Курсовая Организация и управление расчетными операциями коммерческого банка.

Организация и управление расчетными операциями коммерческого банка

Содержание
Введение 3
1 Современная концепция расчетных операций и их сущность 6
1.1 Сущность расчетных отношений и принцип их организации в народном хозяйстве 6
1.2 Организация безналичных расчетов в коммерческих банках 10
1.3 Платежные системы и их участие в расчетах 15
2 Анализ расчетных операций комерческого банка 18
2.1 Характеристика банка и анализ его финансового состояния 18
2.2 Анализ ведения безналичных расчетов в ОАО КБ «Восточный» 30
2.3 Анализ эффективности ведения отдельных видов расчетов 32
3 Пути повышения эффективности расчетных пераций ОАО КБ «Восточный» 35
Заключение 42
Список использованной литературы 45
Приложение 1. Бухгалтерская отчетность ОАО КБ «Восточный» за 2010-2012 годы 47

Введение
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
На данный момент банки и многие небанковские структуры стремятся усовершенствовать методы, инструментарий, законодательные и нормативные акты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране. Основной частью денежного оборота (80-90 %) является безналичный платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Участниками отношений являются объединения, предприятия, организации, банковские и финансовые органы, и даже население. Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций. На данный момент через сберегательные банки проходит львиная доля безналичных расчетов и кассовых операций среди юридических лиц. Отсюда вытекает, что от работы в области расчетно-кассового обслуживания среди юридических лиц коммерческими банками зависит благополучие страны в целом, бесперебойное функционирование всего хозяйственного организма.
Изменения происходят в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.
В связи с этими фактами выбранная мной тема курсовой работы «Организация и управление расчетными операциями коммерческого банка на примере ОАО КБ «Восточный» видится весьма актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.
Объектом исследования данной курсовой работы является ОАО КБ «Восточный». Предметом являются расчетные операции, осуществляемые в ОАО КБ «Восточный».
Цель курсовой работы — разработать рекомендации по осуществлению расчетов коммерческими банками на примере ОАО КБ «Восточный». Для достижения этой цели поставлены задачи:
1) изучить теоретический аспект организации расчетов в коммерческих банках;
2) проанализировать организацию расчетов в ОАО КБ «Восточный»;
3) провести анализ клиентской базы в ОАО КБ «Восточный»;
4) выявить положительные и отрицательные параметры в работе банка по организации расчетных операций;
5) разработать рекомендации по улучшению организации расчетных операций в ОАО КБ «Восточный».
В работе дана характеристика осуществления расчетных операций на примере ОАО КБ «Восточный». Курсовая работа состоит из трех основных глав. Первая глава посвящена общим вопросам организации расчетов. Вторая глава работы содержит анализ деятельности ОАО КБ «Восточный» по организации расчетных операций. В ней дана оценка эффективности осуществления расчетных операций на исследуемом объекте. Количественные и качественные показатели работы банк были подвержены экономическому анализу. В ходе анализа использовались различные методы исследования, а, именно, математические методы, метод сравнения, метод группировки (структурной и аналитической). В третьей главе освещены проблемы и недостатки осуществления расчетов, а также предоставлен ряд мер по совершенствованию платежно-расчетной системы, которые могут повысить результативность и качество работы коммерческого банка в данном направлении.
При написании курсовой работы использовалась различная литература в форме периодических изданий в банковской области, нормативных актов, как общего характера, так и регулирующие банковскую деятельность, в частности, расчетные операции коммерческих банков.
Следует отметить, что проблема организации расчетов коммерческими банками достаточно хорошо освещена в прессе, при ознакомлении с данной литературой. Все вышеперечисленные аспекты принимались во внимание при написании курсовой работы.

