную систему, но при условии соблюдения определенных требований.
В России государственные банки (Медный, Вспомогательный, Ассигнационный и др.) на протяжении длительного периода занимались долгосрочным кредитованием(с 30-х гг. ХVIII века). Появление коммерческих банков началось с 60-х гг. ХIХ века. К 1914 г. было создано более 50 банков, количество их отделений выросло с 40 до 822 [12, с.357].
По мере развития объемов производства и обращения роль банков во всех странах возрастала. Появились свободные денежные ресурсы, которые аккумулировались и направлялись в виде ссуд промышленным и торговым капиталистам. Развитие товарно-денежного обращения во всех отраслях хозяйства обусловливало расширение банковского капитала. К первоначальной функции банков – торговле деньгами добавлялась новая функция – управление капиталом, приносящим проценты. Банки как собиратели капитала стали обслуживать весь процесс производства и получили возможность влиять на него.
Из скромных учреждений по хранению денег, из скромных посредников банки превратились в активных участников увеличения промышленного капитала и стимуляторов развития общественного производства.
Таким образом, необходимость развития банковской сети обусловливается потребностями: 1) борьбы с ростовщичеством, удешевлением стоимости кредитования; 2) распространения безналичных расчетов; 3) конвертации видов и форм денег; 4) ускорения оборота общественного капитала; 5) эффективного использования свободных денежных средств [18, с.44]
1.2. Понятие и признаки банковской системы

Банковская система – одно из важных достижений экономической цивилизации. Изобретенная и построенная человеком, она воплотила в себе многогранный тончайший инструмент воздействия через валюту, деньги, банкноты, ценные бумаги на социально-экономические процессы, регулируя структуру, задавая направление и, главное, умело, поддерживая стабильность функционирования денежного обращения, а посредством этого – и всей экономики [10, с. 155].
Банковская система – это такое целостное образование, которое обеспечивает ее устойчивое развитие.
Банковские системы используются для решения следующих текущих и стратегических задач: 1)обеспечения экономического роста; 2)регулирования инфляции; 3)регулирования платёжного баланса.
Банковская система обладает рядом признаков: включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям; имеет специфические свойства; действует как единое целое; является динамичной; выступает как система «закрытого» типа; обладает характером саморегулирующейся системы; является управляемой системой [12, с.290].

  1. Банковская система, прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям. В банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, имеющие другой род деятельности.
  2. Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее элементами и отношениями, складывающимися между ними.
    В современных условиях выделяют одну-, двух- либо трёхуровневую банковскую систему страны. Одноуровневая и трёхуровневая банковская система встречается редко.
    Одноуровневый вариант построения банковской системы предполагается в тех случаях, когда: центральный банк еще не создан; в стране функционирует только центральный банк; центральный банк выполняет все банковские операции, конкурируя с другими государственными банками.
    Особенность одноуровневой банковской системы заключается в том, что все банки, в том числе центральный, выполняют аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию хозяйства. Хотя в системе формально имеется несколько банков, на практике центральный банк берет на себя функции коммерческих банков, выступая единым кредитно-расчетным и валютным центром. Все остальные банки выполняют свои операции в соответствии с директивами центрального банка.
    Примерами стран с одноуровневой банковской системой могут служить такие страны как Люксембург и Гонконг, где в настоящее время банковской системы функционирует без помощи центрального банка.
    Трёхуровневая банковская система представляет собой банковскую систему, где помимо двух базовых уровней – центрального банка и коммерческих банков в сочетании с прочими кредитными организациями выделяют специализированные государственные банки, которые находятся на третьем уровне. Примером распространения такой банковской системы являются мусульманские страны.
    В большинстве развитых стран с рыночной экономикой созданы и активно развиваются двухуровневые банковские системы, для которых характерно строгое разделение функций центрального и коммерческих банков.
    Двухуровневая система состоит из трех элементов: центрального банка (ось банковской системы); коммерческих банков (основа банковской системы); учреждений банковской инфраструктуры, обеспечивающей информационное, методическое, научное и кадровое обеспечение банковской деятельности (служб по обработке, передаче и хранению информации, международных систем межбанковской коммуникации, страховых структур, расчетных палат, аудиторских служб, центров торговли валютой, межбанковскими кредитами, системы подготовки кадров для банков) [10].
  3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что отдельные части банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной – появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и оказывать банковские услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые элементы, восполняющие специфику целого.
  4. Банковская система не находится в статичном состоянии, напротив, она пребывает в динамике. Важны два момента.
    Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.
    Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между последними.
  5. Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном
    смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская тайна. По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.
  6. Банковская система – самоорганизующаяся, т.е. саморегулируемая, поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.
    В период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за счет основной, а за счет побочной деятельности.
  7. Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо органу исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, работают в соответствии с общим и специальным банковским законодательством, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который контролирует деятельность кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы).
    Таким образом, банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему экономической системы. Будучи частью общего, банковская система функционирует в рамках общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества; ее акты, хотя и выражают особенности банковского сектора, могут входить в общую систему, как и сама банковская система, только в том случае, если не противоречат общим устоям и принципам и позволяют строить общую систему как единое целое.
    1.3. Современная структура банковской системы Российской Федерации
    В единую банковскую систему России федеральным банковским законодательством включены Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков (ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).
    Но это юридическое определение, которое включает в себя только те ее элементы, которые перечислены в ст. 2 Закона «О банках и банковской деятельности», оно фокусирует внимание на главном в банковской системе. Наряду с этим есть смысл различать доктринальное (экономическое) определение банковской системы, которое включает и те элементы банковской системы, которые ее определяют, влияют на ее состояние, тесно взаимосвязаны с ней, но не представлены в ее законодательном определении. О них скажем, после того как рассмотрим юридическое определение банковской системы [7].
    Банковская система, как любая другая социальная система, является организацией и нуждается в наличии органов управления, обладающих какими-либо властными полномочиями по отношению к другим элементам системы. Таким властным центром, организующим основные процессы управления в банковской системе России, всегда являлся Центральный банк РФ. В любом государстве система банков возникает тогда, когда наряду с обычными банками появляются центральные банки, выполняющие функции управления банковской системой. Следовательно, в основу структурирования банковской системы должен быть в первую очередь положен тип связей между группами элементов системы. Отношения власти-подчинения существуют между первым и вторым уровнем банковской системы. Между элементами одного и того же уровня складываются координационные связи. Таким образом, Банк России находится на первом (верхнем) уровне банковской системы России. Второй уровень банковской системы, – кредитные организации, филиалы и представительства иностранных кредитных организаций.
    Элементы, образующие банковскую систему России, имеют различные (в рамках данной системы) цели, задачи, функции, полномочия и ответственность, в связи с чем имеют разный правовой статус.
    Банк России является главным банком страны, он обладает большими полномочиями в банковской системе. Он является единственным эмиссионным банком. Это означает, что только он выпускает в обращение наличные деньги. И только рубль является законным средством платежа. В банковской системе предусмотрено банковское регулирование и банковский надзор.
    Следующим элементом являются кредитные организации, существующие в форме банков и небанковских кредитных организаций. Под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Федеральное банковское законодательство определяет основные юридические признаки банков и небанковских кредитных организаций.
    В определении банка, содержащемся в ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», выделены следующие три главных признака банка:
    Во-первых, банк – это кредитная организация.
    Во-вторых, только банку предоставлено право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет, а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.
    В-третьих, указанные операции банк вправе осуществлять в совокупности. Если хотя бы один из указанных признаков отсутствует, организация не может рассматриваться как банк [7].
    Существует большое разнообразие банков и небанковских кредитных организаций. В зависимости от того или иного критерия они классифицируются следующим образом.
    По функциональному назначению: эмиссионные, коммерческие.
    По характеру выполняемых операций: специализированные, универсальные.
    По типу собственности: государственные и частные.
    По масштабам деятельности банки подразделяются на банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки.
    По сфере обслуживания банки можно подразделить на региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные.
    По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные.
    В зависимости от обслуживаемых банками отраслей их можно подразделить на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей [11].
    Небанковская кредитная организация — это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
    В настоящее время Банк России выделил следующие типы небанковских кредитных организаций, для каждого из которых характерен свой перечень допустимых операций: расчётные; депозитно-кредитные; небанковские кредитные организации инкассации.
    В банковскую систему РФ помимо Банка России и кредитных организаций включены также филиалы и представительства иностранных банков. При этом под иностранным банком понимается банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
    Филиалом, по законодательству России, признается обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства.
    В рамках банковской системы существуют представительства иностранных банков, деятельность которых не отличается чем-либо от обычной некоммерческой деятельности представительского характера. Представительства иностранных банков не вправе осуществлять ни банковские операции, ни иные виды банковской деятельности. Целью их деятельности является представление и защита интересов иностранных банков в России. С учетом целей создания представительств иностранных банков России они вряд ли могут быть признаны субъектами банковской деятельности даже в широком смысле этого слова, так как напрямую не влияют на функционирование и стабильность банковской системы России. Поэтому при характеристике деятельности представительств иностранных банков в России термин «банковская деятельность» вряд ли уместен и применим, а включение в качестве самостоятельного элемента в банковскую систему России (наряду с Банком России, российскими организациями и филиалами иностранных банков) вряд ли оправдано.
    Соответственно представительством является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения, которое представляет интересы юридического лица и осуществляет их защиту (ст. 55 ГК РФ).[]
    Таким образом, если филиалы иностранных банков вправе заниматься предпринимательской и представительской деятельностью на территории России, в том числе осуществлять банковские операции и иные разрешенные им виды банковской деятельности, то представительства не вправе осуществлять банковские операции, другие виды деятельности, кроме правительской.
    Филиалы и представительства иностранных банков в России признаются нерезидентами. Между тем статус филиалов и представительств иностранных банков, в особенности филиалов, не должен устанавливаться и толковаться столь примитивно. И филиалы, и представительства юридических лиц в России создаются не только и не просто по воле самих юридических лиц. Они регистрируются и лицензируются, а их деятельность контролируется уполномоченными государственными органами в соответствии с законодательством двух государств: государства, в котором учреждено юридическое лицо, и государства, на территории которого учрежден и действует его филиал или представительство. В России такими законодательными актами являются Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации», Налоговый кодекс РФ и т.п. Поэтому необходимо учитывать все особенности, присущие филиалам и представительствам юридических лиц на территории иностранного государства [8].
    Банковская группа – это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других кредитных организаций.
    Банковский холдинг – это не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитных организаций, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга) имеет возможность оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитных организаций [2].
    Кредитные организации могут создавать не осуществляющие банковских операций союзы и ассоциации кредитных организаций, не преследующие цели извлечения прибыли, которые регистрируются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для некоммерческих организаций. Они не являются кредитными организациями и им соответственно не находится место в структуре банковской системы, закрепленной в статье 2 Федерального закона, но они тоже охватываются доктринальным понятием банковской системы.
    Цель их деятельности – защита интересов организаций – членов и координация их усилий по различным направлениям. Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещено осуществлять банковские операции.
    Таким образом, банковская система Российской Федерации — это внутренне организованная, объединенная общими целями и задачами, способная к саморазвитию и саморегулированию совокупность кредитных организаций, органов управления и организаций банковской инфраструктуры. Эта система входит в другую, более крупную систему. Банковская система — часть финансовой системы Российской Федерации.
  8. Элементы банковской системы их развитие и становление
    2.1. Центральный банк РФ: функции, история создания, статус, инструменты денежно-кредитной политики