1 Современная концепция расчетных операций и их сущность
1.1 Сущность расчетных отношений и принцип их организации в народном хозяйстве
Именно автономность кредитных и расчетных отношений и позволяет говорить о наличии особых обязательств по кредитованию и расчетам, выделяя их в конкретные виды договорных правоотношений. Их специфика проявляется в следующем.
Расчетные и кредитные отношения неоднородны и обычно исполняются путем совершения последовательной цепи сделок и иных юридически значимых действий. Так заключая кредитный договор, субъекты гражданского права совершают целый ряд операций: банк открывает ссудный счет, на этот счет перечисляются деньги, деньги используются на определенные цели. Каждая форма расчетов, взятая в отдельности, также исполняется несколькими взаимосвязанными сделками. Иными словами, практически всякое расчетное и кредитное обязательство реализуется путем совершения нескольких взаимосвязанных действий (сделок).
Различно место расчетно-кредитных обязательств в гражданском обороте. В одних случаях они возникают в качестве предпосылки для последующих денежных операций (договор банковского счета). В других случаях они опосредуют процесс передачи ценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договоры займа и кредита). Иногда кредитные и расчетные правоотношения, возникшие из элементов отдельных договорных обязательств, создают в результате новый договорный вид (финансирование под уступку денежного требования). Наконец, при их помощи поддерживается эквивалентность в гражданском обороте, когда движение товаров по основному договору сопровождается соответствующей передачей денег (расчетные обязательства — аккредитив, инкассо).
Расчетные и кредитные правоотношения представляют собой обязательства денежные. Суть денежных обязательств состоит в том, что они имеют в качестве своего предмета особый товар — деньги, оборот которых подчиняется специальным правилам. В этой связи серьезное влияние на осуществление расчетных и кредитных обязательств указывают не только нормы гражданского права, но и предписания валютно-финансового законодательства. Их регламентация в значительной мере связана с государственной кредитно-денежной политики, формированием бюджета, уплатой налогов.
Кредитное обязательство можно определить как гражданское правоотношение, состоящее в передаче кредитором должнику денег или вещей, определяемых родовыми признаками, с условием возврата эквивалентного количества денег или таких же вещей либо в предоставлении одной стороной другой стороне правоотношения отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору.
Расчетные отношения значительно прочнее связаны с теми основными обязательствами, которые они сопровождают и обслуживают. Тем не менее, законом и они признаются самостоятельными гражданско-правовыми обязательствами. Их юридическая ценность состоит в том, что сколь бы ни было тесно взаимосвязано исполнение основной обязанности по гражданско-правовому договору с встречной платежной обязанностью, реализация последней далеко выходит за рамки договора и порождает гражданско-правовые отношения, развивающиеся по особым, весьма специфичным правилам. В современном мире подавляющее большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличных денег от одной стороны другой, а в безналичном порядке при помощи финансово-кредитного посредника с использованием различных форм безналичных расчетов. Иногда расчетное обязательство становится независимым от основного договора и без участия финансово-кредитного института. Так, при передаче одним гражданином другому векселя в уплату за товар и в доказательство заключения договора займа возникает новое и совершенно автономное обязательство, внешне ничем не связанное с первым. Кроме того, расчеты могут возникать не только при надлежащем исполнении сделки, но и в ходе применения мер ответственности, возврата неосновательно полученного. Это лишний раз доказывает юридическую самостоятельность расчетного правоотношения, которое нельзя сводить только к отношениям между клиентом и банком. С учетом сказанного, расчетными следует считать такие правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией в связи с осуществлением платежей за переданное имущество или по другим основаниям.
Расчеты в народном хозяйстве планомерны и устойчивы; в основу их организации положены принципы: предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства в банке; расчёты между предприятиями, учреждениями и организациями должны, как правило, осуществляться без использования наличных денег — путём записей по счетам или зачётов взаимных требований; все расчётные документы, на основании которых совершаются безналичные расчёты, используются только для платежей через банк, органы связи и сберегательные кассы; во внебанковском обороте могут циркулировать лишь общегосударственные кредитные орудия обращения.
Механизм расчётов включает два основных компонента — способ платежа и форму документооборота. Способ платежа — это организационная форма замещения наличных денег банковскими операциями. Различаются платежи с расчётных и текущих счетов, со ссудных и спецссудных счетов, с депозитных счетов, посредством зачётов встречных требований. Основными видами расчётных документов, на основании которых банк выполняет поручения о платежах, являются платёжные требования, платёжные поручения, чеки, аккредитивы. Им соответствуют определённые формы безналичных расчётов. Расчётные документы совершают движение между хозяйственными организациями и учреждениями банка, называемое документооборотом.
Расчет определяется как действие, направленное на погашение денежного обязательства платежом, исполнением. Расчет представляет собой платеж определенной денежной суммы. Основанием возникновения расчетных отношений является совершение плательщиком действий, направленных на совершение платежа другому лицу.
Под расчетом необходимо понимать — действия урегулированных нормами права, направленные на совершение платежа.
В зависимости от участников расчетные операции банков подразделяются на две основные группы: клиентские расчетные операции, при осуществлении которых участвуют в качестве основных субъектов как банки, так и их клиенты; чисто банковские расчетные операции или межбанковские расчеты, в качестве основных субъектов которых выступают банки.
Исходя из специфики применяемых платежных инструментов выделяются наличные и безналичные расчетные операции.
На основании различий в формах расчетов можно выделить следующие расчетные операции банков: аккредитивные операции; инкассовые операции; переводные операции; клиринговые операции.
В зависимости от используемого при расчетной операции платежного инструмента расчетные операции классифицируются как: расчеты платежными поручениями (требованиями-поручениями); расчеты чеками; расчеты векселями; расчеты аккредитивами; расчеты пластиковыми карточками; расчеты наличными.
На основании функциональных различий, назначения и этапов осуществления расчетов расчетные операции банков подразделяются на:
1) операции по открытию текущих, расчетных, срочных и иных счетов;
2) перации по ведению различных видов счетов (списание и зачисление средств, начисление процентов и комиссионных);
3) кассовые операции (операции по трансформации наличных денег в безналичные, и наоборот);
4) акцептные операции, связанные с получением согласия (или отказа) плательщика оплатить соответствующий платежный инструмент;
5)операции, связанные с переуступкой права получения платежа: факторинговые; учетные; передаточные (индоссационные), когда банк выступает в качестве индоссанта;
6) авальные (гарантийно-поручительские) операции банков,
Основные принципы организации расчетов. Организация системы расчетов в каждой стране имеет свою определенную специфику, однако все они построены на единых основополагающих принципах и следующих платежных операциях:
1) платежи наличными;
2) депонирование наличных денег на счет;
3) изъятие наличных денег со счета;
4) перевод денег платежным поручением;
5) дебетовые переводы средств с одного счета на другой (чеки);
6) кредитовые переводы средств с одного счета на другой.
Первые четыре операции могут предполагать использование наличности, в то время как последние два — исключительно безналичные расчеты. Соответственно за исключением наличности используются следующие платежные средства, или инструменты безналичного оборота: платежные поручения, требования-поручения, аккредитивы; чеки и векселя; поручения; пластиковые карточки.
1.2 Организация безналичных расчетов в коммерческих банках
В современных условиях используют такие формы расчетов как, платежными поручениями, чеками, аккредитивами, по инкассо.
Платежное поручение — это документ, представляющий собой поручение организации обслуживающему его банку перечислить определенную сумму со своего счета. Поручения действительны в течение десяти дней, не считая дня выписки. Банк принимает платежные поручения от плательщика к исполнению только при наличии денег на его расчетном счете. Если средств для платежа нет, и банк не считает возможным выдать предприятию ссуду, то документы возвращаются.
Расчеты чеками. Расчетный чек используется при платежах за товары и оказанные услуги и оплачивается за счет средств, депонированных, специально отложенных, на отдельном чековом счете. Чеки могут быть оплачены также с расчетного счета чекодателя, но не выше суммы, гарантированной банком.
При расчетах чеками могут использоваться лимитированные чековые книжки, при выдаче которых банк заранее депонирует деньги на отдельном счете. На обложке такой книжки указывается предел, лимит суммы, на которую могут быть выписаны чеки. При расчетах чеками из лимитированных чековых книжек деньги должны зачисляться получателю только после того, как прибудут средства, снятые со счета чекодателя.
Аккредитив — это обязательство банка, возникающее по поручению клиента произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора.
При данной форме расчетов платеж производится не в банке, обслуживающем покупателя, а по месту нахождения поставщика.
В современной практике используются следующие виды аккредитивов:

  • покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
  • отзывные и безотзывные.
    При депонированном аккредитиве банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или выдаваемый ему кредит в распоряжение банка поставщика.
    Непокрытый, но в то же время гарантированный аккредитив может применяться, если два банка, обслуживающих рассчитывающихся клиентов, имеют корреспондентские счета друг у друга. Тогда аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления этому банку права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
    Отзывный аккредитив сейчас применяется редко в расчетах, поскольку его условия могут быть изменены или он может быть аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком.
    Безотзывные аккредитивы применяются довольно часто, они обеспечивают твердое обязательство банка осуществлять выплаты по аккредитиву при выполнении всех его условий. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.
    При расчетах внутри страны аккредитив предназначен только для расчетов с одним поставщиком, его срок действия определяется в договоре между плательщиком и поставщиком.
    Банк-эмитент открывает непокрытые (гарантированные) аккредитивы по договоренности с покупателем в соответствии с установленными корреспондентскими отношениями с другим банком, обслуживающим поставщика.
    В практике денежных расчетов используются инкассовые поручения. Инкассо — это поручение банку взыскать деньги с плательщика. Такие поручения обычно используются при принудительном взыскании средств. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа.
    Инкассовые поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списке средств со счетов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо непосредственно банку, где ведется счет плательщика, а по иногородним плательщикам — банку, обслуживающему взыскателя.
    Очередность списания денежных средств со счета. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание, если иное не предусмотрено законом. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
    Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.
    Пластиковая карточка — это пластиковая пластинка с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счету в банке.
    Банковские кредитные карточки. Предназначены для покупки товаров с использованием банковского кредита, а также для получения авансов в налично-денежной форме.
    Главная особенность этой карточки — открытие банком кредитной линии, которая используется автоматически всякий раз, когда производится покупка товара или берется кредит в денежной форме. Карточки принимаются сотнями тысяч торговых организаций и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получению скидок с цены товара, страхованию жизни. В указанных системах также существуют индивидуальные и корпоративные карточки.
    Частные кредитные карточки предприятий торговли и услуг. Применение этих карточек ограничено определенной замкнутой сетью торговых учреждений, например, цепью универмагов или системой заправочных станций определенной компании. Кредит предоставляет сама компания, она же получает процент по ссудам.
    Карточки для покупки через терминалы в торговых точках. Карточки этого вида также относятся к разряду дебетовых. Они привязаны к чековому или сберегательному счету владельца карточек и не предусматривают автоматического предоставления кредита.
    Карточка выполняет функции банковского чека, однако ее применение более надежно, так как идентификация владельца производится в момент совершения сделки и деньги перечисляются на банковский счет торгового предприятия немедленно.
    Карточки для банковских автоматов. Это разновидность дебетовых карточек, которые дают возможность владельцу счета в банке получать наличные деньги в пределах остатка средств на счете через автоматические устройства, установленные в банках, торговых залах, на вокзалах. При наличии карточки деньги можно получить в любое время суток и по праздничным дням.
    Еще одна классификация пластиковых карточек связана с их технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов — с магнитной полосой и со встроенной микросхемой.
    Картонки с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений.
    На одной из дорожек записан персональный идентификационный номер (ПИН — код), который вводится владельцем карточки с помощью специальной клавиатуры при использовании им банковских автоматов и терминалов.
    В карточках со встроенной микросхемой хранителем информации является микросхема, которая записывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность.
    На основе записанных в микросхеме сведений сделка по карточке может осуществляться в автономном режиме, без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции.
    1.3 Платежные системы и их участие в расчетах
    Основа банковских систем — межбанковские расчеты. Они строятся на основе системы межфилиалъных оборотов (МФО). Указывая этот номер на каждом платежном документе, учреждение банка способствовало быстрому проведению расчетов. МФО должны были осуществляться так, чтобы обеспечить сохранность средств, не допускать ошибки, несанкционированного доступа к движению документов, предотвращать засылку денег не по адресу. Поэтому в системе МФО каждая начальная операция дублировалась ответной.
    С созданием коммерческих банков возникла необходимость дополнить межбанковские расчеты еще одним элементом — расчетами по корреспондентским счетам, открываемым каждому коммерческому банку. Центральный банк на местах представлен центральными операционными управлениями, отделениями и расчетно-кассовыми центрами, в которых и открываются корреспондентские счета коммерческим банкам.
    Организации для получения денег с покупателей за продаваемый товар должны в платежных документах указать номер корсчета своего банка.
    Банк может осуществлять взаимозачеты через учреждения ЦБ РФ с другими банками обычно только в пределах имеющегося остатка свободных средств. Некоторые банки, не имея таких средств, не могут своевременно переводить деньги по поручениям своих клиентов. Банки могут пользоваться для проведения расчетов кредитами, выдаваемыми ЦБ РФ для покрытия дебетового сальдо по корсчету (овердрафт).
    Коммерческие банки имеют также право открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках и могут осуществлять по ним как свои операции, так и операции клиентов.
    Безналичные расчеты через сеть ЦБ РФ. Расчетно-кассовых центрах — (РКЦ) — отделения ЦБ РФ, являющиеся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками. Основная функция РКЦ — проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов.
    Вместе с тем РКЦ занимаются и эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кредитованием коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных органов власти, финансированием государственных капитальных вложений за счет бюджетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового характера в иностранной валюте.
    Большая часть операций РКЦ связана с обслуживанием клиентов коммерческими банками. Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков — это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах.
    При недостаточности средств на счете банка для производства платежей ЦБ РФ может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке.
    Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности.
    Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетов с другими банками корреспондентами ЦБ РФ. Посредничество в платежах между банками позволяет контролировать и регулировать денежный оборот в стране.
    В современных условиях расчеты отечественных банков с использованием корсчетов, открываемых в других банках, практикуются достаточно часто. В этом случае корсчета банков, их учреждений ведутся не в PKЦ главных территориальных управлений ЦБ РФ, а в других банках и их учреждениях. Порядок открытия и режим функционирования корсчета одного банка в другом банке определяется по соглашению между самими банками.
    Клиринговые расчеты. Клиринг — осуществление платежей путем взаимозачета платежных обязательств и требований банка. Клиринговое учреждение — небанковская кредитная организация, осуществляющая на основании специальной лицензии: обмен платежными документами между банками-участниками; расчет чистых позиций банков-участников.
    Под чистой позицией понимается итоговое сальдо банка-участника, образовавшееся в результате обмена требований и обязательств банков-участников.
    Прием и передача платежных документов может осуществляться клиринговым учреждением в электронной форме в соответствии с действующим законодательством и договором с банками-участниками, определяющим процедуры использования электронной цифровой подписи.