Центральный банк — это системообразующий элемент в структуре банковского хозяйства. Впервые некоторые его функции, такие как, например, «банк банков». Монопольная эмиссия кредитных билетов, в России начал выполнять созданный в 1860 г. Государственный банк России. Впоследствии, после слияния с ним национализированных коммерческих банков он был переименован в Народный банк РСФСР, а в 1920г. и вовсе был упразднён.
Начиная с 1921г. в России начинает функционировать Государственный банк РСФСР, преобразованный в 1923г. в Государственный банк СССР. Вплоть до банковской реформы 1987г. он являлся единым эмиссионным, кассовым, кредитным и расчётным центром страны и выполнял функции, присущие как центральному, так и коммерческим банкам, а с 1988г. функции кредитования и расчётно-кассового обслуживания народного хозяйства были переданы государственным специализированным банкам. Поэтому, реформу 1987г. можно полноправно рассматривать как первый шаг на пути к созданию двухуровневой банковской системы.
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.
2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Центральном банке РСФСР (Банке России), согласно которому Банк России являлся юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.
В июне 1991 г. был утвержден Устав Центрального банка РСФСР (Банка России), подотчетного Верховному Совету РСФСР.
В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур ВС РСФСР объявил Центральный банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля. ЦБ РСФСР предписывалось до 1 января 1992 г. принять в свое полное хозяйственное ведение и управление материально-техническую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предприятий и организаций.
20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным Банком Российской Федерации (Банком России).
В течение 1991-1992 гг. под руководством Банка России в стране на основе коммерциализации филиалов спецбанков была создана широкая сеть коммерческих банков. После упразднения Госбанка СССР была изменена система счетов, создана сеть расчетно-кассовых центров (РКЦ) Центрального банка и началась их компьютеризация. Банк России начал осуществлять куплю-продажу иностранной валюты на организованном им валютном рынке, устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.
С декабря 1992 г. начался процесс передачи Банком России функций кассового исполнения государственного бюджета вновь созданному Федеральному Казначейству.
Свои функции, определенные Конституцией Российской Федерации (ст. 75) и Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 22), банк осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов федерации и органов местного самоуправления.
В 1992-1995 гг. в порядке поддержания стабильности банковской системы Банк России создал систему надзора и инспектирования коммерческих банков, а также систему валютного регулирования и валютного контроля. В качестве агента Министерства финансов Банк России организовал рынок государственных ценных бумаг (ГКО) и стал принимать участие в функционировании. [35]
С 1995 г. Банк России прекратил использование прямых кредитов для финансирования дефицита федерального бюджета и перестал предоставлять целевые централизованные кредиты отраслям экономики.
С целью преодоления последствий финансового кризиса 1998 г. Банк России проводил политику реструктуризации банковской системы, направленную на улучшение работы коммерческих банков и повышение их ликвидности. В установленных законодательством рамках с рынка банковских услуг были выведены несостоятельные банки. Большое значение для восстановления банковской деятельности в послекризисный период имело также создание Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) и Межведомственного координационного комитета содействия развитию банковского дела в России (МКК). В результате эффективных действий Банка России, АРКО и МКК банковский сектор экономики в середине 2001 г. в основном преодолел последствия кризиса. [35]
Денежно-кредитная политика Банка России была ориентирована на поддержание финансовой стабильности и формирование предпосылок, обеспечивающих устойчивость экономического роста страны. Банк России гибко реагировал на изменение реального спроса на деньги, способствовал поддержанию растущей динамики экономики, снижению процентных ставок, инфляционных ожиданий и темпов инфляции. Это привело к некоторому укреплению реального валютного курса рубля и стабильности финансовых рынков.
В результате взвешенной денежно-кредитной политики и политики валютного курса, проводимой Банком России, увеличились золотовалютные резервы Российской Федерации, нет резких колебаний обменного курса.
Деятельность Банка России в области развития платежной системы была направлена на повышение ее надежности и эффективности для обеспечения стабильности финансового сектора и экономики страны. С целью повышения информационной прозрачности в функционировании платежной системы Банком России была введена отчетность кредитных организаций и территориальных учреждений Банка по платежам, которая учитывала международный опыт, методологию и практику наблюдения за платёжными системами.
В 2003 г. Банк России приступил к реализации проекта по усовершенствованию банковского надзора и пруденциальной отчётности за счёт внедрения системы международных стандартов (МСФО).
Предусматривается реализация комплекса мер, включая обеспечение достоверного учета и отчетности кредитных организаций, повышения требований к содержанию, объему и периодичности публикуемой информации, реализации в учете и отчетности подходов, признанных передовой международной практикой. Кроме того, будет раскрыта информации о реальных владельцах кредитных организаций, контроль за их финансовым состоянием, а также повышение требований к должностным лицам кредитной организации и их деловой репутации.
Повышенное внимание Банк России уделяет ряду проблем. Одна из них связана с тем, что в последнее время все более важную роль начинают играть специфические риски, связанные с динамикой цен на отдельные финансовые активы и конъюнктурой рынка недвижимости. К высокой концентрации рисков у ряда банков приводит практика кредитования связанных сторон. В связи с этим совершенствование Банком России методов банковского регулирования и надзора идет в направлении развития содержательного (риск-ориентированного) банковского надзора.
Еще одна проблема, которой Банк России уделяет повышенное внимание, — это фиктивная капитализация банков. С целью противодействия использованию банками разного рода схем для искусственного завышения или занижения значения обязательных нормативов в 2004 г. Банк России принял ряд документов в том числе Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» и Инструкцию «Об обязательных нормативов банков».
В связи с расширением круга кредитных организаций, предоставляющих населению ипотечные кредиты, Банк России в 2003 г. издал Указание «О проведении единовременного обследования по ипотечному кредитованию», в котором был определен порядок составления и предоставления сведений о предоставленных кредитными организациями ипотечных жилищных кредитах.
С принятием Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» кредитные организации, обеспечивающие соблюдение требований по защите интересов инвесторов, получили законодательно закрепленную возможность рефинансировать свои требования по ипотечным кредитам за счет выпуска указанных ценных бумаг. В 2004 г. на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» Банк России издал Инструкцию «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием», в которой установил особенности расчета и значений обязательных нормативов, величину и методику определения дополнительных обязательных нормативов кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.
В декабре 2003 г. был принят Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В нем были определены правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам.
В настоящее время в системе страхования вкладов участвует подавляющее большинство банков. В них сосредоточено почти 100 процентов всех вкладов физических лиц, размещенных в банковских учреждениях РФ.
Статьей 75 Конституции Российской Федерации установлен особый конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1) и в качестве основной функции – защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2). Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются также Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.
В соответствии со статьей 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платёжной системы.
Ключевым элементом правового статуса Центрального банка Российской Федерации является принцип независимости, который проявляется прежде всего в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Независимость статуса Банка России отражена в статье 75 Конституции Российской Федерации, а также в статьях 1 и 2 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [1, 4].
Нормотворческие полномочия Банка России предполагают его исключительные права по изданию нормативных актов, обязательных для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц, по вопросам, отнесенным к его компетенции Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными федеральными законами. Банк России в соответствии с Конституцией Российской Федерации не обладает правом законодательной инициативы, однако его участие в законодательном процессе, помимо издания собственных правовых актов, обеспечивается также и тем, что проекты федеральных законов, а также нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, должны направляться за заключением в Банк России.
Банк России является юридическим лицом. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, при этом Банк России наделен имущественной и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России, осуществляются самим Банком России в соответствии с целями и в порядке, которые установлены Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Банк России вправе защищать интересы в судебном порядке, в том числе в международных судах, судах иностранных государств и третейских судах.
Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же, как и Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций, а кредитные организации не отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда Банк России или кредитные организации принимают на себя такие обязательства.
В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России (по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации); направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете Банка России в рамках своей квоты, а также рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и годовой отчет Банка России и принимает по ним решения. На основании предложения Национального банковского совета Банка России Государственная Дума вправе принять решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Кроме того, Государственная дума проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей, а также заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.
В 1992-1995 гг. в порядке поддержания стабильности банковской системы Банк России создал систему надзора и инспектирования коммерческих банков, а также систему валютного регулирования и валютного контроля. В качестве агента Министерства финансов Банк России организовал рынок государственных ценных бумаг (ГКО) и стал принимать участие в функционировании.
С 1995 г. Банк России прекратил использование прямых кредитов для финансирования дефицита федерального бюджета и перестал предоставлять целевые централизованные кредиты отраслям экономики.
Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции Российской Федерации, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России. В соответствии со статьей 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России выполняет следующие функции:
• во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчётов в Российской Федерации;
• устанавливает правила проведения банковских операций;
• осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
• осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
• принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
• осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
• организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
• устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы российской Федерации;
• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
• принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
• устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты. (Функции по выдаче, приостановлению и отзыву разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты Банк России будет выполнять со дня вступления в силу федерального закона о внесении соответствующих изменений в Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности»);
• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
• осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.
Самой главной функцией Центрального банка РФ является разработка и осуществление единой государственной денежно-кредитной политики.
В предстоящий трехлетний период главной целью единой государственной денежно-кредитной политики остается сни¬жение инфляции. Правительство Российской Федерации и Банк России опре¬делили задачу снизить инфляцию в 2010 году до 9-10%, в 2011 году– до 7-8%, в 2012 году– до5-7% (из расчета декабрь к декабрю).
В среднесрочной перспективе система инструментов денежно-кредитной политики Банка России будет ориентирована на созда¬ние необходимых условий для реализации эффективной процентной политики.
В случае образования существенного дефицита ликвидности банковского сектора Банк России продолжит использование все¬го спектра инструментов рефинансирования, что предполагает сочетание как операций по предоставлению ликвидности под обеспе¬чение (прежде всего операции прямого РЕПО на аукционной основе и по фиксированной ставке), так и операций по предоставлению кредитов без обеспечения, которые были введены Банком России в рамках реализа¬ции антикризисных мер в октябре 2008 года. Расширение спектра сроков предоставле¬ния рефинансирования (от 1 дня до 1 года) позволит Банку России более гибко управлять текущей ликвидностью и оказывать стимули¬рующее воздействие на кредитную актив¬ность банковского сектора и формирование долгосрочных процентных ставок денежного рынка.
При этом в среднесрочной перспекти¬ве политика Банка России будет направлена на дальнейшее повышение потенциала обе¬спеченных залогами инструментов рефинан¬сирования в рамках реализации перехода к механизму рефинансирования кредитных организаций с использованием единого пула обеспечения. Банк России продолжит работу, направленную на повышение до¬ступности инструментов рефинансирования (кредитования) для кредитных организаций, в частности за счет расширения перечня ак¬тивов, используемых в качестве обеспечения по операциям рефинансирования.
При формировании избыточного де¬нежного предложения Банк России будет использовать в качестве инструментов его стерилизации операции с ОБР и операции по продаже государственных облигаций из собственного портфеля. Банк России так¬же продолжит проведение депозитных опе¬раций в качестве инструмента краткосроч¬ного «связывания» свободной ликвидности кредитных организаций. При этом будут применяться рыночные инструменты изъя¬тия свободной ликвидности – депозитные аукционы, а также инструменты постоянного действия – депозитные операции по фикси¬рованным процентным ставкам.
В 2010 2012 годах Банк России про¬должает осуществлять взаимодействие с Пра¬вительством Российской Федерации как в области развития финансового рынка, так и в области реализации курсовой политики. В частности, введенный в 2008 году Мин¬фином России совместно с Банком России механизм размещения временно свободных бюджетных средств на депозиты в кредитных организациях может быть использован в качестве дополнительного канала предостав¬ления ликвидности. В тоже время потенциал данного инструмента существенно ограничи¬вается параметрами федерального бюджета.
Кроме того, Банком России совместно с Минфином России будет осуществляться разработка мер по совершенствованию рын¬ка государственных облигаций, что должно способствовать повышению эффективности использования операций Банка России с го¬сударственными ценными бумагами в целях регулирования денежного предложения.
Банк России в 2010 году и в период 2011 и 2012 годов продолжит использова¬ние обязательных резервных требований в качестве инструмента регулирования лик¬видности банковского сектора.
В зависимости от изменения макроэко¬номической ситуации, ресурсной базы рос¬сийских кредитных организаций и с учетом других факторов Банк России при необходимости может принять решение относительно изменения нормативов обязательных резер¬вов и их дифференциации. Вместе с тем Банк России не исключает дальнейшего повыше¬ния коэффициента усреднения обязательных резервов, позволяющего компенсировать ликвидность кредитным организациям при выполнении ими обязательных резервных требований [35].
Таким образом, Центральный банк России является центральным институтом российской банковской системы, разрабатывающим и реализующим совместно с Правительством России единую государственную кредитно-денежную политику.
2.2 Сущность коммерческих банков и их значение в экономике страны

Банком признается кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ч.2 ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).
В определении банка выделены следующие главные признаки. Во-первых, только банку предоставлено право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет, а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Во-вторых, указанные операции банк вправе осуществлять в совокупности.
Об особом статусе такого вида кредитной организации, как банк, говорит и специальное определение «банка» данное законодателем в подп.1 ст.2 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изменениями от 20 августа, 29 декабря 2004 г., 20 октября 2005 г., 27 июля 2006 г.), где банк определен как «кредитная организация, имеющая разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выдаваемое Банком России банкам в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
Как видно, базисным критерием, позволяющим отличить банки от иных кредитных организаций, является наличие лицензии (разрешения) на привлечении денежных средств от физических лиц.
Банки играют роль хранилища денег, организуют денежный оборот и кредитные отношения. Наряду с этим они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием деятельности своих клиентов:

  • привлекают вклады (депозиты) и предоставляют кредиты по соглашению с заемщиками;
  • осуществляют расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов, а также их кассовое обслуживание;
  • открывают и ведут счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных;
    финансируют капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет своих собственных средств;
  • выпускают, покупают, продают и хранят платежные документы и ценные бумаги, осуществляют иные операции с ними;
  • выдают поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
  • приобретают права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимают риски исполнения таких требований и инкассируют эти требования, а также выполняют эти операции с дополнительным контролем над движением товаров;
  • покупают у российских и иностранных юридических и физических лиц и продают им наличную иностранную валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;
  • покупают и продают в РФ и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;
  • привлекают и размещают драгоценные металлы во вкладах, осуществляют иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;
  • привлекают и размещают средства и управляют ценными бумагами по поручению клиентов (трастовые операции);
  • оказывают брокерские и консультационные услуги, осуществляют лизинговые операции.
    Производят другие операции и сделки по разрешению Банка России, выдаваемому в пределах его компетенции. Все операции, предусмотренные настоящей статьей, могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии. Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков. Помимо этого, банки могут принимать участие (собственными средствами на долевой основе) в хозяйственной деятельности своих клиентов, а также представлять интересы юридических лиц в финансовых и хозяйственных органах по их доверенности, активно действовать в области межбанковских отношений — получать у других банков и предоставлять им средства в форме депозитов и кредитов, совершать другие взаимные операции.
    С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющие регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах [12].
    При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов. Различают, прежде всего, эмиссионные и коммерческие банки.
    Эмиссионный банк — банк, обладающий правами на выпуск (эмиссию) национальных денежных единиц и регулирование денежного обращения в стране.
    Как правило, эмиссионным является либо один (государственный, центральный) банк, либо несколько банков, выполняющих эту функцию от лица государства. В России эмиссионным является только Центральный банк России, принадлежащий государству. Эмиссионный банк не обслуживает частных лиц и фирмы. Он ведет дела только с государством и коммерческими банками. Все остальные банки относятся к категории коммерческих и обслуживают граждан и фирмы. Все остальные банки относятся к категории коммерческих и обслуживают граждан и фирмы. Они могут быть полностью частными, или государство может быть их совладельцем (например, Сберегательный банк России — частный акционерный коммерческий банк, но государству принадлежит больший пакет его акций). [11]
    Существует большое число разновидностей таких банков. В России эксперты выделяют следующие типы банков:
    1) биржевые. Они обслуживают биржевые операции, а порой и сами превращаются в центры особого рода торговли — торговли свободными денежными ресурсами фирм, других банков и граждан (Всероссийский биржевой банк, Российский национальный коммерческий банк и др.);
    2) страховые. За ними стоят крупнейшие страховые компании, которые эти банки обслуживают в первую очередь (АСКО-банк, Русский страховой банк и др.);
    3) ипотечные. Эти банки пытаются вести в России операции по предоставлению кредитов для покупки объектов недвижимости (Ипотечный акционерный банк, Сибирский ипотечный банк и др.);
    4) земельные. Такого рода банки помогают проводить операции по покупке и продаже земли, а также обслуживают сельскохозяйственные предприятия (Нижегородский земельный банк, Межрегиональный земельный банк и др.);
    5) инновационные. Эти банки стремятся вкладывать существенную долю своих средств в кредитование тех новых производств, которые имеют хорошие шансы на быстрое развитие и повышенный уровень доходности (Инкомбанк, Инновационный банк экономического сотрудничества и др.);
    6) торговые. Они созданы, как правило, крупными торговыми фирмами и специализируются на их обслуживании (Европейский торговый банк, Внешторгбанк и др.);
    7) залоговые. Эти банки ведут операции по кредитованию под залог, то есть под имущество заемщика, которое передается им в распоряжение как гарантия возврата кредита (РЭМ-банк и др.);
    8) конверсионные. Их целью является поддержка тех проектов конверсии военных заводов в гражданские, которые сулят высокую доходность (Конверсбанк и др.);
    9) трастовые. Такого рода банки зарабатывают деньги на оказании услуг клиентам по управлению их свободными денежными средствами (Мострастбанк и др.)[ источник].
    По характеру выполняемых операций различаются универсальные и специализированные банки. К универсальным банкам принято относить те из них, которые способны «из одних рук» выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Универсальность, однако, имеет и другие оттенки. «Универсальность» означает тип деятельности, не ограниченной: по отраслям народного хозяйства; по составу обслуживаемой клиентуры; количественно; по регионам.
    Универсальный банк тяготеет к кредитованию многообразных отраслей, в то время как специализированный банк чаще всего связан с кредитованием какой-либо отрасли (подотрасли) народного хозяйства, группы предприятий (к примеру, некоторые банки обслуживают главным образом только лесную, авиационную, автомобильную, часовую и другие подотрасли промышленности).
    Еще более заметно универсальный тип банка сказывается в отношении обслуживания клиентуры. Типичными для универсального банка являются случаи, когда он обслуживает и юридических, и физических лиц. Напротив, специализированный банк может замкнуться только на обслуживании частных лиц.
    Круг операций, выполняемых универсальным банком, как правило, является чрезвычайно широким. Количественным признаком здесь выступает такой перечень разрешаемых операций, в который входят операции на открытом рынке, где банк может выступать полноценным участником рынка ценных бумаг, вкладывать свои капиталы в капиталы других предприятий.
    Деятельность универсальных банков не замыкается каким-либо одним регионом. Универсальный банк присутствует в регионах в разнообразных районах, имеет филиалы, в том числе за рубежом. Деятельность специализированного банка, напротив, носит зачастую локальный характер.
    По типу собственности банки классифицируются на государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные.
    В условиях переходного периода государственная форма собственности на банки сохраняет свое значение. Правда, не в таких масштабах, как при распределительной системе хозяйствования, когда только государство обладало монопольным правом на создание банка, однако и в современных условиях в ряде банков государство сохраняет свою определенную долю в капитале банков.
    Государственная собственность присутствует в банковском хозяйстве и в других модифицированных формах. Банки, к примеру, могут быть созданы на государственной основе. В международной практике банки являются полноправными уполномоченными государства (ими могут быть и акционерные банки) по финансированию государственных программ развития экономики. Акционерами коммерческого банка могут быть также государственные предприятия, в связи, с чем данная форма собственности может реально присутствовать в капиталах коммерческих банков.
    В условиях экономического кризиса и расстройства банковской системы государство стремится к усилению своего влияния на банки. Государственное регулирование ведет не только к жесткой денежно-кредитной политике, повышению нормативов резервирования, ликвидности, но и к образованию специальных кредитных институтов с преобладанием государственной собственности в банковском капитале. Такие банки в мировой практике часто называют банками развития.
    В условиях рыночного хозяйства наиболее типичной формой собственности на коммерческий банк является акционерная форма (по международной терминологии ее часто называют частной формой, поскольку в создании капитала банка принимают участие главным образом частные предприятия и отдельные частные лица).
    По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки.
    В некоторых странах заметную долю в общем числе кредитных учреждений занимают так называемые учреждения мелкого кредита. К ним относятся кредитная кооперация, общества взаимного кредита, ссудо-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы и др. К достоинствам данных денежно-кредитных институтов следует отнести их способность работать с небольшими предприятиями, поддерживать малый и средний бизнес, а также аккумулировать мелкие сбережения, мобилизовать их на местные нужды.
    По сфере обслуживания банки можно подразделить на региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные. К региональным банкам относятся банки, которые обслуживают главным образом местных клиентов, клиентов одного региона. К ним можно отнести и муниципальные банки, обслуживающие потребности определенного региона (города); Межрегиональные банки обслуживают потребности нескольких регионов. Национальные банки – это банки, осуществляющие деятельность внутри страны и обслуживающие главным образом потребности клиентов своих стран; международные банки преимущественно обслуживают связи клиентов разных стран.
    По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные. Увеличение численности филиалов происходит как на базе головных банков, расширяющих свою сеть, так и на базе превращения ряда самостоятельных банков в филиалы других более мощных кредитных институтов.
    В зависимости от обслуживаемых банками отраслей их можно подразделить на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей. В международной практике можно встретить промышленные банки, торговые банки. В структуре российских банков выделяют кредитные учреждения, связанные большей частью с обслуживанием той или иной подотрасли промышленности (например, автомобильной, авиационной, нефтехимической, лесной, часовой и других подотраслей промышленности). В настоящее время в Российской Федерации зарегистрирован 1138 банк, из них 1003 имеют право на осуществление банковских операций [16].
    Банки играют очень важную роль в экономике. Сегодня банки заняли столь важное место в хозяйстве страны, что любые сбои в их работе сотрясают подобно землетрясениям. И связано это, прежде всего с тем, что банки сегодня выполняют основную часть работы по переводу денег от покупателей к продавцам, обслуживая систему расчетов в экономике.
    Небанковские кредитные организации (НКО) – составная часть банковской системы страны. Впервые НКО появились на банковском рынке в начале 90-х годов прошлого столетия по рекомендации Международного валютного фонда в условиях банковских неплатежей и системы суррогатных расчетов на основе бартера с перспективой обслуживания новых систем расчетов: межбанковских, биржевых, корпоративных и т.д.
    Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
    Во-первых: небанковская кредитная организация – это кредитная организация со всеми присущими кредитной организации характеристиками:
    а) юридическое лицо;
    б) может создаваться и функционировать в форме хозяйственного общества (акционерного общества, в том числе открытого и закрытого, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью);
    в) коммерческое юридическое лицо, а значит основной целью деятельности является извлечение прибыли;
    г) обладает специальной правоспособностью;
    д) действует на основании лицензии Банка России.
    Во-вторых, небанковская кредитная организация вправе осуществлять лишь отдельные банковские операции предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». При этом допустимые сочетания отдельных банковских операций устанавливаются Банком России.
    В соответствии с банковским законодательством НКО вправе осуществлять следующие банковские операции: открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. В зависимости от функционального назначения НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг. НКО могут производить расчеты по пластиковым картам, инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, а также кассовое обслуживание юридических лиц и операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме. Главное различие между НКО и коммерческим банком состоит в том, что НКО не имеет права размещать денежные средства от своего имени и заниматься инвестиционной деятельностью. Деньги, не ушедшие со счетов небанковской кредитной организации, не могут принести ей дополнительных доходов. Следовательно, отсутствуют кредитные риски и риск потери ликвидности и платежеспособности из-за непрофессионального управления средствами клиентов и вложения их высоко рискованные виды активов. Таким образом, из деятельности небанковской кредитной организации исключаются основные риски, связанные с возможным неисполнением долговых обязательств, понижением стоимости ценных бумаг, изменением курса иностранной валюты.
    Банк России в настоящее время выделил три типа небанковских кредитных организаций: расчётные; депозитно-кредитные; небанковские кредитные организации инкассации. Для каждого типа небанковских кредитных организаций Банк России установил перечень допустимых операций, которые они могут совершать.
    Расчётные небанковские кредитные организации могут иметь различное функциональное назначение – обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках, на рынке ценных бумаг; проведение расчётов по пластиковым картам; инкассирование денежных средств, платёжных и расчётных документов; кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле – продаже иностранной валюты в безналичной форме [15].
    Расчетные НКО осуществляют свою деятельность в соответствии с нормативными документами Банка России и специальной инструкцией Банка России №129-И от 26.04.06г. «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организациях, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организациях и особенностях осуществления Банком России надзора за их осуществлением».
    На основании данной Инструкции и лицензии Банка России расчетные НКО вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:
    • открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
    • осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
    • инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
    • куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;
    • осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Расчетные НКО могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со статьей 6 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Расчетные НКО, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять сделки, перечисленные в части 3 статьи 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
    В сравнении с Банками риски НКО минимизируются, за счет:
    1)специально созданного фонда, который является системой управления рисками при выдаче краткосрочных кредитов на завершение расчетов;
    2)ограниченного Банком России права на участие в рынке ценных бумаг, так как имеют право только на работу с государственными ценными бумагами и облигациями Банка России. При работе с физическими и юридическими лицами на рынке ценных бумаг расчетная НКО имеет право осуществлять только брокерскую деятельность.
    Таким образом, расчетные НКО имеют ряд преимуществ по сравнению с банками и могут быть более привлекательны для юридических лиц нуждающихся в надежных банковских расчетах или при осуществлении предварительного финансирования поставок.
    Небанковские депозитно-кредитные организации на основании лицензии Банка России имеют право привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (на определённый срок), размещать их от своего имени и за свой счёт, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме. Выдавать банковские гарантии, выдавать поручительства за третьих лиц, приобретать права требования от третьих лиц, осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции. Лицензия, выдаваемая этим кредитным организациям, может предусматривать проведение разрешённых им операций либо только в валюте Российской Федерации, либо и в валюте Российской Федерации, и в иностранной валюте. Но при любой лицензии небанковской депозитно – кредитной организации запрещено осуществлять следующие банковские операции:
    • привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определённый срок) и юридических лиц во вклады до востребования;
    • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
    • осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам;
    • инкассацию денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
    • куплю – продажу иностранной валюты в наличной форме;
    • привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
    • осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
    Небанковским кредитно-депозитным организациям не разрешается открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом. Банк России устанавливает надзор за деятельностью этих кредитных организаций, устанавливает для них обязательные экономические нормативы и требования по созданию резервов и ограничению рисков.
    Небанковские кредитные организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять только инкассацию денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов.
    На 01.05.2011 г. в Российской Федерации функционирует 63 небанковских кредитных организаций, в основном это расчётные небанковские кредитные организации. Из них 59 небанковских кредитных организаций имеют право осуществлять банковские операции [19].
    Таким образом, банки являются основой финансовой системы государства, играют роль хранилища денег, организуют денежный оборот и кредитные отношения, а также занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием клиентов.
  1. Анализ состояния современной банковской системы России и пути ее совершенствования
    3.1. Общие сведения о банковском секторе