2 Анализ расчетных операций комерческого банка
2.1 Характеристика банка и анализ его финансового состояния
Открытое акционерное общество коммерческий банк «Восточный» – один из самых крупных и быстроразвивающихся российских финансовых институтов с самой широкой филиальной сетью среди частных банков (присутствует во всех федеральных округах страны, имеет свыше 1200 точек присутствия по всей стране).
ОАО КБ «Восточный» является ведущим частным розничным банком в сфере потребительского кредитования. Отличительные черты банка – акцент на розничный бизнес (экспресс-кредиты в точках продаж и кредитные карты), а также широкое присутствие в регионах. В своем развитии банк успешно комбинирует органический рост и консолидацию небольших и средних региональных банков. Клиентская база составляет почти 3 млн. клиентов.
Исторически имея сильные позиции на Дальнем Востоке и в Сибири, банк в течение последних нескольких лет также завоевал лидирующие позиции на новых рынках розничных банковских услуг Центральной и Западной России.
ОАО КБ «Восточный» входит в тройку крупнейших банков России по размеру филиальной сети, в ТОР-10 по депозитам физических лиц и потребительским кредитам, занимает 32 место в общем рейтинге банков России по величине активов.
Акционерами банка являются институциональные инвесторы – инвестиционные фонды — Baring Vostok Private Equity Fund IV и Baring Vostok Private Equity Fund V(33,6%), IFC – Международная Финансовая Корпорация (14%), а также частные лица.
В 2012 году банк успешно разместил биржевые облигации на 3 млрд руб. В рейтинге экономического журнала «TheBanker» за 2011 год ОАО КБ «Восточный» занял 7 место среди мировых банков по рентабельности. Банк имеет долгосрочный рейтинг в иностранной и национальных валютах B1 от Moody’s Investors Service по международной шкале и по национальной шкале – A2.ru.
Банк стремится предложить своим клиентам новые современные финансовые продукты, сервисы и технологии, а также уделяет большое внимание качеству обслуживания. В 2012 году национальная ассоциация контактных центров (НАКЦ) признала контакт-центр ОАО КБ «Восточный» лучшим в России среди компаний финансового сектора.
Открытое акционерное общество коммерческий банк «Восточный» зарегистрировано в 1991 году. Генеральная лицензия Банка России №1460 от 16.07.2012 г.
ОАО КБ «Восточный» – современный, динамично развивающийся финансовый институт.
История развития Восточного тесно связана с историей Амурской области, где банк не только получил лицензию на осуществление деятельности, но и активно способствует развитию региона.
ОАО КБ «Восточный» к был создан по решению учредителей в форме акционерного общества закрытого типа и фирменным наименованием «Дальневосточный региональный акционерный банк Внешторгбанка РСФСР». В 1996 году на основании решения акционеров наименование организационно-правовой формы было изменено на Закрытое акционерное общество. В 1998 году банк стал называться «Дальвнешторгбанк» и стал открытым акционерным обществом. В дальнейшем акции банка были куплены частными лицами.
С 1999 по 2005 год «Дальвнешторгбанк» планомерно наращивал свой уставной капитал с 64 млн. рублей до 280 млн. рублей.
В 2001 году «Дальвнешторгбанк» вошел в альянс «Сибакадембанк» – «Межторгбанк» – Банк «Каспийский» – «Дальвнешторгбанк».
В связи с концепцией развития внешнеэкономических связей предприятий и организаций, расположенных на территории Дальневосточного региона, в 2003 году банк открывает взаимные корреспондентские счета в рублях и юанях с «Bank of China» (г. Хайхэ) в рамках «Соглашения между Банком России и Народным Банком Китая». Таким образом, банк стал первым участником эксперимента по расчетам в национальных валютах РФ и КНР, что успешно осуществляется и в настоящее время.
В 2005 году банк возглавил успешный профессионал в области банковской деятельности Сергей Власов, и уже через год банк становится «Лучшим банком Дальневосточного Федерального Округа».
Весной 2006 года Дальвнешторгбанк становится «Восточным экспресс банком». С чем связана смена имени? Дальвнешторгбанк работал на Дальнем Востоке более 15 лет, и изначально был ориентирован на внешнеэкономическую деятельность и работу с крупными клиентами. Приход новой команды менеджеров обусловил переориентацию банка в сторону оказания услуг частным клиентам. Последние несколько лет банк активно осваивает потребительский рынок. Теперь основное направление деятельности банка – экспресс – кредитование и вклады, то есть самые востребованные услуги. Новое имя – это отражение новых целей банка: стать ближе, доступнее, лучше. Нестандартность подхода, инновации и современные технологии позволили Восточному экспресс банку по итогам 2006 года стать самым эффективным банком страны по использованию капитала.
Гибкость администрирования, постоянная работа над качеством услуг и банковских продуктов, использование современной техники и технологий позволили банку в короткие сроки добиться высоких результатов деятельности. По итогам 2008 года ОАО КБ «Восточный» банк входит в ТОР80 крупнейших банков России, в том числе по основным показателям деятельности, ТОР30 по потребительским кредитам и объему депозитного портфеля частных лиц. Банк занимает лидирующие позиции среди банков дальневосточного региона и стремится к высокому статусу на Европейской части России.
ОАО КБ «Восточный» является редким примером специализированного розничного банка на Дальнем Востоке. 100% бизнеса банка сконцентрировано на обслуживании частных клиентов. Подобная специализация широко используется западными банковскими холдингами для работы на локальных рынках и позволяет получить оперативность и эффективность деятельность, труднодостижимую в универсальных банковских учреждениях. Одновременно розничная направленность позволяет банку формировать высокодифференцированный кредитный портфель и оставаться прозрачным для партнеров, инвесторов и акционеров, и, конечно же, для авторитетных экспертов.
Миссия банка: Своей главной задачей банк видит содействие росту благосостояния людей путем предоставления новых финансовых возможностей, адекватных высоким требованиям потребителей.
Политика по продуктам основана на создании системы масштабного кредитования населения, использование системы массового потребительского кредитования в качестве «локомотива» в продвижении сберегательных и расчетных услуг банка. В банке создана оперативная система реакции на потребности целевых групп, поддержание постоянно актуального продуктового ряда. Статус кредитной карты банка, как ключевой цели и формировании устойчивой клиентской аудитории – основного результата розничного бизнеса.
Политика по качеству и издержкам основывается на развитии IT технологий, которые развиты до уровня конкурентного преимущества по скорости и качеству предоставления кредитных услуг и транзакционным издержкам. В банке используется уникальная система скоринга и сопровождения заемщиков. Все время оптимизируются внутренние бизнес – процедуры с целью управления себестоимостью оказания услуг, повышения эффективности продаж.
Политика по каналам продаж – это тотальный охват сетью продаж всех городов Дальнего Востока и Восточной Сибири, а именно охват каждых 30 000 населения одним отделением банка. Восточный экспресс банк присутствует во всех городах СЗФО и ЦФО с нормативом присутствия не менее 1 отделения на 70 000 жителей (кроме г. Москва) или городах свыше 250 000 жителей. Банк присутствует во всех городах свыше 30 000 жителей.
Восточный является доминирующим банком на рынке розничных услуг Дальнего Востока и Восточной Сибири, СЗФО и ЦФО, а так же по розничной инфраструктуре в РФ. Банк является лидером по скорости обслуживания (экспресс банк), динамике развития в РФ, и обладает сильным розничным брендом, т. к. знает и полностью удовлетворяет потребности населения в качественном банковском обслуживании.
Высокие темпы развития бизнеса Восточного экспресс банка, несравнимо превышающие динамику развития банковской системы России, во многом обеспечены грамотным построением филиальной сети.
В кратчайшие сроки Восточный прошел период создания региональной инфраструктуры на территории Восточной Сибири и Дальнего Востока (2005-2007), развил сеть подразделений в западных регионах страны — Северо-Западном, Центральном и Приволжском федеральных округах, где банк зарегистрировал Московский и Санкт-Петербургский (2007 год), Приволжский (2009 год) филиалы банка.
Располагая успешным опытом построения розничного бизнеса, Восточный продолжает усиливать позиции за счет увеличения количества отделений в глубине филиалов, в том числе за счет открытия новых подразделений и приобретения других кредитных организаций.
Восточный является крупнейшим рознично-ориентированным финансовым институтом федерального значения, о чем свидетельствует пребывание в десятке самых филиальных банков России рейтинга РБК, начиная с 2008 года, и существование банка более чем в 35 регионах Российской Федерации. В нынешнее время сеть Восточного экспресс банка по обслуживанию клиентов насчитывает больше 550 000 отделений.
Восточный — банк федерального значения. Успешно работает на большом географическом пространстве и в различных направлениях, получает высокую и стабильную выручка, улучшает материальное благополучие своих клиентов, акционеров, инвесторов. Работает на польза России и ее жителей.
В 2007 году в развитии бизнеса Восточного экспресс банка выделилось новое устремление, в соответствии с которому стала организовываться сеть уникальных отделений по обслуживанию VIP — клиентов. Восточный ввел исключительный формат обслуживания — банковский бутик, банк-кафе.
Как правило, это особые отделения Восточного экспресс банка, открытые в крупнейших городах России на территории присутствия банка, расположенные в центре деловой активности. Банковские бутики выигрышно отличаются от стандартных офисов — в них, в большинстве случаев, ряд отдельных переговорных комнат, просторная и удобная касса. Там есть все для комфортного пребывания клиентов — от вкусного кофе до хорошей классической музыки.
Комфортабельный интерьер элитного заведения, приятное музыкальное аккомпанирование, кофейный запах располагают к эффективному решению финансовых задач в новом формате банка, где состоятельные персоны в привычной для себя обстановке получают ряд дополнительных услуг VIP уровня.
Каждого особенного клиента сопровождает личный менеджер. Он непременно подскажет, как вернее эксплуатировать потенциал Восточного экспресс банка для получения максимальной прибыли, подберет оптимальную программу накопления и поможет в решении других задач, привлекая лучших партнеров банка.
На сегодняшний день услугами элитного подразделения банка разрешается попользоваться на территории 14 городов России, в том числе Москве, Санкт-Петербурге, Владивостоке, Благовещенске, Хабаровске. В круглосуточном режиме для состоятельных персон работает информационная служба банка — 8-800-20-028-20 (звонок по России бесплатный).
По состоянию на 01 января 2013 г. количество обособленных и внутренних структурных подразделений банка является следующим:

  • 8 Филиалов Открытого акционерного общества «Восточный Экспресс Банк»;
  • 1710 внутренних структурных подразделений Открытого акционерного общества «Восточный Экспресс Банк»;
    Из них:
    -323 Дополнительных офисов Открытого акционерного общества «Восточный Экспресс Банк»;
  • 1387 Операционных офисов Открытого акционерного общества «Восточный Экспресс Банк».
    Итак, Банк успешно работает на большом географическом пространстве и в различных направлениях, получает высокую и стабильную прибыль, улучшает благосостояние своих клиентов, акционеров, инвесторов. Работает на благо России и ее жителей. Надежность банка подтверждена ведущими мировыми рейтинговыми агентствами Moody’s Investors Service (B3/NP/E+), RusRating (BB+ прогноз «стабильный»), Агентство Эксперт РА (А).
    В 2012 году банк развивал все планы на будущее классических банковских услуг разным категориям клиентов в соответствии с выданными лицензиями.
    Содержание частных клиентов является стратегическим приоритетом. Банк обладает необходимыми инструментами для решения задачи по увеличению доли розницы в своем бизнесе: обширный спектр розничных банковских продуктов услуг сочетается с развитой инфраструктурой. Банк предлагает широкую линейку продуктов для частных клиентов: кредиты, вложения, пластиковые карты, расчетно-кассовое содержание, сейфовые ячейки, валютно-обменные операции, переводы, дистанционное банковское обслуживание. Основными задачами Банк в сегменте розничного бизнеса в 2012 году стали: мобилизация средств во вложения, активное нарастание кредитного портфеля, подъём качества кредитного портфеля за счет снижения уровня просроченной и проблемной задолженностей.
    В Банке создана и успешно функционирует система финансового обслуживания состоятельных клиентов, Банк предлагает состоятельным клиентам, предпочитающим частный подход, обширный цикл преимуществ в решении финансовых вопросов:
    -сервис в комфортабельных VIP-отделениях банка;
    -обслуживание персонального менеджера, выполняющего место личного банкира;
    -средство предоставления специальных условий по продуктам банка;
    -обособленный VIP-сектор в контакт-центре банка;
    Сервис малого бизнеса является одним из направлений деятельности Банка. Упрочнение банковского сектора способствовала оживлению кредитования субъектов малого и среднего бизнеса и росту межбанковской конкуренции, но прогресс сегмента по-прежнему сдерживали низкие темпы восстановления экономики и связанные с этим высокие кредитные риски.
    В 2012 году Банк предлагал ряд программ, ориентированных на урегулирование стратегических задач развития предприятий и компаний малого бизнеса — это специализированная направленность экспресс-кредитов для решения различных задач бизнеса, расчетно-кассовое содержание, гарантии, депозитные программы. Основными и особо востребованными операциями, осуществляемыми ОАО КБ «Восточный» на всей территории присутствия являются:
    -операции с иностранной валютой (в том числе конверсионные операции и операции по выполнению функций агента валютного контроля);
    -расчетно-кассовое содержание (в том числе дистанционное банковское содержание) рубли РФ, доллары США, евро, белорусские рубли, юани, йены, швейцарские франки;
    -операции по привлечению депозитов юридических лиц;
    -услуги с использованием пластиковых карт системы безналичных платежей «Visa».
    -кредитные операции: основными кредитными продуктами для субъектов малого и среднего бизнеса.
    Основные задачи политики Банка в отношении корпоративного кредитования в 2012 году состояли в улучшении качества кредитного портфеля. Первостепенной задачей было поддерживание сотрудничества с существующими заемщиками, а также мобилизация новых надежных клиентов. Особое любопытство было направлено на уменьшение проблемной задолженности, мониторинг и диверсификацию кредитных рисков.
    Продолжилось формирование сети банкоматов и терминалов Банка.
    За 2012 год Банк укрепил свои позиции на российском банковском рынке по основным показателям деятельности. Данные о финансовом положении Банка за 2012 год свидетельствуют о развитии бизнеса и росте объема операций
    В ближайшие годы основным направлением стратегии развития Банка будет дальнейшее развитие розничного бизнеса. Среди розничных кредитных продуктов потребительское кредитование и кредитные карты занимают для Банка приоритетное место. Банк будет продолжать динамично совершенствовать комиссионные продукты, внедрять новые формы электронного обслуживания, а также совершенствовать условия срочных вкладов.
    В корпоративном секторе, ввиду высокой конкуренции со стороны банков с государственным участием, Банк планирует специализироваться на нишевых продуктах, в том числе на обслуживании предприятий малого и среднего бизнеса, их кредитовании и привлечении депозитов.
    В целях успешной реализации стратегии Банк планирует:
    • усиливать конкурентные позиции по основным направлениям деятельности Банка;
    • дополнять клиентскую базу;
    • улучшать навыки клиентской работы;
    • улучшать многофункциональные удаленные каналы сбыта;
    • совершенствовать и усиливать бренд;
    • улучшать телекоммуникационную инфраструктуру;
    • оптимизировать процессы и процедуры системы управления рисками.
    По данным бухгалтерской отчетности ОАО КБ «Восточный» (Приложение 1) активы Банка на 01.01.2013 года составили 202602,5 млн. рублей (2011 г.: 136290,5 млн. рублей), темп роста активов составил за отчетный год 163% (2011 г.: 148%). Основной прирост активов произошел по следующим статьям:
  • чистая ссудная задолженность – на 72244 млн. рублей (2011 г.: 37069 млн. рублей),
  • чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток – на 3 559 млн. рублей (2011 г.: 2740 млн. рублей),
  • средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации – на 4088 млн. рублей (2011 г.: 2104 млн. рублей),
  • денежные средства – на 1969 млн. рублей (2011 г.: 2343 млн. рублей).
    В структуре пассивов 75,7% (168433 млн. рублей) (2011 г.: 78,6% (107160 млн. рублей) приходится на средства физических лиц и не кредитных организаций (рис. 2.1).