Период последних лет характеризовался устойчивой тенденцией к сокращению числа кредитных организаций банковской системы Российской Федерации, связанной с крупномасштабной ликвидацией и процессами слияния и поглощения банков в связи с изменившимися требованиями Банка России к собственному капиталу банков, введением в действие системы страхования вкладов, и несоответствие некоторых банков критериям вступления в неё, а также небольшим пополнением банковской системы новыми кредитными организациями, кроме того, следует учитывать нестабильность внешней среды, оказывающую влияние на функционирование банков страны (кризис ликвидности осени 2004 г., 2007 г., осени 2008 г.).
Количественные характеристики кредитных организаций России отражены в таблице 1 (Приложение 1), где представлена информация о численности и структуре кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации.
Согласно материалам ЦБ РФ, на начало текущего года в стране зарегистрировано 1 146 кредитных организаций против 1 178 на начало 2010 года, в том числе 1 084 банка (на 1 января 2010 года — 1 124) и 62 небанковские кредитные организации против 54 на 1 января 2010 года. Количество зарегистрированных кредитных организаций со 100-процентным иностранным участием в капитале сократилось с 82 на 1 января 2010 года до 80 на начало 2011 года. На 1 января 2011 года в РФ насчитывалось 1 012 действующих кредитных организаций (1 058 на 1 января 2010 года), в том числе 955 банков (1 007 на начало 2010 года), количество небанковских кредитных организаций возросло с 51 до 57. Число действующих кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале составило на начало января 2011 года 220 (226 на 1 января 2010 года), из них со 100-процентным участием — 80, свыше 50% — 31.
На 01.01.2011 г. на территории РФ зарегистрировано 2 926 филиалов действующих кредитных организаций, в том числе 574 филиала Сбербанка (3 183 и 645 филиалов соответственно на 01.01.2010 г.). За рубежом на 01.01.2011 г. зарегистрировано 6 филиалов действующих кредитных организаций, тогда как на 1 января 2010 года их было 5. Количество представительств действующих кредитных организаций сократилось и составило на 1 января 2011 года 460 (517 на 1 января 2010 года), в том числе на территории РФ — 416 (475 в начале прошлого года), в дальнем зарубежье — 32 (на начало предыдущего года — 29), в ближнем зарубежье — 12 (на 1 января 2010 года — 13).
Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций на 1 января 2011 года составил 1 трлн. 186 млрд. 179 млн. руб., сократившись с 1 трлн . 244 млрд. 364 млн. руб. на 1 января 2010 года.
Число зарегистрированных кредитных организаций со 100% иностранным участием в капитале падает. Иностранные банки уходят из России. Основная причина – мощнейшая конкуренция со стороны российских госбанков, с уходом «иностранцев» страна теряет возможности повысить качество финансовых услуг и снизить их стоимость.
Иностранные банки теряют интерес к России. Если с 2003 по 2008 год доля нерезидентов в совокупном зарегистрированном уставном капитале выросла с 5,2 до 28,5%, то к 1 января 2011 года она сократилась до 28,1%. Доля капитала кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале свыше 50% снизилась за первый квартал этого года с 19,1% до 17,7%. Доля активов таких кредитных организаций сократилась до 17,3% (18,0%). Произошло это в основном за счет отчуждения участниками кредитных организаций долей в пользу резидентов. В целом по состоянию на 1 мая 2011 года лицензию на осуществление банковских операций имели 220 кредитных организаций с участием нерезидентов, преимущественно расположенных в Москве (64,5%, или 142). Следом идет Санкт-Петербург с 13 банками-нерезидентами.
За последний год Россию покинули как минимум десять иностранных банков. Основная причина ухода иностранных банков с территории России заключается в том, что они не выдерживают мощнейшей конкуренции со стороны российских госбанков. В первую очередь атака идет на самом интересном направлении бизнеса – в рознице. Тот же Сбербанк начал активную программу по розничному кредитованию. Российские банки, имеющие поддержку со стороны государства, часто могут позволить себе агрессивную политику при завоевании новых рынков, внедрении новых продуктов, отмечает эксперт. Многие банки заинтересовались Россией довольно поздно, плюс к этому имели завышенные ожидания. Ключевым моментом стала своевременность выхода на рынок.
Начало 2000-х было периодом стабилизации экономической и политической жизни России. Перспективы рынка оценивались западными компаниями как максимально высокие. И компании, которые вошли на рынок на этапе роста, смогли отвоевать свою долю рынка, предлагая инновационные продукты, обслуживание и технологии. Уход иностранных банков связан со все еще негативной экономической ситуацией в России, а также с неопределенностью в стабилизации экономики – банкам с иностранным капиталом довольно сложно быстро адаптироваться к меняющимся российским реалиям в экономике, в которой все еще есть место коррупции и неопределенности. К сожалению, инвестиционный климат в России не позволяет рассматривать страну как привлекательный инструмент для накопления или даже сбережения инвестиций, в том числе и иностранных.
Вместе с уходом иностранных банков Россия теряет возможности внедрения и использования передовых иностранных технологий, что не замедлит сказаться на качестве и стоимости предоставления финансовых услуг в будущем.
Количество кредитных организаций, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций на 1.05.11 г. составляет 134 единицы. Это кредитные организации, у которых приказом Банка России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», по основаниям, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», отозвана лицензия на осуществление банковских операций, но еще не ликвидированные как юридические лица.
Действующих кредитных организаций, то есть кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций на 1.05.11 г. насчитывается 1003 единиц. Из них 944 банков и 59 небанковских кредитных организаций. Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции на основании лицензии Банка России — специальное разрешение Центрального банка Российской Федерации (Банка России). В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.
Из 1003 кредитных организаций имеют лицензию на привлечение вкладов населения 813, на осуществление операций в иностранной валюте 672, проведение операций с драгоценными металлами имеют право 210 кредитных организации. Генеральные лицензии имеют 279 кредитных организации. Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, а также выполняющему установленные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» требования к размеру собственных средств (капитала). Количество кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале, имеющих право на осуществление банковских операций составляет на 1.09.10 г. 225 единиц.
К 1.05.11 г. произошло укрупнение российской банковской системы. Уставной капитал российских банков увеличился с начала года на 18 377 млн. руб. и к 1.01.11 г. стал составлять 1 186 179 млн. руб. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов (ст. 11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).
На фоне сокращения количества самостоятельных банков происходит изменение организационной структуры российской банковской системы в сторону роста количества внутренних структурных подразделений, как наименее затратных и быстро окупаемых. Они компенсируют уход с рынка банковских услуг самостоятельных кредитных организаций и филиалов, а также неравномерность распределения кредитных организаций по территории РФ в части предоставления услуг населению.
Так в среднем на одну кредитную организацию на 1.05.2011 г. приходится 34,5 внутренних структурных подразделений. На 1.01.10 г. их соотношение в среднем было 32.3 структурных подразделения. Количество внутренних структурных подразделений действующих кредитных организаций к 1.05.2011 г. достигает 39299 единицы.
Внутренние структурные подразделения кредитных организаций (филиалов) — дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла, операционные офисы, передвижные пункты кассовых операций кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций особенности открытия (закрытия) и деятельности которых установлены нормативными актами Банка России.
Внутренние структурные подразделения кредитных организаций компенсируют не только сокращение банков и их филиалов, но также крайнюю неравномерность банковской инфраструктуры на территории Российской Федерации в части предоставления услуг населению. Больше половины кредитных организаций приходится на Центральный федеральный округ(57,8%). Причём основная часть кредитных организаций этого круга (89,8%) сосредоточена в Москве, которая выделяется на фоне других российских регионов своей экономической и финансовой мощью. На Сибирский и Приволжский федеральный округ приходится 5,7% и 11,6% кредитных организаций соответственно. В Северо-Западном федеральном округе расположено 7,0% кредитных организаций. Наименьшее количество кредитных организаций приходится на Южный (4,7%), Уральский 5,1%),Северокавказский (5,5%) и Дальневосточный (2,6%) федеральный округ, что представлено в таблице 2 (Приложение 2). Обеспечение городов этих федеральных округов банковскими услугами происходит за счёт структурных подразделений банков, действующих на территориях.
По состоянию на 01.05.11 г. в банковской системе России лидирующие позиции занимают банки, контролируемые государством; крупные частные банки из числа 200 крупнейших по величине активов; и банки, контролируемые иностранным капиталом. Преобладающей организационно-правовой формой банков является акционерная, на долю которой приходится 65,5 % кредитных организаций, большая часть из которых действует в форме ОАО (38,5 %).
Основную часть (30,6%) банковской системы России составляют кредитные организации с величиной уставного капитала 300 млн. руб. и более. Величина уставного капитала 71% кредитных организаций выше 60 млн. руб. На современном этапе развития для банковской системы России характерна тенденция укрупнения величины уставного капитала кредитных организаций [14]. Доля 200 крупнейших по величине активов кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора составляет 91,6%, а доля 5 крупнейших банков – 42,3%. Вместе с тем, наличие в банковской системе значительного числа средних и малых кредитных организаций обуславливает относительно невысокий уровень концентрации активов банковской системы России.
Благодаря своевременным и эффективным мерам Правительства Российской Федерации и Банка России, с 2009 года банковский сектор функционирует стабильно. В 2011 году российская экономика постепенно выходила на траекторию роста и активного преодоления последствий глобального кризиса. Это позитивно отразилось и на деятельности банков. Активизировалось кредитование экономики, постепенно улучшаться качество кредитного портфеля. Последнее стало важным фактором существенного роста прибыли и рентабельности банковского бизнеса. Прибыль, полученная банками по итогам 2010 года, была максимальной за последнее десятилетие и позволила компенсировать потери, понесенные в кризис.
Полностью нормализовалась ситуация с текущей ликвидностью банков, что с учетом общего оживления экономики позволило постепенно сворачивать антикризисные меры. При этом риски, присущие банковской деятельности, в том числе связанные и с последствиями кризиса, остаются пока значительными.
Темпы прироста активов российского банковского сектора: на 01.05.2011 г. увеличились по сравнению с началом года на 1,1% — до 34182,8 млрд. рублей. (Рисунок 1)
Собственные средства (капитал) кредитных организаций возросли по сравнению с 1.01.10 г. на 10,1% и на 1.05.2011 г. составили 4752,8 млрд. Рублей, что отражено на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 – Динамика активов банковского сектора 24, с.11; 25,
с.11; 26, с.11; 27, с.12
Число действующих кредитных организаций в РФ с участием нерезидентов 1.05.2011 г не изменилось и составляло 220. 181 кредитная организация с участием нерезидентов, или 82,3% их общего количества, действуют в форме акционерного общества /в том числе 64, или 29,1%, — в форме ЗАО/, 39 кредитных организаций, или 17,7%, — в форме общества с ограниченной ответственностью.
118 кредитных организаций с участием нерезидентов /53,6% их общего количества/ осуществляют банковскую деятельность на основании генеральной лицензии. 101 кредитная организация /45,9%/ имеет лицензию на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте, одна кредитная организация /0,5%/ — лицензию на осуществление банковских операций только в рублях. 186 кредитных организаций /84,5%/ имеют лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц. 76 кредитных организаций /34,5%/ имеют лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Действующие кредитные организации с участием нерезидентов расположены в 35 субъектах РФ. В том числе 142 кредитные организации, или 64,5% их общего количества, находятся в Москве, 13 — в Санкт-Петербурге, 5 — в Республике Татарстан, по 4 — в Самарской и Свердловской областях, по 3 — в Удмуртской Республике, Приморском крае, Нижегородской, Новосибирской, Ростовской и Тюменской областях, по 2 — в Республике Башкортостан, в Краснодарском крае, Амурской, Вологодской, Ивановской, Калининградской, Кировской, Ленинградской, Омской и Оренбургской областях. В 14 субъектах РФ действуют по одной кредитной организации с участием нерезидентов.
Кроме того, 25 банков со 100-процентным участием нерезидентов имеют на территории РФ 201 филиал. На 1.05. 2011 г количество таких филиалов сократилось на два.
Совокупный зарегистрированный уставный капитал всех действующих кредитных организаций на 1 мая 2011 г составил 1 трлн. 198 млрд. 094 млн. руб, увеличившись за 2011 г. на 11 млрд. 915 млн. руб, или на 1%.
В целом общая сумма инвестиций нерезидентов в уставные капиталы действующих кредитных организаций на 1 мая 2011 г составила 325 млрд. 133,4 млн. руб. За 2011 г. она сократилась на 2,4%.
Таким образом, в 2011 г. наблюдались сокращение инвестиций нерезидентов в уставные капиталы действующих кредитных организаций на 2,4% и увеличение совокупного зарегистрированного уставного капитала действующих кредитных организаций на 1%. В результате доля нерезидентов в совокупном зарегистрированном уставном капитале всех кредитных организаций на 1.05.2011 г сократилась до 27,14% против 28,1% на 1 января 2011 г.
В 17 кредитных организациях с участием нерезидентов на решения, принимаемые нерезидентами /совокупная доля которых в уставных капиталах кредитных организаций составляет более 50%/, существенное влияние оказывают резиденты РФ. Общая сумма участия нерезидентов в уставных капиталах действующих кредитных организаций на 1 апреля 2011 г без учета нерезидентов, находящихся под существенным влиянием резидентов РФ, составила 283 млрд. руб. 552,5 млн. руб., а их доля в совокупном зарегистрированном уставном капитале кредитных организаций — 23,67% /против 24,62% на 1 января 2011 г/.
У 78 кредитных организаций /76 банков и 2 небанковских кредитных организаций/, или 35,5% от их общего количества, уставный капитал на 100% сформирован за счет средств нерезидентов. Общее количество таких кредитных организаций за 2011 г сократилось на две. Общая сумма инвестиций нерезидентов в уставные капиталы кредитных организаций этой группы за 2011 г составила 205 млрд. 047,8 млн. руб. На 1.05. 2011 г. она сократилась на 6,8%.
В 6 кредитных организациях со 100-процентным участием нерезидентов в уставном капитале на принимаемые ими решения существенное влияние оказывают резиденты РФ.
У 31 кредитной организации /или 14,1% их общего количества доля нерезидентов в уставном капитале составляет более 50%, но менее 100%. Количество таких кредитных организаций за 2011 г. не изменилось, что отражено в таблице 3(Приложение 3).
Ресурсная база кредитных организаций в период с 1.01.11 г. года поддерживалась, главным образом, за счет средств, привлекаемых от Банка России, и бюджетных депозитов. Так, к 01.05.11 объем кредитов, депозитов и прочих привлеченных средств, полученных кредитными организациями от Банка России, достиг 320,2 млрд. рублей и сформировал 0,9 % пассивов банковского сектора (на 01.01.09 – 3 370,4 млрд. рублей, или 12,0% пассивов), что представлено в таблице 4 (Приложение 4).
Остатки средств на счетах клиентов (остатки средств на счетах предприятий, организаций (включая средства бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов), средства физических лиц, а также средства клиентов в расчетах, по факторинговым и форфейтинговым операциям, средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации) на 01.05.11 г. увеличились до 21 404,9 млрд. рублей, доля этого источника в пассивах банковского сектора составляет 62,6%.
В 2011 года все ярче стала проявляться новая тенденций в области фондирования. В последнее время все большее влияние на фондирование оказывают депозиты юридических лиц, хотя в 2010 году и начале 2011 года основной рост пассивов обеспечивался депозитами физических лиц.
Объем депозитов физических лиц в 2010 году вырос на 31%, что объясняется резким ростом склонности к сбережению на фоне роста реальных располагаемых доходов (в первую очередь социальных выплат), высоких роцентных ставок по вкладам и замедления инфляции (соответственно реальные процентные ставки росли с удвоенной силой). В 2011 году снижение процентных ставок на фоне роста инфляции и падения реальных располагаемых доходов населения привело к замедлению темпов роста депозитов физических лиц, но все же, это рост был по-прежнему большим. К 1 мая 2011 года объем депозитов физических лиц равнялся 10.23 трлн. руб., что на 412 млрд. руб. больше, чем на начало года. По оценке экспертов , по итогам 2011 года объем средств физических лиц в российских банках может вырасти на 17-24%. Объем вкладов физических лиц в кредитных организациях составил на 1.05.2011 г. 10 230,4 млрд. рублей, или 29,9% пассивов банковского сектора (на 1.01.2011 — 29.0%), что представлено на рисунке 3.2.
Рисунок 3.2 – Структура пассивов банковского сектора (%) 24, с.12; 25, с.12; 26, с.12; 27, с.13

Кроме того, у населения по-прежнему достаточно высоки девальвационные ожидания. Это подтверждает динамика роста валютных вкладов. С начала года темпы роста вкладов в иностранной валюте составляют 27,9%, в то время как рублевые вклады выросли к 1.05.2011 г. лишь на 7,45%.
Суммарный объем средств, привлеченных от организаций, уменьшился до 10711,6 млрд. рублей (на 01.01.11 г. он составлял 10880,7 млрд. руб.). Остатки средств организаций на расчетных и прочих счетах составляют 4559,2 млрд. руб., что ниже по сравнению на 01.01.11 г., тогда остатки средств составляли 4845.1 млрд. руб.
Объем ресурсов, привлеченных кредитными организациями посредством выпуска облигаций составляет 573,9,0 млрд. рублей; доля этого источника в пассивах банковского сектора по-прежнему незначительна (1,7% на 1.05.2011). Объем выпущенных кредитными организациями векселей и банковских акцептов сократился до 808,9 млрд. руб., а их доля в пассивах банковского сектора не изменилась – с 2.4.
На 01.05.2011 г. основной прирост активов был обеспечен кредитными операциями.
Объем кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовым организациям составляет 14610,8,0 млрд. рублей, а их доля в активах банковского сектора — 42,7%., что представлено на рисунке 3.3.

Рисунок 3.3 – Структура активов банковского сектора (%) 24, с.11; 25, с.11; 26, с.11; 27, с.12
Объем кредитов, предоставленных физическим лицам, увеличился до 4310,0 млрд. рублей. Их доля в активах банковского сектора составила с 12,1 (на 1.01.11 г.) до 12,6 %, а в общем объеме кредитов, предоставленных банковским сектором, — с 18,4 до 18,6%.В рассматриваемый период объем вложений кредитных организаций в ценные бумаги с начала года увеличился и составил 6044,4 млрд. рублей при увеличении их доли в активах банковского сектора с 17,2 до 17,7%, что отражено в таблице 5(Приложение 5).
Основной удельный вес — 75,7% в портфеле ценных бумаг занимают вложения в долговые обязательства, объем которых за 2011 г. возрос 154,7 млрд. рублей. Объем долевых ценных бумаг уменьшился до 668,3 млрд. рублей, на 01.01.11 г. он составлял 710,9 млрд. руб. Удельный вес вложений в долевые ценные бумаги в портфеле ценных бумаг 1.05.2011 г. составил 11%.
Объем учтенных банками векселей за 2011г. период увеличился до 346,0 млрд. рублей, их удельный вес в портфеле ценных бумаг 5,72%.
Портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах на 01.05.2011 г. вырос до 455.5 млрд. рублей, на 87,3 млрд. рублей, его удельный вес в портфеле ценных бумаг на 1.05.2011 г. составил 7,5%.
Согласно проекту стратегии развития банковского сектора России на период до 2015 года, отношение активов российских банков к ВВП к 2016 году превысит 90% (для сравнения, на 1 января 2011 года это отношение составляло порядка 75%). Данный прогноз вполне реалистичен, ведь за последние 10 лет данное отношение в среднем росло на 4-5 процентных пункта в год, и, таким образом, без новых значительных потрясений можно ожидать отношение активов российских банков к ВВП к 2016 году на уровне 90-100%. Во многих других развитых и развивающихся странах данное соотношение составляет 200-400%.
3.2 Проблемы вхождения банковской системы России в ВТО