Рисунок 2.1 — Структура пассивов банка в 2011-2012 гг. (По данным бухгалтерской отчетности ОАО КБ «Восточный»)

Приоритеты Банка традиционно отдавались привлечению вкладов. В 2012 году прирост депозитного портфеля Банка составил 51,5 млрд. рублей (2011г.: 31,8 млрд. рублей), что стало рекордным показателем, начиная с 2005 года. Совокупный объем вкладного портфеля увеличился в отчетном периоде на 55% за год (2011г.: 51%) и составил 145,7 млрд. рублей на начало 2013 года (на начало 2012г.: 94,3 млрд. рублей).
В значительной степени столь высокому притоку вкладов способствовало изменение потребительских настроений: период расходования средств сменился для населения фазой накопления. Доля валютных вкладов по итогам 2012 года составила 11,6%, что несколько меньше чем годом ранее (2011г.: 14,9%) — это свидетельствует об общем росте доверия к рублю со стороны граждан России.
Средства, привлеченные в результате выпуска долговых обязательств, составляют 4,9% (11000 млн. рублей.) (2011г.: 3,7% (5000 млн. рублей)), средства кредитных организаций – 3,5% (7853,5 млн. рублей) (2011г.: 3,1% (4165 млн. рублей), источники собственных средств составляют 11,5% (25521 млн. рублей) (2011г.: 10,8% (14759 млн. рублей)).
По данным бухгалтерской отчетности ОАО КБ «Восточный» чистая прибыль Банка за 2012 год в соответствии с публикуемой формой «Отчета о прибылях и убытках» составила 4707 млн. рублей.
Основной составляющей финансового результата Банка в 2012 году по-прежнему являлась чистая процентная маржа. Наибольшую долю в доходах составили процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам-некредитным организациям – 34058 млн. рублей (2011г.: 20112 млн.) или почти в 1,7 раза больше, чем в 2011 году (2011г.: 1,6 раза), что обусловлено существенным увеличением кредитного портфеля. Также в 2012 году в 1,9 раза (2011г.: 1,1 раза) увеличились комиссионные доходы до 8 980 млн. рублей (2011г.: 4 689 млн. рублей), что показано на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 – Структура прибыли банка в 2011-2012 гг. (По данным бухгалтерской отчетности ОАО КБ «Восточный»)

Банк соблюдает все установленные Банком России обязательные нормативы, выполняет резервные требования Банка России, соответствует требованиям, предъявляемым к участию в системе страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, не имеет просроченных обязательств перед Банком России и другими кредиторами. Филиалы Банка предоставляют своим клиентам весь спектр услуг, оказываемых головным офисом.
Управление текущей работой банка производится единоличным исполнительным органом Банка — Президентом-председателем правления и выборным исполнительным органом Банка — Правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка. Органами управления Банка являются:

  • Правление;
  • Президент — Председатель Правления;
  • Наблюдательный совет;
  • Общее собрание акционеров.
    2.2 Анализ ведения безналичных расчетов в ОАО КБ «Восточный»
    Необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами. Такие счета «засоряют» базу данных, усложняют труд инспекторов, а также увеличивают издержки банка. Банком ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетов. Данные о неработающих счетах отражены в таблице (табл. 2.1.).

Таблица 2.1 — Динамика закрытия неработающих счетов в ОАО КБ «Восточный»
2011 год 2012 год
Количество (шт.) Удельный вес (%) Количество (шт.) Удельный вес (%)
Всего счетов: 2264 100 2453 100

  • из них, функционирующих 1714 75,7 1953 79,6
    Неработающих, -всего: 550 24,3 500 20,4

Данные таблицы свидетельствуют, что в ОАО КБ «Восточный» на 2011 г. имелось 550 неработающих счетов, которые составляют 24,3% общего числа счетов. Функционирующих счетов было 1714 шт. или 75,7%. Благодаря усилиям служащих отдела 50 неработающих счетов было закрыто. Таким образом, на 2012 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.
Для осуществления безналичных операций юридические и физические лица используют различные формы безналичных расчетов. Структура форм безналичных расчетов, применяемых клиентами ОАО КБ «Восточный», отражены в таблице (табл. 2.2).

Таблица 2.4 — Структура безналичных форм расчетов ОАО КБ «Восточный»
Формы расчетов Структура, в % Темп роста в %
2011 г. 2012 г.
Платежные поручения 55 60 5
Аккредитивы _ _ _ Чеки _ _ _
Расчеты по инкассо 19,3 20 1,3
Векселя 25,7 20 -5,7
Всего 100 100 __

Из таблицы видно, что более половины всех безналичных платежей осуществляется с помощью платежных поручений. Второе место в структуре занимают векселя. Их доля в расчетах составляет более 20%. Хотя к началу 2012 года произошло небольшое снижение расчетов с помощью векселей. Расчеты по инкассо составляют более 18 %. В 2011 – 2012г. расчеты с помощью аккредитивов не производились. Данная форма расчетов только завоевывает свое место в общей массе расчетов.
2.3 Анализ эффективности ведения отдельных видов расчетов
Банку предоставляется право на осуществление следующих операций: со средствами в рублях и иностранной валюте; привлечение денежных средств физических лиц во вклады; размещение привлеченных во вклады денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических лиц и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам.
Расчеты платежными поручениями. Платежным поручением является распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним; перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Расчеты платежными требованиями. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора по основному договору к должнику об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

  • установленных законодательством;
  • предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
    Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков. В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом». Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней. При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.
    Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков. В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон, на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа» взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.
    При отсутствии указания «без акцепта» платежные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней. Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке.
    Расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
    Инкассовые поручения применяются:
    • в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
    • для взыскания по исполнительным документам;
    • в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
    При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.
    Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата. Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.

3 Пути повышения эффективности расчетных пераций ОАО КБ «Восточный»
Основными проблемами, которые в первую очередь являются наиболее явными для ОАО КБ «Восточный» – это прием наличных денежных средств от клиентов производится по объявлению на взнос наличными формы, которая состоит из трёх частей объявления, квитанции и ордера.
Клиент сдает объявление на взнос наличными операционному работнику. Затем объявление на взнос наличными передаётся внутренним порядком в кассу. Кассир, получив объявление на взнос наличными формы проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него денежную наличность.
Если вноситель сдает деньги в кассу банка по нескольким приходным документам для зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно. На столе у кассира не должно быть никаких других денег, кроме принимаемых от того лица, который вносит деньги.
Рабочее место кассира должно быть оборудовано так, чтобы клиент имел возможность наблюдать за пересчетом денег. После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает квитанцию, объявление и ордер к нему, ставит на квитанцию печать «Приходная касса №» и выдает квитанцию лицу, внесшему деньги. Операционный работник, получив ордер к объявлению, делает условную отметку в кассовом журнале по приходу о возврате ордера из кассы и осуществляет зачисление средств на счет клиента. В случае установления у клиента расхождения между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в документе, а также при обнаружении неплатежных и фальшивых денег объявление на взнос наличными переоформляется на фактически вносимую сумму денег. При этом первоначальный приходный документ кассовый работник перечёркивает, на обороте квитанции к объявлению проставляет сумму фактически принятых денег, а также достоинства, серии и номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков, подпись – и возвращает операционному работнику. Вновь заполненное объявление на взнос наличными операционный работник проверяет, вносит исправление в кассовый журнал по приходу, на сомнительные денежные знаки оформляет квитанцию, на оборотной стороне которой указывает достоинства, серии и номера сомнительных денежных знаков и их общую сумму. Объявление на взнос наличными и квитанция передаются в кассу. После выдачи клиенту квитанции к объявлению на взнос наличными и квитанции первоначально оформленные объявление, ордер к объявлению на взнос наличными уничтожаются.
Если клиентом не были внесены деньги в кассу, кассир возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику. Записи в кассовом журнале по приходу аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы дня.
Следующая явная проблема ОАО КБ «Восточный» ‒ это выдача наличных денег.
Выдача наличных денег клиентам производится по денежным чекам. При этом контроль за расходными операциями клиентов организуется таким образом, чтобы была исключена возможность:
• оплаты неправильно оформленных документов, оплаты чеков с подписями и оттиском печати, не соответствующим заявленным образцам, и чеков, выписанных из книжки, не принадлежащей данному клиенту;
• поступления в кассу чеков и других кассовых расходных документов, минуя соответствующих операционных работников;
• внесения необоснованных исправлений и дописок в кассовые документы и журналы.
Клиент предъявляет денежный чек операционному работнику, который должен: проверить правильность заполнения реквизитов, указанных в чеке,сличить суммы, указанные прописью и цифрами; проверить соответствие подписей, оттиска печати, номера чека, реквизитам, указанным в карточке образцов подписей; удостовериться в личности получателя денег, получить его расписку на обороте чека и сличить эту подпись с образцом подписи, имеющимся в предъявленном паспорте, и поставить свою подпись; списать сумму чека со счета клиента;
После проверки операционный работник передаёт чек экономисту для осуществления дополнительного контроля. Экономист должен: осуществить дополнительный контроль всех реквизитов, указанных в денежном чеке; отразить в кассовом журнале по расходу подлежащую выдаче сумму, и другие реквизиты, предусмотренные кассовым журналом; отрезать контрольную марку от денежного чека для осуществления передачи ее клиенту через операционного работника; направить внутренним порядком денежный чек и кассовый журнал по расходу в кассу банка.
Получив денежный чек, кассир должен расписаться в кассовом журнале по расходу и передать его внутренним порядком экономисту, осуществляющему дополнительный контроль. Кроме того, в обязанности кассира входит также: проверить наличие на обороте чека подписей ответственных исполнителей, имеющих право разрешать выдачу денег, и тождественность этих подписей имеющимся образцам; сличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой, указанной прописью; проверить наличие на денежном чеке расписки клиента в получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности;
После совершения этих операций кассир подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче. Выдача наличных денег производится кассиром полными пачками и корешками денежных билетов по обозначенным на накладках и бандеролях суммам без полистного пересчета, при условии сохранения неповрежденной упаковки. Если получатель денег изъявит желание полистно пересчитать полученную сумму, кассир выдает полные пачки денежных билетов, не срезая пломбы (гарантийные швы). Пересчет денежной наличности клиентом производится в счетной комнате или в специально отведенном месте под наблюдением кассового или другого работника, при этом доставку суммы в комнату пересчета осуществляет кассир банка.
Кассиру расходной кассы ОАО КБ «Восточный» запрещается в момент выдачи клиентам денег производить по требованию последних обмен денег одних достоинств на другие. Оставшиеся в конце операционного дня у кассира расходной кассы отдельные корешки денежных билетов, упакованные другими кассирами, должны быть кассиром полистно пересчитаны и упакованы в установленном
Внесение исправлений и дополнений в банковские и кассовые документы не допускается. Банк отказывает в приеме расчетного документа, если удостоверение прав распоряжения счетом будет признано сомнительным, либо при нарушении требований по оформлению документа. Денежно – расчетные документы с исправлениями таких реквизитов, как сумма, наименование клиентов и номера их счетов, хотя бы и оговоренными, являются недействительными и не подлежат приему банком к исполнению.
Еще одна немаловажная проблема ОАО КБ «Восточный» – это выдача чековой книжки.
Для получения чековой книжки клиентом представляется в банк письменное заявление в одном экземпляре на бланке, подписанное лицами, образцы подписей которых внесены в карточку с образцами подписей и оттиска печати. Клиенту может быть выдано одновременно несколько чековых книжек с соблюдением последовательности номеров чеков.
При получении заявления о выдаче чековой книжки операционный работник: проверяет правильность заполнения заявления и соответствие подписей и оттиска печати на нем имеющимися у него образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом; подписывает разрешение на выдачу чековой книжки и передает заявление вместе с талоном в кассу.
Кассир, получив заявление: проверяет наличие на нем подписи операционного работника; отмечает на заявлении и талоне к заявлению номера чеков выдаваемой чековой книжки (с номера по номер); передает операционному работнику чековую книжку, оформленную штампом банка, вместе с заявлением под расписку в талоне. Талон к заявлению остается в кассе.
Операционный работник, получив заявление и чековую книжку от кассира: проверяет наличие всех чеков в книжке; проставляет на всех чеках номер счета Клиента; записывает номера чеков в карточку с образцами подписей данного Клиента; возвращает заявление вместе с чековой книжкой в кассу.
Кассир проверяет наличие всех чеков в чековой книжке, расписывается на талоне. Талон возвращается операционному работнику после выдачи чековой книжки для выписки вне балансового ордера, по счету учета бланков строгой отчетности.
Кассир ОАО КБ «Восточный» выдает книжку под расписку на заявлении, предварительно сверив подпись получателя с образцом его подписи на заявлении. После выписки расходного ордера талоны к заявлениям на выдачу чековой книжки уничтожаются. Номера выдаваемых чеков должны быть также внесены в карточку с образцами подписей и оттиска печати контролирующего работника. Заявления на выдачу чековых книжек хранятся в документах дня при расходном ордере, составляемом на общее количество выданных за день книжек.
Заготовленные к выдаче чековые книжки, не полученные клиентами в течение 30 дней, погашаются с отметкой в заявлении клиента за подписями начальника Отдела и кассира, путем вырезки из чеков части чека, предназначенного для подписи, и списываются в расход. Номера погашенных денежных чеков вычеркиваются из карточек с образцами подписей и оттиска печати. Погашенные чековые книжки прилагаются к расходному ордеру.
Первым мероприятием по повышению эффективности расчетных операций в ОАО КБ «Восточный», является совершенствование системы «Банк – клиент» и переход на новую систему «Интернет — Банк – Клиент», которая предоставляет более широкие возможности по обслуживанию счетов клиентов.
Преимуществами данной системы является поддержка большего числа одновременно подключенных пользователей; обязательное уведомление пользователей обо всех действиях, производимых банком с платежными документами; лучшая функциональность.
Следует обратить внимание, что приоритетной для функционального развития и оперативной поддержки является новая система «Интернет – Банк Клиент». Банк может в ближайшем будущем отказаться от поддержки старой системы.
Дистанционное обслуживание является одним из приоритетных направлений технологического развития ОАО КБ «Восточный» и к концу 2012 г. Более 1 900 клиентов банка провели операции по счетам с использованием системы «Банк – Клиент». Но, необходимо заострить внимание на невысоких объемах продаж таких услуг. Как показал анализ, данная услуга не пользуются массовым спросом. Сотрудникам банка необходимо активно рекламировать данные услуги. Важным фактом, способствующим развитию стабильных долгосрочных отношений с клиентами, является комплексный подход к обслуживанию.
Так же для более полного изучения потребностей клиентов в предлагаемых услугах необходимо постоянно следить за движением клиентской базы, динамикой клиентских остатков с привязкой к различным группам счетов, динамикой открытых и закрытых счетов.
После выявления предпочтений и склонностей к потреблению тех или иных банковских продуктов, важно так развернуть банковскую инфраструктуру, чтобы она по максимуму соответствовала запросам клиентов. Менеджеры банка должны стремится наиболее плотно учесть потребности клиента и использовать все возможности банка для их удовлетворения.
Повышение эффективности клиентского обслуживания, расширение спектра финансовых услуг и внедрение новых банковских технологий будут способствовать устойчивому развитию как всего ОАО КБ «Восточный» так и филиалов банка, которые расположены в различных регионах РФ, что обеспечит удобное и быстрое прохождение платежей.
Работа по улучшению формирующихся потребностей клиентов должна проводится операционным отделом совместно с другими подразделениями банка. При этом необходимо учитывать банковский опыт нашей страны и мировой банковской практики. Должно быть постоянное совершенствование предлагаемых продуктов и услуг, гибкая и сбалансированная тарифная политика, высокий уровень обслуживания, что в дальнейшем обеспечит уверенный рост клиентской базы и заложит фундамент для дальнейшего развития.
Далее использование зарплатных проектовVisa, для юридических лиц. При пользовании пластиковой картой можно выделить положительные моменты, как для предприятия заключившей договор на обслуживание пластиковых карт, для сотрудников этого предприятия, так и для банка.
Положительные моменты для предприятия зачисления денег на счета сотрудников не позже следующего рабочего дня с перечисления их в Банк; снижение издержек предприятия по выплате зарплаты (уменьшаются расходы на инкассацию и работу кассира); отсутствие проблем получения, хранения, перевозки и выдачи наличности.