Россия и США подписали двусторонний договор по вступлению России в ВТО. Таким образом, приближается завершение длящегося уже тринадцать лет процесса нашего вступления в эту организацию. Америка была последней крупной страной, с кем мы наконец завершили двусторонние переговоры. Теперь начнется этап многосторонних переговоров, который обычно занимает шесть-восемь месяцев. Воспрепятствовать вступлению России в ВТО теоретически теперь могут только Молдавия, с которой двустороннее соглашение не подписано, и Грузия, отозвавшая недавно свою подпись. Но российские переговорщики считают, что самые сложные переговоры уже позади. «Мы бы хотели завершить многосторонний этап переговоров в середине следующего года и в том числе найти развязки по тем вопросам, которые ставят Молдавия и Грузия,— сказал глава Минэкономразвития Герман Греф.— Ставятся политические вопросы, которые в ходе этого раунда [многосторонних переговоров] нам надо будет с партнерами решить и найти приемлемую развязку».
Итак, о чем же договорились Россия и США и насколько принятое соглашение отвечает интересам российского бизнеса? На финансовом рынке Россия отвоевала запрет на открытие филиалов иностранных банков и сохранила за собой право ограничивать иностранное участие в совокупном капитале российских банков на уровне 50%. Сейчас ограничения на капитал иностранцев нет, но законом предусматривается возможность его установления. Капитал иностранных банков составляет, по оценкам экспертов, порядка 11%. Но российские банкиры уверены, что в будущем частные банки зафиксированная в соглашении квота погубит.2
«В ближайшие два-три года вряд ли капитал иностранных банков составит 50 процентов совокупного капитала всей банковской системы. Для этого надо, чтоб все российские частные банки продались. Но в долгосрочной перспективе мы получим иностранно-государственную банковскую систему, где доля частных банков если и будет, то вряд ли превысит 10 процентов», — считает член правления Международного Московского банка Иван Розинский. Того же мнения придерживается и ведущий эксперт Центра макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования Олег Солнцев, по мнению которого, с учетом нынешней активнейшей экспансии иностранцев, уже через три года их доля составит 40%, а на долю частных банков останется лишь малоинтересный бизнес в российской глубинке.
«Это квота большая и будет угрозой российским банкам, — считает вице-президент Ханты-Мансийского банка Владимир Мехряков.— Ведь главный недостаток наших банков — это дороговизна ресурсов, мы не можем конкурировать с западными «дочками», потому что они могут предоставлять деньги и корпоративным, и частным заемщикам дешевле и в большем объеме. Ведь их материнские компании могут привлечь деньги максимально дешево. Особенно тяжело придется региональным банкам. Иностранцы заинтересовались даже финансированием малого бизнеса, который до сих пор оставался у российских банков. Региональным банкам остается либо консолидировать свой капитал (но многие банкиры, являющиеся еще и руководителями промышленных предприятий, в развитии банковского бизнеса вообще не заинтересованы), либо продаваться».
Продолжающаяся и углубляющаяся рецессия мировых рынков выдвигает на первый план необходимость снижения издержек и рисков в странах, взаимосвязанных процессами глобализации, на базе создания новых форматов бизнеса, ускоренного освоения новейших технологий, финансово-банковских инструментов и механизмов, перехода на международные стандарты Международной организации по стандартизации — ISO, включая стандарты системы менеджмента качества ISO 9001:2000 (далее СМК) и др., а также стандарты Базельского комитета по банковскому надзору БАЗЕЛЬ-2 и БАЗЕЛЬ-3.
Данные тенденции и направления обретают стратегическую значимость для всех без исключения субъектов рынка и их персонала в свете решения России о вступлении в ВТО. За несколько лет до вступления в ВТО Китай, например, обучил в Европе и США и аттестовал тысячи госслужащих и специалистов, бизнес структур по стандартам ISO, включая создание, сертификацию и освоение СМК. Работа в указанных направлениях идет и в странах Восточной Европы, на Украине. Освоение этих стандартов и технологий позволили Польше и Чехии снизить риски и себестоимость привлечения ресурсов почти в 2 раза.
Россия — исключение. Продекларировав переход к рынку и вступление в ВТО, при национальном богатстве (до настоящего времени должным образом не оцененном) около 300 трлн. полновесных долларов национальная экономика ежегодно теряет миллиарды из-за не освоения этих стандартов, инструментов, механизмов и технологий, имеет высокие риски, дорогие деньги и банковскую систему, располагающую свободной ликвидностью (денежными ресурсами), но не способствующую оживлению малого и среднего предпринимательства и экономики в целом — не выполняющую главную обязанность финансового посредника между реальной экономикой и инвесторами. При этом отсутствует внятная государственная стратегия повышения конкурентоспособности бизнес-структур, дебюрократизации, снижения коррумпированности госаппарата и пр.
Учитывая это, с высокой степенью определенности можно предположить: после вступления в ВТО — открытия России для практически свободного вхождения уже подготовленных иностранных структур (в том числе вышеперечисленных стран), почти все российские компании и банки, специалисты и госчиновники автоматически окажутся неконкурентоспособными из-за неосвоения ими СМК, иных стандартов ISO и БАЗЕЛЬ-2,3. Это немедленно повлечет утрату внутреннего рынка товаров и услуг, не говоря уже о недоступности «раскрывающихся» для них внешних рынков, где одним из основных условий конкурсов (тендеров) является именно освоение указанных международных стандартов, финансово-банковских инструментов, механизмов и технологий.
Российские компании-экспортеры давно ощутили эти жесткие требования. Но сертификаты российских центров, как правило, не признаются на Западе. И для вхождения на внешние рынки, ради сохранения там своего бизнеса экспортеры вынуждены затрачивать сотни тысяч (а иногда и миллионы) долларов на освоение этих стандартов и сертфикацию своего персонала и бизнес структур, опираясь на содействие (посредничество) западных центров, их высокооплачиваемых аудиторов, юристов и пр.
Новые стандарты, в том числе и ISO 9001:2000, распространяются на все услуги, включая страхование, финансовый аудит, оценку, консалтинг и др. Этими стандартами устанавливаются регламенты, порядок и способы оказания услуг, предъявляются новые требования к содержанию и формам отчетов и заключений. Финансово-банковские структуры Швейцарии уже рекомендуют работать только с банками, инвесторами и заемщиками в рамках и на основе стандартов, механизмов и технологий БАЗЕЛЬ-2. Обязательным условием БАЗЕЛЬ-2 является сертификация СМК банковских и кредитных учреждений.
В начале 2002 года Базельский комитет по банковскому надзору принял стандарты БАЗЕЛЬ-2 в качестве обязательных для банков, осуществляющих кредитование или инвестиции в реальную экономику. Эти стандарты касаются заемщиков напрямую, поскольку позволяют привлекать дешевые кредиты и инвестиции. В частности это касается норм отчислений банков в резервные фонды при организации займов предприятиями с целью покрытия кредитных рисков заемщиков.
Применение стандартов расширяет формы и уменьшает сроки организации кредитования проектов с одновременным снижением издержек и рисков бизнеса за счет использования более эффективных механизмов ценных бумаг для привлечения ликвидности с внешних рынков капитала.
Новые стандарты вступили в силу в 2005 году, а рекомендованы инвесторам для использования с 2003 года. В настоящее время крупнейшие банки мира апробируют стандарты БАЗЕЛЬ–2, создавая специальные центры по связи с инвесторами и заемщиками и совершенствуя работу с рисками.
В отличие от прежнего соглашения (так называемого БАЗЕЛЬ-1) решения БАЗЕЛЬ-2 предполагают зависимость отчислений в резервные фонды от кредитного риска заемщика. Чем ниже риск заемщика — тем меньше отчисления в резервный фонд.
Решения БАЗЕЛЬ-3 еще больше снижают отчисления в резервные фонды, что ведет к снижению процентов за пользование кредитом в обмен на применение новых форматов инвестиционного бизнеса с более широким использованием инвестиционных возможностей мирового рынка капитала.
Сроки введения стандартов БАЗЕЛЬ-3 отодвинуты до 2007 года, но их рекомендуется знать всем заемщикам и кредиторам мира для дальнейшего снижения процентов по кредитам по сравнению со стандартами системы БАЗЕЛЬ-2. Чем выше уровень стандартов – тем дешевле и «длиннее» деньги для кредитов и инвестиций. Кроме того, стандарты БАЗЕЛЬ-3 являются наиболее совершенной основой для интеграции интересов различных банковских и бизнес-систем, осуществляющих взаимное кредитование проектов под гарантии третьих лиц.
В целях реализации на территории России высокоэффективных научно-технических и инвестиционно-финансовых проектов и программ, направленных на содействие государственным и региональным органам власти, общественным, банковским, инвестиционным, страховым, хозяйственным и иным структурам России в равноправном и независимом выходе на мировые рынки частного капитала и инвестиций на основе освоения международных механизмов, инструментов, технологий и инфраструктурных решений в системе стандартов EN ISO 9001: БАЗЕЛЬ–2,3 и ISO 9001:2000 для конвертации активов (недвижимости, интеллектуальной собственности, природных ресурсов и других ценностей) в ценные бумаги, публично обращаемые на внешних рынках капитала и используемые в качестве залоговых покрытий кредитных рисков, получения инвестиций, с учетом максимально эффективного и комплексного использования новейших достижений в области науки и технологий, банковской, финансовой и консалтинговой деятельности,
Цель международных стандартов – обеспечение заданного качества с использованием единых методов расчета рисков, повышения организованности, ответственности персонала и руководства бизнес структур. Вышеуказанные международные стандарты распространяются на все сферы деятельности: промышленность и инновации, финансовые и иные услуги, сферу управления, включая госаппарат (чиновников). Этими стандартами устанавливаются новые требования к производителям товаров и услуг, к инвестиционным процессам, содержанию и формам экспертных заключений и т.д. Ключевыми при этом являются технические регламенты, распределяющие ответственность в секторах экономики и государственного регулирования.
Успех в рынке всё более зависит от уровня компетентности персонала, практической ориентации на потребителя, способности предприятий управлять финансовыми и иными рисками, нести ответственность по ним, что подтверждается надлежащим уровнем сертификации и аккредитации.
Всемирная торговая организация (ВТО) на одном из последних Форумов провозгласила в качестве основного принципа своего развития то, что не фонды и инвестиции, а именно кадры, информация и торговля (соответственно главной цели ВТО) определяют сегодня конкурентоспособность отдельного предприятия и страны в целом. При этом в условиях ВТО человек рассматривается практически как функциональный блок СМК. Успешные в условиях ВТО предприятия тратят на подготовку и сертификацию персонала не менее 20% общих затрат. А в России, например, этот показатель составляет всего 0,8% для малого и среднего бизнеса и 12% для крупного.
Особое внимание следует уделить изучению глобальных стандартов и регламентов, международной сертификации персонала и СМК компаний, их аккредитации, прежде всего, для последующего профессионального создания региональных и национальной инфраструктуры в России. Без этого уже невозможно грамотно, равноправно и реально интегрироваться, а также успешно конкурировать на рынках ВТО.
Потому как присоединение страны к Соглашениям ВТО означает открытие практически беспрепятственного доступа иностранных компаний, их товаров и услуг на национальный рынок данной страны, со всеми вытекающими отсюда последствиями для национального предпринимательства. Если оно подготовлено (должным образом обучены и сертифицированы на компетентность кадры, включая чиновников, внедрены и реально работают СМК предприятий/организаций и пр.), то национальные предприниматели смогут на равных конкурировать с иностранными компаниями на внутреннем и внешних рынках. А если не подготовлено, то иностранные (более дешевые и более качественные) товары и услуги вытесняют национальные. А это уже трагедия не только для национальной экономики неподготовленной к условиям ВТО страны, со всеми вытекающими проблемами: спад производства, безработица, а в конечном счете – утрата суверенитета.
Известно, что компетентность персонала прямо влияет на качество разработки и принятия решений. При этом она должна подтверждаться соответствующим сертификатом авторитетного специалиста или органа. А в соответствии с требованиями стандарта ISO 17024 (определяющего последовательность действий экзаменатора и экзаменуемого с целью выявления компетентности персонала) сертификат, в свою очередь, выдается только после обучения персонала по аккредитованной программе и успешной сдачи данным специалистом квалификационного экзамена.
США уже требует иметь в штате предприятия на каждых 200 сотрудников не менее 1-го специалиста, сертифицированного в соответствии с требованиями стандарта ISO 9001:2000. Европейские директивы постепенно приближаются к этому же соотношению. А это принципиально важно для стран, стремящихся или уже вступивших в ВТО, так как даже этот показатель свидетельствует о масштабах и самой необходимости высокопрофессиональной подготовки и сертификации персонала и чиновников. Свидетельством чему является и практика ВТО: если предприятие не имеет вышеуказанного количества обученных и сертифицированных специалистов, то оно может (согласно Соглашениям ВТО и ОЭСР) подвергнуться санкциям – сертификации всей его продукции на соответствие ряда конкретных стандартов. А это ведет к неизмеримо большим издержкам предприятия, нежели на соответствие требованиями только одного, но ключевого стандарта ISO 9001:2000.
Модернизация экономик России и других государств-участников СНГ и их инновационной составляющей практически уже немыслима без применения новейших инфраструктурных принципов и решений, современных инвестиционных форматов, инструментов и механизмов сквозной сертификации предприятий, компаний, организаций и персонала на соответствие их СМК требованиям международных стандартов.
Становится все более очевидным то, что проблемы промышленно-инновационного развития России и других стран СНГ не решить без достаточного ресурсного обеспечения. А без сертификации компетенции персонала, создания аналогичных сетевых организаций и входящих в них структур получить доступ к «длинным» и относительно «дешевым» ресурсам/инвестициям становится все более нереальным.
Россия ведет переговоры о вступлении в ВТО с 1994 года. К настоящему моменту РФ завершила переговорный процесс по ВТО с 56 странами — членами этой организации, получив их поддержку. Вьетнам и Камбоджа — две последние страны, с которыми у России пока не подписаны двусторонние протоколы о присоединении к ВТО.
Россия рассчитывает вступить во Всемирную торговую организацию (ВТО) до конца 2007 г. Об этом сообщил министр экономического развития и торговли РФ Герман Греф. По его словам, в настоящее время продолжаются переговоры на этот счёт и принимаются меры по либерализации внутреннего рынка с тем, чтобы подтвердить, что Россия будет выполнять все обязательства по ВТО.
Таким образом, присоединение к ВТО — объективный процесс, обусловленный высокой динамикой интеграции страны в систему мирохозяйственных связей, необходимостью «открытия» западных рынков для отечественной продукции и повышения конкурентоспособности нашей индустрии. Именно потенциал этого повышения в контексте безальтернативности задачи реализации сравнительных преимуществ российской экономики, возможность развития конкурентоспособных производств национальной специализации — вот главная выгода, которую РФ получит от вступления в ВТО. Этот шаг, конечно, окажет большое влияние на экономику России, на методы управления внешнеэкономическими связями и характер взаимодействия с мировым сообществом. Однако влияние вероятнее всего будет неоднозначным. Существует закономерность для всех вступивших в ВТО стран — рост экспорта в тех отраслях, где эффективность производства выше, чем у зарубежных конкурентов, и рост импорта в тех, где эффективность национальной экономики ниже.
3.3. Кризис ликвидности

Развитие российской экономики в первой половине 2008 года, когда мировой финансовый кризис уже бушевал на Западе, казалось бы, подтверждало оптимистичное заявление министра финансов об экономике нашей страны «как тихой гавани». Валовой внутренний продукт за январь-июль увеличился на 7,5% по сравнению с соответствующим периодом 2007 года, инвестиции в основной капитал – на 15,4%, потребление населения – на 15,3%. Ободряющей была и статистика первого квартала, характеризовавшая потоки товаров, услуг и капитала в Россию и из нее: актив по текущим статьям платежного баланса составил 37,7 млрд. долл., приток прямых иностранных инвестиций — 20,2 млрд. долл. при оттоке в16,2 млрд. долл.
«Первый звонок» прозвенел в июле, когда начался уход капитала с российского фондового рынка.
Представление о том, что отток капитала с фондового рынка не представляет особой угрозы для российской экономики, длилось недолго. В течение августа-сентября выяснилось, что он дал толчок целому комплексу процессов, катастрофически обостривших проблему внешней задолженности частного сектора и поставивших под угрозу краха банковскую систему страны.
На конец первого квартала 2008 года внешние обязательства частного сектора составляли 436 млрд. долларов (в том числе банковского сектора — 171 млрд. долларов). Их обслуживание до недавнего времени происходило в значительной степени за счет привлечения новых кредитов. Однако в условиях возникшего в мире дефицита финансовых ресурсов возможность рефинансирования долга практически исчезла. Ситуация усугублялась тем, что отток капиталов вызвал падение фондовых индексов и сильное давление на курс рубля в сторону его понижения. Снижение курса рубля резко увеличивало стоимость обслуживания долга, а обесценение акций требовало мобилизации заемщиками значительных средств для пополнения залога по привлеченным ими кредитам.
Массированный отток капитала из страны вел также к обострению проблемы ликвидности банковского сектора. В результате начали быстро сокращаться объемы кредитования реального сектора экономики, а его условия, соответственно, ужесточаться. Предприятия, столкнувшись с проблемой получения необходимого оборотного капитала, стали испытывать серьезные трудности с поддержанием производственной активности. Иными словами, дефицит ликвидности в банковском секторе подверг экономику серьезному шоку со стороны предложения.
Ко всем этим неприятностям осенью прибавилась еще одна, не менее крупная. Отчасти в результате «снятия спекулятивной составляющей», отчасти из-за рецессии, охватившей мировую экономику, произошло резкое снижение цены основного нашего экспортного продукта – нефти — на мировом рынке. Это заметно сократило приток валюты в страну и усилило давление, в сторону понижения, на курс рубля. Но, что еще важнее, на российскую экономику обрушился мощный шок со стороны спроса. В четвертом квартале 2008 года экспортные доходы российской экономики упали почти на 40 млрд. долл. по сравнению с третьим, еще весьма успешным кварталом. Нефтяные компании начали быстро свертывать инвестиционные программы, что не могло не вызвать мощного негативного мультипликативного эффекта по всей воспроизводственной цепочке.
В силу действия всего этого комплекса факторов российская экономика оказалась осенью 2008 года в принципиально иных, очень сложных воспроизводственных условиях. Мощный приток капитала сменился столь же интенсивным его оттоком. Экономика оказалась под воздействием негативных процессов, происходящих как на стороне предложения, так и на стороне спроса. Спад производства обострил социальные проблемы, среди которых на передний план вышла проблема занятости. Крупный профицит федерального бюджета в мгновение ока сменился его еще более крупным дефицитом.
Главным позитивным итогом антикризисной экономической политики правительства следует считать предотвращение массовых банкротств значимых российских корпораций и, в особенности, банков; поддержание экономики «на плаву»; сохранение относительной социальной стабильности.
Не произошло усиления инфляционных процессов, наметилась, хотя и неустойчивая, позитивная динамика курсовых индексов на фондовом рынке.
Благоприятное влияние оказывает сейчас на экономическое развитие существенно повысившийся уровень цен на нефть на мировом рынке.
Похоже, также, что экономика «нащупала дно» и в будущем году нас может ожидать небольшой рост ВВП (по оценкам правительства, 1%). [13]
К 1 октября в первой сотне банков, не оказалось нарушителей нормативов ликвидности. Месяцем ранее общую картину портил санируемый «КИТ Финанс», у которого показатель текущей ликвидности (Н3) составлял 47,59% при минимально допустимых 50%, а долгосрочной (Н4) – 130,2% при максимально разрешенных 120%. Но в сентябре ему поступил долгосрочный заем от АСВ на сумму 46 млрд. рублей и ситуация пришла в норму. На 01.10.2010 г. банков, у которых показатель Н4 более 120% не обнаружено. (Таблица 6)
Таблица 6 – Группировка банков по нормативу Н4 18
Диапазон
на 01.10.09 г. на 01.09.09 г. на 01.01.09.г. на 01.09.08 г.
Количество банков* Работающие активы, млрд. руб. Количество банков Работающие активы, млрд. руб. Количество банков Работающие активы, млрд. руб. Количество банков Работающие активы, млрд. руб.
Более 120% 0 0 1 107 1 87 0 0
110-120% 0 0 0 0 1 83 8 1259
100-110% 3 184 6 998 9 2549 9 1248
Менее 100% 97 15919 92 15234 89 13694 83 10900

Большинство банков выполняют регулятивные требования с большим запасом. Лишь у БТА-банка Н2 оказался в диапазоне от 15 до 20%, а если быть точным – 18,25%. С точки зрения критериев оценки финансово-экономического положения банков, изложенных ЦБ в указании № 2005-У, значение Н2, равное или превышающее 17%, можно считать нормальным. (Таблица 7) А для Н3 оптимально значение не ниже 55%.

Таблица 7 – Группировка банков по нормативу Н2 18
Диапазон
на 01.10.09 г. на 01.09.09г. на 01.01.09.г. на 01.09.08 г.
Количество банков Работающие активы, млрд. руб. Количество банков Работающие активы, млрд. руб. Количество банков Работающие активы, млрд. руб. Количество банков Работающие активы, млрд. руб.
Меньше 15% 0 0 0 0 0 0 0 0
15-20% 1 47 2 83 0 0 5 1120
20-50% 35 6243 32 4930 15 2767 66 8699
50-100% 39 6749 39 5527 48 5487 22 2573
Более 100% 25 3065 27 5799 37 8159 7 1014

Количество банков, текущая ликвидность которых простирается в диапазоне от 50 до 55%, снижается. По итогам сентября таких в сотне крупнейших было всего два. Зато значительно увеличилось число тех, у кого Н3 зашкаливает за 100%. Если накануне кризиса – 1 сентября 2009 года – выше этой отметки забрались 13 кредитных организаций из сотни, то сейчас – 42. (Таблица 8)
Прошлой осенью в условиях бегства вкладчиков поддержать ликвидность в банковской системе помогли массированные вливания со стороны ЦБ, а также ВЭБа, приступившего к выдаче субординированных кредитов. Теперь фактор господдержки играет меньшую роль. Объем задолженности по тем же беззалоговым кредитам с февральского максимума – свыше 1,92 трлн рублей – к концу октября 2010-го снизился в семь раз до 276 млрд. Сократились и обороты на аукционах репо, пики объемов приходятся на периоды налоговых выплат. В целом банки из первой сотни постепенно избавляют себя от финансжовых обязательств перед ЦБ. На долю привлеченных от него средств 1 октября приходилось 6,2% в общем объеме пассивов топ-100 банков. Лишь у 11 кредитных организаций данный показатель превышал 15% (1 января – у 24). (Таблица 9)

Таблица 8 — Группировка банков по нормативу Н3 18
Диапазон
на 01.10.09 г. на 01.09.09 г. на 01.01.09.г. на 01.09.08 г.
Количество банков Работающие активы, млрд. руб. Количество банков Работающие активы, млрд. руб. Количество банков Работающие активы, млрд. руб. Количество банков Работающие активы, млрд. руб.
Меньше 50% 0 0 1 107 1 87 0 0
50-55% 2 67 5 205 7 415 13 591
55-60% 3 90 6 181 5 165 12 2324
60-100% 53 8692 47 5675 51 7826 62 9030
100-150% 30 6362 28 9196 23 5936 7 425
Более 150% 12 893 13 976 13 1984 6 1037

Тем временем продолжают расти обороты на межбанковском рынке. В сентябре в системе Delta участники торгов заключили сделки почти на 133 млрд рублей, это в 1,6 раза меньше, чем в сентябре 2009-го, зато в 12,6 раза больше, чем в прошлом октябре. Дилеры настроены оптимистично: в целом по межбанку ставки по овернайтам держатся на уровне 5–6% годовых даже в пиковые моменты, связанные с налоговыми выплатами. Еще одна положительная тенденция – постепенно размывается граница между первым и вторым кругом операторов, банки охотнее открывают лимиты друг на друга. В настоящее время показатель ликвидности банковской системы находится на достаточном уровне. [18]

Таблица 9 — Банки из топ-100 с наибольшей долей средств ЦБ в пассивах 18
Банк Задолженность перед ЦБ, млрд. руб. Доля в общем объеме пассивов, %
Траст 44,52 34,63
Межпромбанк 43,71 24,53
Ренессанс Капитал 12,81 24,25
БТА-банк 12,93 24,04
ХКФБ 24,43 20,02
Судостроительный 6,69 18,50
Союз 14,65 18,35
Центрокредит 7,29 18,19
МИнБ 14,84 17,36
Татфондбанк 8,18 15,64
Кредит Европа банк 10,00 15,58

Центр экономических исследований «РИА-Аналитика» подготовил очередной рейтинг банков России по достаточности капитала на 1 мая 2011 года по 886 банкам России, которые опубликовали свою отчетность согласно формам №134 и №135 на сайте ЦБ РФ в соответствии с Письмом Банка России от 25.05.2010 № 72-Т.
Ряд российских банков, в том числе крупнейших, не включены в рейтинг по причине того, что их отчетность по формам №134 и №135 не приведена на сайте ЦБ РФ. Банки ранжируются по значению норматива достаточности капитала на последнюю отчетную дату.
Несмотря на в целом благоприятную ситуацию с достаточностью капитала (в среднем достаточность капитала на 1 мая составляла 17.3%), все большее количество банков нарушает норматив достаточности капитала. Если в январе не было ни одного банка нарушителя, в феврале норматив достаточности нарушил один банк, в марте – 3 банка, то по итогам апреля пять банков нарушили обязательный норматив достаточности капитала.
3.4 Риски банковского сектора
3.4.1 Достаточность капитала

Первые данные по ситуации в банковской системе России в мае 2011 года, с одной стороны, обнадеживают: кредитование постепенно восстанавливается, депозиты физических лиц растут достаточно быстро, а прибыль находится на высоком уровне. С другой стороны, наблюдается процесс расслоения банков, так как все большее число банков начинает испытывать трудности с ликвидностью и достаточностью капитала. Кроме того, хоть и превышающий докризисные темпы, слабый рост активов свидетельствует об отставании банковского сектора от процессов восстановления экономики.
В мае по предварительным данным ЦБ РФ (без учета Сбербанка), объем кредитов вырос на 1.6% после роста на 0.4% в апреле, а всего с начала года кредитный портфель вырос на 4.5%. Положительным выглядит тот факт, что в апреле и мае источниками роста кредитного портфеля являлись ссуды некредитным организациям и кредиты физическим лицам. В марте объем кредитов некредитным организациям вырос на 1.2%, а объем кредитов физическим лицам – на 2.0%. По предварительным данным ЦБ РФ (без учета Сбербанка), в апреле темпы роста увеличились – кредиты некредитным организациям выросли на 1.5%, а объем кредитов физическим лицам увеличился на 2.9%.
Темпы роста активов отстают от темпов роста кредитного портфеля. По итогам первого квартала активы российских банков выросли всего на 0.6%, а в мае, по предварительным оценкам экспертов «РИА-Аналитика», рост составил 0.3-0.6%. Таким образом, наблюдаемый рост активов существенно меньше, чем в докризисный период, когда рост составлял 1-3% в месяц. Во многом замедление темпов роста активов в первом квартале 2011 года было связано со снижением притока средств физических лиц, что определило нехватку у банков ресурсов для развития. Однако уже в апреле, по предварительным данным ЦБ РФ, депозиты физических лиц выросли на 2.2%, что заметно больше, чем за первые месяцы 2011 года. Повышение склонности к сбережению населения вкупе с ожидаемым ростом депозитов во втором полугодии, скорее всего, позволит российским банкам в конце 2011 года, как и в 2010 году, показать высокие темпы роста.
Прибыль российских банков в первом квартале 2011 года была на рекордном уровне. В марте банки заработали 76 млрд. руб., что в 1.5 раза больше, чем в прошлом году, а по итогам первого квартала в целом прибыль оказалась в 2 раза больше результата первого квартала 2010 года.
В марте число банков, у которых наблюдается дефицит собственного капитала, немного вырос по сравнению с февралем. На 1 мая 2011 года в России 58 банков имели значение норматива достаточности капитала меньше 12 % (при минимальном уровне 10%), хотя на 1 апреля 2011 года таких банков было 56. Кроме того, крайне негативным выглядит тот факт, что в марте нарушителями норматива достаточности капитала стали сразу 3 банка.
3.4.2 Кредитный риск

Кредитный риск – «наиболее просто определяется как возможность, что заемщик банка или контрагент не сможет выполнить свои обязательства в соответствии с заключенными соглашениями» [28]
Динамика показателей развития банковского сектора указывает на ощутимый рост новых рисков. Под влиянием экономического кризиса происходит снижение качества кредитных портфелей. В результате, кредитная деятельность банков сворачивается, что ведёт к падению темпов прироста активов банковского сектора.
Это происходит по следующим причинам:
Во-первых, над большинством банков, особенно над теми, которые вообще не имеют или имеют весьма ограниченный доступ к финансовым ресурсам государства, висит «дамоклов меч» дефицита ликвидности. Резкое сокращение возможностей для заимствований на внешних и внутренних рынках, высокая вероятность оттока средств клиентов не исключают обострение проблемы краткосрочной ликвидности.
В такой ситуации кредитные организации, особенно малые и средние, вынуждены уже по этой причине, не говоря о риске невозвратов, сдерживать рост кредитных портфелей и отдавать предпочтение высоколиквидным активам, приносящим маленькую доходность или вообще ее не приносящим (остатки на корреспондентских счетах в Банке России).
Во-вторых, высокий уровень ставок рефинансирования и межбанковского рынка, дефицит ликвидности и связанное с этим обострение конкурентной борьбы на рынках источников фондирования обусловили весомое удорожание ресурсной базы коммерческих банков.
Высокая стоимость кредитов делает нерентабельным ведение бизнеса и ухудшает финансовое положение заемщиков, заставляя часть из них (добросовестных заемщиков) отказываться от кредитов на рыночных условиях вообще. Однако остается и другая часть, которая либо покрывает убытки своей деятельности новыми порциями кредитов, либо заведомо не собирается их обслуживать.
Удельный вес недобросовестных заемщиков начинает увеличиваться. Именно это и произошло в России. Возник порочный круг особого рода: рост процентных ставок (рисковой премии) в экономике, а, следовательно, и на кредитном рынке, содействовал повышению доли недобросовестных заемщиков, что в свою очередь заставляло банки держать рисковую премию на высоком уровне.
В-третьих, сжатие кредитного предложения, в конечном счете, обусловлено кризисным состоянием российской экономики. Абсолютное падение ВВП, сокращение объемов производства и реализации продукции во многих отраслях, рост убыточных предприятий и снижение денежных доходов населения имели своим следствием нарастание проблемной и просроченной задолженности на балансах коммерческих банков. Уже почти год наблюдается ухудшение ситуации по всем видам кредитов.
В целом, на 1.05.11 года объём просроченной задолженности увеличился до 971,5 млрд. руб. (Рисунок 3.4)

Рисунок 3.4 – Рост просроченной задолженности 24, с.11; 25, с.11; 26, с.11; 27, с.12

Из этой суммы 734,9 млрд. руб. или 75,6% приходится на кредиты предоставленные нефинансовым организациям. Снижение доходов населения обусловило рост невозвратов по розничным кредитам. На 1.05.2011 г. объём просроченных ссуд физическим лицам достиг 227,8 млрд. руб.
3.4.3 Риск ликвидности

На 01.08.2009 г. показатели ликвидности банковского сектора в среднем были выше, чем в аналогичный период 2008 г.: соотношение наиболее ликвидных активов (денежная наличность, драгоценные металлы и камни, остатки на корреспондентских счетах Ностро, остатки на корреспондентских и депозитных счетах в Банке России) с совокупными активами банковского сектора составило 13,2% (в среднем за I квартал 2008 г. — 7,8%).
В январе — августе 2009 г. сохранилась тенденция долгосрочных вкладов: темп прироста вкладов физических лиц на срок свыше 1 года практически равен темпу прироста общего объема вкладов – 11,5% против 11,9% соответственно.
На денежном рынке всплеск фактических ставок по предоставленным межбанковским кредитам (MIACR) наблюдался в январе 2009 г. (наибольшее значение MIACR по однодневным кредитам в рублях составило 16,26% на 01.01.2009). На 01.09.2009 г. ситуация стабилизировалась: значения MIACR составляют 6,59%.
Банковская система России в сравнении с банковскими системами развитых стран существенно отстаёт в развитии. Отношение банковских активов к ВВП в Германии 137%, во Франции 239%, в Великобритании 340%. В России данный показатель – 67,3%.
Ещё одной проблемой является недокапитализация банковского сектора. Доля собственных средств (капитала) банковского сектора Российской Федерации по отношению к ВВП на начало 2009 года составила 9,1%. Совокупный капитал всех банков банковской системы России сопоставим с капиталом одного американского банка Bank of America Corp, занимающего лидирующую позицию в мире.
Несмотря на важность вкладов физических лиц, как инвестиционного ресурса, их доля по отношению к ВВП является низкой в сравнении со странами Восточной Европы: в Чехии она составляет 71%, в Венгрии – 51%, в Польше – 66%.
С учётом тенденции роста ВВП, возможностей роста банковских операций Ассоциацией российских банков разработан прогноз развития банковской системы на период до 2020 г., согласно которому в ней предполагаются следующие изменения (Таблица 10).
Активы банковской системы планируется увеличить к 2020 году до 93500 млрд. руб. или 95% к ВВП. Собственный капитал кредитных организаций должен вырасти к 2020 году до 13510 млрд. руб. и должен составлять 13,8% к ВВП и 14,8% к активам банков.
Прогнозы не подтверждаются с абсолютной точностью. Стратегия развития банковского сектора тоже реализуется не в полной мере. Однако в любом случае российской банковской системе предстоит основательно совершенствоваться.

Таблица 10 – Темпы роста банковской системы России по активному сценарию 14

2005 г. (факт) Прогноз
2010 г. 2020 г.
Активы, млрд. руб.
% к ВВП

Среднегодовые темпы роста за период, %.
Капитал, млрд. руб.
% к ВВП
К активам банков

Среднегодовые темпы прироста за период, % 9750
45
2000-2005 г.

32,1
1242
5,7
12,7
2000-2005 г.

33,6 28800
70
2006-2010 г.

24,0
3740
9,6
13,3
2006-2010 г.

25,1 93500
95
2011-2020 г.

2,5
13510
13,8
14,8
2011-2020 г.

13,7
3.5. Пути совершенствования банковской системы России

Российский банковский сектор проходит через один из самых сложных периодов в новейшей истории своего развития. Под воздействием углубляющегося глобального кризиса возникла серьезная угроза устойчивости российской финансово-кредитной системы.
Правительство Российской Федерации и Банк России приняли ряд оперативных масштабных мер, направленных на укрепление устойчивости банковского сектора, прежде всего в поддержку его ликвидности. Для укрепления капитальной базы введен новый инструмент предоставления ликвидности – беззалоговые кредиты Банка России; значительные средства размещали в банках федеральный бюджет и государственные корпорации. Крупнейшим банкам за счет государства были предоставлены субординированные кредиты. Активную роль в процессах предупреждения банкротства и финансового оздоровления проблемных банков с формированием соответствующей законодательной базы совместно с Банком России сыграло Агентство по страхованию вкладов.
Указанные меры, а также антикризисные усилия самих кредитных организаций позволили преодолеть наиболее острую фазу кризиса. Банковский сектор продолжил осуществлять свои основные функции и обеспечивать бесперебойное осуществление расчетов в экономике, в том числе с бюджетами всех уровней. Удалось сохранить доверие вкладчиков к банкам: уже в декабре 2008 года – январе 2009 года отток вкладов населения был компенсирован.
В более жестких условиях кризиса рельефно проявились риски, прежде всего кредитные, накопленные банками в период масштабного рост экономики и банковского бизнеса на фоне благоприятной экономической конъюнктуры в предшествующие годы. Неустойчивость глобальной экономики наглядно продемонстрировала необходимость разработки более сбалансированной модели развития, оптимально сочетающей цели поддержания экономического роста и сохранения финансовой устойчивости банковского сектора.
Кризис также продемонстрировал актуальность задачи существенного усиления внимания банков и надзорных органов к содержательной оценке характера и уровня рисков, прежде всего кредитных, рыночных рисков и рисков ликвидности. Важным уроком для банковского сообщества является также необходимость ответственного управления кредитными организациями, реализации взвешенных стратегий развития банковского бизнеса.
Кризис поставил серьезные вопросы по совершенствованию подходов к регулированию банковских рисков, капитала и ликвидности.
По результатам состоявшегося обсуждения участники Международного банковского конгресса-2009 выработали следующие рекомендации. Органам законодательной власти Российской Федерации, Правительству Российской Федерации, органам исполнительной власти с участием Банка России:

  1. Принять исчерпывающие меры по реализации Программы антикризисных мер Правительства Российской Федерации на 2009 год, в том числе:
    1.1. Ускорить внесение в Федеральный закон от 13.10.2008 № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» изменений и дополнений, предусматривающих увеличение соотношения государства и частных инвесторов в капитале банков до 3:1 при выделении субординированных кредитов на второй стадии поддержки.
    1.2. Обеспечить законодательные условия для использования в качестве источника оплаты уставного капитала специального выпуска государственных облигаций (ОФЗ).
    1.3. Упростить процедуру получения банками средств по государственным гарантиям по кредитам, имея в виду изменение субсидиарной ответственности по соответствующим кредитам на солидарную.
  2. Активизировать усилия по внесению изменений в действующее законодательство и подготовке законопроектов, предусматривающих:
  • обеспечение условий для унификации и развития системы регистрации имущества и имущественных прав;
  • упрощение порядка обращения взыскания на заложенное имущество;
  • закрепление возможности залога денежных средств на банковском счете;
  • установление критериев определения реальных владельцев кредитных организаций и порядка раскрытия информации о них;
  • конкретизацию квалификационных требований к должностным лицам кредитных организаций и членам совета директоров;
  • (наблюдательного совета) кредитных организаций, предоставление Банку России права определять критерии оценки их деловой репутации;
  • усиление роли и повышение ответственности совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации;
  • создание правовых условий для комплексной реализации в Российской Федерации положений документов Базельского комитета по банковскому надзору «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» и «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (Базель II);
  • совершенствование правовых условий для реализации современных подходов к оценке рисков и особенно их концентрации;
  • совершенствование правовых условий для осуществления консолидированного надзора и управления рисками на консолидированной основе, включая возможности обмена конфиденциальной информацией в рамках банковских групп и между органами банковского надзора;
  • создание правовых предпосылок для обмена информацией органа банковского надзора и банковских аудиторов;
  • установление требований ко всем аффилированным лицам хозяйственных обществ о представлении обществам сведений о себе и ответственности аффилированных лиц за непредставление сведений;
  • формирование правовых условий для более эффективного привлечения банками организаций федеральной почтовой связи и иных организаций для выполнения на договорной основе отдельных функций, связанных с осуществлением банковских операций;
  • определение законодательных условий создания и порядка доверительного управления активами Общих фондов банковского управления;
  1. Участвовать в разработке унифицированного механизма раннего предупреждения кризисов и налаживания информационного обмена между странами в рамках Системы раннего предупреждения.
    Банку России:
  2. Продолжить совершенствование системы инструментов денежно-кредитной политики.
  3. Интенсивнее внедрять в надзорную практику содержательные, риск-ориентированные подходы, нацеленные на идентификацию наиболее существенных рисков в деятельности кредитных организаций и профилактику проблем на ранней стадии их возникновения, своевременное и адекватное применение надзорных мер.
    2.1. Уделять повышенное внимание оценке банками кредитного риска (достоверное отражение в учете и отчетности просроченной задолженности, адекватное формирование резервов на возможные потери по ссудам), его влияния на капитал и финансовую устойчивость кредитных организаций.
    2.2. Продолжить работу по развитию подходов к идентификации и оценке концентрации кредитных рисков по операциям и сделкам кредитных организаций со связанными с ними контрагентами (заемщиками), группами взаимосвязанных контрагентов, а также по видам экономической деятельности и в территориальном разрезе.
    2.3. Развивать институт кураторов, основными задачами которых являются формирование четкого представления о характере бизнеса и профиле рисков в курируемой кредитной организации, постоянный мониторинг ее деятельности, расширение контактов с собственниками, руководителями и сотрудниками кредитных организаций.
    2.4. Развивать институт генеральных инспекторов межрегиональных инспекций, основными задачами которых являются координация проведения проверок и анализ качества материалов проверок.
    2.5. Продолжить работу по повышению качества предпроверочной подготовки, расширяя взаимодействие руководителей рабочих групп и кураторов кредитных организаций на всех этапах инспекционной работы – от подготовки материалов к проверке до обсуждения ее результатов.
    2.6. Продолжить работу по развитию системы внутреннего контроля качества инспекционной деятельности, включающую текущий мониторинг хода и результатов проверок структурообразующих кредитных организаций и кредитных организаций, имеющих признаки проблемности, а также оперативный анализ качества актов таких проверок.
  4. Продолжить работу по совершенствованию законодательства, в том числе в следующих сферах:
    3.1. Регулирование вопросов составления и представления в Банк России консолидированной отчетности банковских (консолидированных) групп, а также регламентация методологии и процедур осуществления консолидированного надзора за кредитными организациями.
    3.2. Совершенствование методологии определения собственных средств (капитала) кредитных организаций, в том числе расширение источников формирования собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала, за счет нового вида субординированных финансовых инструментов – субординированного займа с дополнительными условиями.
    3.3. Совершенствование методологии регулирования и надзора за риском ликвидности, включая вопросы состояния ликвидности в кредитных организациях, используемых методов оценки и инструментов управления риском потери ликвидности, в том числе наличия планов по поддержанию ликвидности.
    3.4. Совершенствование методологии формирования кредитными организациями резервов на возможные потери, подходов к оценке финансового положения юридических лиц и физических лиц – учредителей (участников) кредитных организаций.
    3.5. Совершенствование процедур, обеспечивающих дальнейшую консолидацию банковского сектора, – их упрощение и удешевление.
  5. Продолжить работу, направленную на повышение качества капитала кредитных организаций, в том числе недопущение фиктивного капитала в банковском секторе.
  6. Изучить проблему антициклического регулирования и определить возможность его использования в российской практике.
  7. В целях совершенствования трансграничного банковского надзора расширять взаимодействие с надзорными органами зарубежных стран, в том числе на основе заключаемых соглашений о сотрудничестве в области надзора.
  8. Предпринять необходимые усилия для расширения взаимодействия с аудиторскими организациями по вопросам деятельности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп с учетом международных рекомендаций.
  9. Продолжить работу по совершенствованию банковской отчетности, имея в виду упрощение и удешевление процедур ее составления и представления.
  10. Повысить эффективность информационного взаимодействия с органами государственной власти, ответственными за стабильность финансового сектора и осуществляющими функции контроля и надзора в финансово-экономической сфере, в том числе с целью сокращения объемов и потоков информации, представляемой кредитными организациями в различные государственные организации, исключения дублирующей отчетности.
  11. Продолжить осуществление мероприятий по обеспечению эффективного функционирования и дальнейшего развития системы валовых расчетов в режиме реального времени (системы БЭСП Банка России).
  12. Продолжить проведение комплексной оценки финансовой устойчивости банковского сектора на базе регулярного мониторинга состояния основных банковских рисков, расчета и анализа рекомендуемых МВФ показателей финансовой устойчивости, методов стресс-тестирования.
  13. Продолжить публикацию информации о состоянии банковского сектора, банковском надзоре, в том числе на сайте Банка России в сети Интернет. Рассмотреть вопрос о возможности дальнейшего расширения публикуемой информации.
  14. Совершенствовать анализ банковских рисков на макроуровне.
    Кредитным организациям и их ассоциациям:
  15. Продолжить работу по повышению капитализации как за счет средств владельцев, так и за счет привлечения новых участников и кредиторов.
  16. Поддерживать банковское кредитование реального сектора экономики, не ограничивать доступ к банковским кредитам платежеспособным заемщикам, в том числе предприятиям малого и среднего бизнеса.
  17. Продолжать работу по развитию систем управления рисками и внутреннего контроля с учетом международной практики:
  • исходить из того, что ответственность за надлежащее функционирование системы управления рисками банка несут его совет директоров и высшее руководство;
  • обращать повышенное внимание на вопросы концентрации рисков, учитывая их взаимосвязь и взаимовлияние;
  • применять профессиональное (качественное) суждение, базирующееся на консервативных подходах, на всех стадиях управления риском, адекватно оценивать потери, в том числе потенциальные, с учетом профиля и уровня рисков, а также перспектив изменения рыночной среды; использовать в этих целях современные методы оценки рисков, включая стресс-тестирование;
  • при оценке кредитного риска рассматривать такие аспекты, как наличие у заемщиков реальной деятельности в сфере материального производства или оказания услуг, направление использования ими полученных кредитов (определяемое через характер движения денежных потоков), источники средств для обслуживания и погашения кредитов, качество обеспечения;
  • развивать деятельность по формированию баз данных, необходимых для оценки рисков, с использованием современных подходов, включая возможности математической статистики и теории вероятности;
  • внедрить в практику разработку планов мер и действий, обеспечивающих непрерывность деятельности банков в непредвиденных ситуациях. Базировать данную работу на проводимых экспертных оценках и самооценках уровня рисков, состояния корпоративного управления, управления рисками, внутреннего контроля, информационной безопасности;
  • уделять особое внимание вопросам управления рисками (в том числе правовыми и репутационными) на быстрорастущих сегментах рынка банковских услуг и финансового рынка, в том числе в потребительском кредитовании.
  1. Повысить прозрачность деятельности для органа надзора, включая раскрытие реальной структуры собственности, достоверность информации о профиле и объемах принятых рисков.
  2. Кредитным организациям, являющимся головными в банковских группах, головным организациям (управляющим компаниям) банковских холдингов совершенствовать процедуры управления рисками и оценки достаточности капитала, основываясь на современных подходах к риск-менеджменту, в том числе отраженных в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору.
  3. Повысить диверсификацию ресурсной базы, включая совершенствование инструментов привлечения денежных средств, уделяя особое внимание оценке состояния ликвидности, особенно в случае значительных объемов заимствований за рубежом и на межбанковском рынке.
  4. Принять меры, направленные на повышение эффективности функционирования межбанковского кредитного рынка, содействовать развитию его организационно-технической инфраструктуры.
  5. Предпринять шаги по ускорению вхождения в состав участников системы валовых расчетов в режиме реального времени – системы БЭСП Банка России, отдавая предпочтение прямой форме участия перед ассоциированной, для получения возможности использования полного перечня услуг, предоставляемых в системе БЭСП прямым участникам расчетов.
  6. Усилить внимание к вопросам достоверности учета и отчетности, в том числе консолидированной, повысить транспарентность деятельности за счет расширения состава и оперативности публикуемой информации о своей деятельности, в том числе размещаемой в Интернете (на собственных сайтах, а также на сайте Банка России).
  7. Продолжить разработку стандартов корпоративной этики, стандартов качества банковской деятельности и механизмов контроля за их соблюдением.
  8. Совершенствовать формы и методы раскрытия информации потребителям банковских услуг, в первую очередь населению.
  9. Принимать активное участие в программах повышения финансовой грамотности населения.
  10. Ассоциациям кредитных организаций с участием ведущих образовательных учреждений и Банка России разработать предложения по оптимизации системы подготовки и аттестации специалистов для банковской системы, усилить связь подготовки специалистов с практикой, повысить внимание к качеству экономического образования.[29

Заключение

В данной работе рассмотрена тема современной банковской системы России. В процессе написания работы раскрыты такие вопросы, как сущность и структура банковской системы, ее роль в экономике на современном этапе.
Банковская система – одно из высших достижений экономической цивилизации, которую изобрел и построил человек. Она представляет собой инструмент, с помощью которого, воздействуя через деньги, валюту, регулирует структуру, поддерживает стабильное функционирование денежного обращения и всей экономики в целом.
Банковская система существует только тогда, когда в стране имеется достаточное количество банков, кредитных учреждений и организаций, которые выполняют некоторые банковские операции. Банковская система входит в большую экономическую систему страны. Для экономического процветания необходимо всемерно развивать и укреплять банковскую систему страны, но обеспечивать при этом строгий контроль за размерами кредитной системы, надёжностью банков и порядочностью их руководителей, чтобы в экономике не появились необеспеченные деньги, а граждане и фирмы охотно пользовались банковскими услугами и готовы были хранить в банках свои сбережения.
Необходимо упорядочить работу банков, увеличить контроль за их деятельностью, и, только после этого, можно переходить к оздоровлению всей экономики. Так как за банками – будущее нашей страны, здоровье нашей экономики, процветание и благосостояние жизни страны в целом, а значит и каждого гражданина нашей Родины.
Во всех развитых государствах действует многоуровневый контроль за деятельностью банков – со стороны Центрального банка, министерства финансов, местных и региональных органов власти, что позволяет предотвращать банкротства, восстанавливать платежеспособность банков и т.д.
Стабильность банковской системы имеет и международный аспект в силу проводимой политики либерализации финансового рынка России, расширения международной деятельности российских банков.
От качественного и количественного роста банковского сектора в огромной степени зависит выход нашей страны из экономического кризиса. Несмотря на обремененность многочисленными проблемами, современные российские банки уже сложились в мощную экономическую силу. Для повышения их роли в экономике и способности перераспределять финансовые ресурсы в интересах всего народного хозяйства необходимо укреплять финансовую базу банковского сектора и существенно улучшить законодательные условия в банковской деятельности.
Анализируя банковскую систему России можно сделать вывод о том, что основной тенденцией является укрупнения банков, слияние мелких банков в крупные структуры.
В настоящее время российский банковский сектор проходит через один из самых сложных периодов в новейшей истории своего развития. Под воздействием углубляющегося глобального кризиса возникла серьезная угроза устойчивости российской финансово-кредитной системы.
В связи с этим, в дипломной работе были предложены меры по преодолению кризиса банковской системы России. Эти меры должны исходить от трех основных элементов системы:

  • Правительства РФ;
  • Центрального банка;
  • Самих кредитных организаций.
    Подводя итог, можно сделать вывод о том, что роль банковской системы в экономике любой страны чрезвычайно велика Нормальное развитие экономики просто невозможно без хорошо функционирующей банковской системы.

Список использованных источников

Нормативная литература

  1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года // «Российская газета» от 25 декабря 1993 г.
  2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья и четвертая (с изменениями и дополнениями на 15 декабря 2010 года). – М.: Эксмо, 2008. – 736 с.
  3. Федеральный закон от 02 декабря 1990 года №395-1 О банках и банковской деятельности (с изменениями и дополнениями от 27.07.2011)// СПС «Консультант плюс».
  4. Федеральный закон «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)», от 10.07 02 (с изм. от 07.02.2011) // СПС «Консультант плюс».
  5. Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (Банкротстве) кредитных организаций» // СПС «Консультант плюс».
  6. Федеральный закон от 29.07.2004 № 96-ФЗ (ред. от 27.07.2006) «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных Банкротами Банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в Банках Российской Федерации» // СПС «Консультант плюс».
  7. Федеральный Закон от 08.07.1999 г № 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» // СПС «Консультант плюс».

Специальная литература

  1. Банки и банковское дело: Учебное пособие/Под ред. И.Т. Балабанова – СПб.: Питер, 2003. – 256 с.
  2. Банковское дело: Учебник для вузов/Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой – 2-е изд. – СПб.: Питер, 2008.-400 с.
  3. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие /Под ред. А.М.Тавасиева. – М.: Дашков и К°, 2007.- 668 с.
  4. Деньги. Кредит. Банки. Учебник для вузов/Под ред. Ф. Жукова – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004. – 600 с.
  5. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2005. – 560 с.
  6. Милюков А.И. Банковская система России: качество банковской деятельности и управления.// Деньги и кредит. – 2006 – №2
  7. Некипелов А. Кризис и его уроки для России// http://www.expert.ru
  8. Рыбин Е.В. «О слиянии и присоединении банков»// Деньги и кредит.-2006- №1.- С.56-60.
  9. Прудникова В.В. Статистический анализ привлеченных средств физических лиц в банковскую систему Российской Федерации: автореферат диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук: 08.00.12 – Защищён 20.04.09. – М., 2009.- 28с.
  10. Селезнёв А. Проблемы совершенствования кредитно-банковской системы // Экономист. — 2009. — № 8. — С.20.
  11. Фетисов Г.Г. Банк России: цели, задачи, проблемы.// Деньги и кредит. – 2005 – №2.
  12. Фрумкин К.И., Банки или деньги //Финанс №6, 2011 с. 14-19
  13. Экономика: Учебник для вузов/Под ред. И.В. Липсиц. – М.: Омега-Л, 2006. – 656 с.

Документы Центрального банка

  1. Бюллетень банковской статистики. Центральный банк Российской Федерации. – М.: ЦБ РФ-2009 — №10
  2. Бюллетень банковской статистики. Центральный банк Российской Федерации. – М.: ЦБ РФ-2011 — №5 (216)
  3. Бюллетень банковской статистики. Центральный банк Российской Федерации. – М.: ЦБ РФ-2008 — №9
  4. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2011 и период 2012 и 2013 годов. Центральный банк Российской Федерации. — М.: ЦБ РФ- 2009.
  5. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках»

Интернет-источники

  1. Андрей Давлияров, Обещанный кризис Банковской системы состоялся // http://www/aup.ru
  2. Братко А.Г. Виды кредитных организаций // www.bratko.ru
  3. Братко А.Г. Понятие и структура современной банковской системы России// www.bratko.ru
  4. Вестник банка России — 2011. №28(1271) //www.cbr.ru
  5. Гейвандов Я.А. Понятие и структура банковской системы России// http://rfbs.ru
  6. Евгений Ясин, Неизбежный и необходимый/ Е.Ясин //http://www.EJ.ru
  7. Компания экспертного консультирования «Неокон». Обзор состояния российской экономики. 2009. //http://www.vneshtorgclub.ru
  8. Лаврушин О.И., Реформирование банковской системы россии и совершенствование банковского законодательства // http://www.budgetrf.ru/
  9. Обзор банковского сектора РФ. – 2011.-№104. //www.cbr.ru
  10. Обзор банковского сектора РФ. – 2010- № 63 //www.cbr.ru
  11. Обзор банковского сектора РФ. – 2010.-№74. //www.cbr.ru
  12. Фёдоров А. Банковская система под напряжением// www.finalityc.ru
  13. http://www.bis.org – сайт Базельского Комитета по Банковскому Надзору
  14. http://www.cbr.ru – официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации

Приложение 1
Таблица 1 – Количественные характеристики кредитных организаций России 19, с.102; 20, с.91; 21, с.94

1.01.09 1.01.10 1.01.11 1.05.11

1.Зарегистрировано КО Банком России либо на основании его решения уполномоченным регистрирующим органом
—всего
в том числе:
— банков
— небанковских КО

1228

1172
56

1178

1124
54

1146

1084
62

1138

1075
63

  1. Зарегистрировано КО со 100% иностранным участием в капитале
    77
    82
    80
    78
  2. КО, имеющие право на осуществление банковских операций, — всего
    в том числе:
    — банки
    — небанковские КО
    1108

1058
50
1058

1007
51
1012

955
57
1003

944
59
3.1. КО имеющие лицензии, предоставляющие право на:

  • привлечение вкладов населения
  • осуществление операций в иностранной валюте
  • генеральные лицензии
  • проведение операций с драгметаллами на основании:
  • разрешения
  • лицензии

886

738
302

3
200

849

701
291

2
201

819

677
283

3
202

813

672
279

2
202
3.2.КО с иностранным участием в уставном капитале, имеющие право на осуществление
банковских операций, — всего
в том числе:
—со 100% иностранным участием
—с иностранным участием от 50 до 100%

221

76
26

226

82
26

220

80
31

225

78
31
3.3. КО, включенные в реестр банков—участников системы обязательного страхования вкладов, — всего

883

859

832

825

  1. Зарегистрированный уставный капитал действующих КО, млн. руб.
    881 350
    1 244 364
    1 186 179
    1 204 556
  2. Филиалы действующих КО на территории РФ — всего
    из них:
    —Сбербанка России
    — банков со 100% иностранным участием в уставном капитале
    3470

775

242
3183

645

241
2926

574

203
2865

532

193

  1. Филиалы действующих кредитных организаций за рубежом — всего
    5
    5
    6
    6

7. Филиалы банков-нерезидентов на территории РФ

  1. Представительства действующих российских КО
    — всего
    в том числе:
    —на территории РФ
    —в дальнем зарубежье
    —в ближнем зарубежье

721

679
30
12

517

475
29
13

460

416
32
12

398

353
33
12

  1. Дополнительные офисы КО
    — всего
    В том числе Сбербанка России
    21272
    9491
    21641
    10061
    22001
    10251
    22060
    10263
  2. Операционные кассы вне кассового узла КО— всего
    В том числе Сбербанка России
    13871
    10127
    12461
    8962
    11960
    8521
    11457
    8146
    11.Kредитно-кассовые офисы КО —всего
    В том числе Сбербанка России 1445
  • 1252
  • 1389

— 1484

  1. Операционные офисы КО
    — всего
    В том числе Сбербанка России
    1498
    6
    2109
    7
    2994
    9
    3809
    256
    13.Передвижные пункты кассовых операций КО (филиалов) — всего
    В том числе Сбербанка России
    62
    61
    84
    82
    87
    83
    91
    87
  2. КО, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций и которые не исключены из Книги госрегистрации КО

117

119

132

134

  1. КО, по которым принято решение о ликвидации
    102
    1957
    1991
    2000

Приложение 2
Таблица 2 – Размещение действующих кредитных организаций по федеральным округам 24, с.5; 25, с.5; 26, с.5; 27, с.5

1.01.09 1.01.10 1.01.11 1.05.11
кол-во КО, единиц
кол-во КО, единиц
кол-во КО, единиц
кол-во КО, единиц

Центральный федеральный округ

В том числе г. Москва и Московская обл.

Северо-Западный федеральный округ

Южный федеральный округ

Приволжский федеральный округ

Уральский федеральный округ

Сибирский федеральный округ

Дальневосточный федеральный округ

Северокавказский федеральный округ

Российская Федерация 621

556

79

115

131

58

68

36

1108 598

535

75

113

125

54

62

31

1058 585

525

71

47

118

51

56

27

57

1012
580

521

70

47

116

51

57

26

56

1003

Приложение 3
Таблица 3 — Показатели, характеризующие участие нерезидентов в банковской системе и ее совокупном уставном капитале за 2009—2011 годы
Показатели 1.01.2009 1.01.2010 1.01.2011 1.05.2011
Количество действующих кредитных организаций с участием нерезидентов, всего 221 226 220 220
Инвестиции нерезидентов в уставные капиталы действующих кредитных организаций (млн. рублей) 251 073,3 305 195,6 333 285,7 325 133,4
Совокупный зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций (млн. рублей) 881 350 1 244 364 1 186 179 1 198 094
Темп роста суммы иностранных инвестиций в уставные капиталы действующих кредитных организаций к 1.01.2009 (%) 100 121,6 132,7 129,5
Темп роста совокупного зарегистрированного уставного капитала всей банковской системы к 1.01.2009 (%) 100 141,2 134,6 135,9
Доля нерезидентов в совокупном зарегистрированном уставном капитале банковской системы (%) 28,49 24,53 28,10 27,14
Доля нерезидентов в совокупном уставном капитале без учета участия нерезидентов, находящихся под существенным влиянием резидентов Российской Федерации (%) 26,15 21,26 24,62 23,67

Приложение 4
Таблица 4 — Структура пассивов кредитных организаций, сгруппированных по направлениям вложений (млрд. руб.) 24, с.12; 25, с.12; 26, с.12; 27, с.13

Пассивы 1.01.08 1.01.09 1.01.10 1.01.11
1.Фонды и прибыль КО — всего
В том числе:
1.1.Фонды
1.2.Прибыль (убыток) c учетом финансовых результатов
прошлого года
В том числе:
1.2.1.Прибыль (убыток) текущего года
3 109,2

1 789,4
1 319,8

409,2 3766,4

2432,8
1333,5

2051,0 4339,1

2599,6
1739,5

573,4 4392,0

2599,8
1792,2

291,1
2.Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России

3 370,4

1423,1

325,7

320,2

  1. Счета КО — всего
    В том числе:
    3.1.Корреспондентские счета КО -корреспондентов
    3.2.Корреспондентские счета банков- нерезидентов 346,0

252,4

77,7 273,1

168,0

971,0 255,7

154,4

93,9 197,8

117,1

73.1

  1. Кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от других КО – всего

3 639,6

3117,3

3754,9

3658,1
Пассивы

  1. Средства клиентов – всего
    В том числе:
    5.1. Средства бюджетов на расчетных счетах
    5.2.Средства государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах
    5.3.Средства организаций на расчетных и прочих счетах
    5.4.Средства клиентов в расчетах
    5.5.Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме КО)
    5.6.Вклады физических лиц
    5.7. Средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям 14 748,5

15,6

14,2

3 521,0
281,5

4 945,4

5 907,0
10,7
17131,4

20,4

13,7

3857,4
209,7

5466,6

7485,0
10,1
21080,9

32,7

12,0

4845,1
220,6

6035,6

9818,0
15,7
21404,9

35,5

17,4

4559,2
270,6

6152,4

10230,4
13,5

  1. Облигации 375,3 412,7 537,9 573,9
  2. Векселя и банковские акцепты 756,3 748,6 797,3 808,9
  3. Прочие пассивы — всего
    в том числе
    8.1. Резервы на возможные потери
    8.2. Средства в расчетах
    8.3. Кредиторы
    8.4. Доходы будущих периодов 1 677,0

1 022,7
431,6
33,9
4,7
2557,4

2050,6
257,9
45,2
4,9
2713,0

2192,0
255,1
44,7
5,5
2827,0

2192,6
302,4
68,2
4,7

Всего пассивов 28 022,3 29430,0 33804,6 34182,8

Приложение 5
Таблица 5 — Структура активов кредитных организаций, сгруппированных по направлениям вложений (млрд. руб.) 24, с.11; 25, с.11; 26, с.11; 27, с.12

Активы 1.01.09 1.01.10 1.01.11 1.05.11

  1. Денежные средства, драгметаллы и камни — всего
    1.1.В том числе денежные средства 829,3

795,1 795,8

747,0 912,6

862,4 783,1

749,0

  1. Счета в Банке России и в уполномоченных органах других стран
    2078,7
    1755,2
    1809,0
    1158,9
  2. Корреспондентские счета в КО
  • всего
    В том числе:
    3.1. Корреспондентские счета в КО — корреспондентах
    3.2. Корреспондентские счета в банках- нерезидентах
    1 238,8

395,8
843,0
839,2

171,7
667,6
853,6

164,3
689,3
840,3

128,2
712,1

  1. Ценные бумаги, приобретенные КО – всего
    В том числе:
    4.1.Вложения в долговые обязательства
    4.2.Вложения в долевые ценные бумаги
    4.3.Учтенные векселя
    4.4.Портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах
    2 365,2

1 760,3

193,4
199,5

212,0
4309,4

3379,1

411,8
234,0

284,5
5829,0

4419,9

710,9
330,0

368,2
6044,4

4574,6

668,3
346,0

455,5

  1. Прочее участие в уставных капиталах 45,1 72,0 132,1 159,7
    Активы
  2. Кредиты и прочие ссуды
    – всего
    В том числе:
    6.1. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства
    в том числе просроченная задолженность
    Из них:
    6.1.1. Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям
    в том числе просроченная задолженность
    6.1.2. Кредиты, предоставленные физическим лицам
    в том числе просроченная задолженность
    6.1.3.Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные КО
    в том числе просроченная задолженность 19 941,0

19 884,8

422,0

12 509,7

266,4

4 017,2
148,6

2 501,2
1,3 19878,4

19847,1

1014,7

12541,7

762,5

3573,8
243,0

2725,9
1,9 22166,7

22140,2

1035,9

14062,9

743,4

4084,8
282,3

2921,1
4,6 23165,3

23133,2

1033,5

14610,8

735,9

4310,0
287,7

3134,6
4,5

  1. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 544,1 790,7 864,6 872,7
  2. Использование прибыли
    8.1. в том числе налог на прибыль 109,8
  • 71,4
    68,4 132,1
    122,7 66,9
    66,8
  1. Прочие активы – всего
    В том числе:
    9.1.Средства в расчетах
    9.2. Дебиторы
    9.3. Расходы будущих периодов 870,4

520,3
129,3
69,0 917,4

434,3
125,8
74,4 1105,0

524,6
154,5
77,9 1091,6

457,7
167,0
79,8
Всего активов 28 022,3 29430,0 33804,6 34182,8

Оцените статью
Поделиться с друзьями
BazaDiplomov