Заключение
Любая организация совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Организация осуществляет также денежные расчеты с персоналом и рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная часть платежного оборота осуществляется безналичным путем, совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население, а также при расчетах на незначительные суммы. Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.
В курсовой работе рассмотрено дистанционное обслуживание, которое является одним из приоритетных направлений технологического развития ОАО КБ «Восточный». Для более эффективного функционирования системы электронного обмена информацией по безналичным расчетам между отделениями, филиалами и головным офисом ОАО КБ «Восточный» и другими кредитными организациями необходимы активные действия по подключению к системе электронного обмена информацией.
Проведенный в данной курсовой работе анализ показывает, насколько эффективно проводится осуществление безналичных расчетов в ОАО КБ «Восточный» и каковы перспективы развития в целом. На сегодняшний день система организации безналичных расчетов продолжает динамично функционировать и развиваться. Вообще организация безналичных расчетов напрямую зависит от качества и организации работы операционного отдела, отдела расчетно-кассового обслуживания и банка в целом. При правильной постановке работы, при внедрении всех новинок и мероприятий, увеличатся не только объемы безналичных перечислений, но и доходы банка в целом.
В работе был проведен анализ результатов финансовой деятельности ОАО КБ «Восточный» за три периода. Данный анализ показал, что в 2012 году банк упрочил свои позиции на рынке и достиг позитивных результатов в решении стратегических задач. Основным фактором, влияющим на позитивную динамику развития банка, была последовательная политика менеджмента, направленная на выстраивание прочных и взаимовыгодных отношений с корпоративными и частными клиентами банка.
Любая организация совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Организация осуществляет также денежные расчеты с персоналом и рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная часть платежного оборота осуществляется безналичным путем, совершением записей по счетам в банках. Наличные деньги применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население, а также при расчетах на незначительные суммы.
Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег. Для более эффективного функционирования системы электронного обмена информацией по безналичным расчетам между отделениями, филиалами и головным офисом ОАО КБ «Восточный» и другими кредитными организациями необходимы активные действия по подключению к системе электронного обмена информацией.
Проведенный в данной работе анализ показывает, насколько эффективно проводится осуществление безналичных расчетов в ОАО КБ «Восточный» и каковы перспективы развития. На сегодняшний день система организации безналичных расчетов продолжает динамично функционировать и развиваться. Как показал анализ, в ОАО КБ «Восточный» данная услуга продолжает набирать темпы развития.
В курсовой работе была выполнена цель работы, по изучению порядка организации расчетов в ОАО КБ «Восточный». А также рассмотрены поставленные задачи, изучены внутрибанковские положения регулирующие деятельность ОАО КБ «Восточный» по организации расчетов банка.

Список использованной литературы

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) [Текст]: по состоянию на 15 марта 2014 г. – М.: Проспект, 2014. – 175 с.
  2. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон № 395–I от 02.12.1990г [Текст]: по состоянию на 15 марта 2014 г. – М.: Проспект, 2014. – 30 с.
  3. Банки и банковское дело : учеб. пособие [Текст] / Под ред. И. Т. Балабанова. — СПб.: Питер, 2009. – 482 с.
  4. Банковское дело: учебник [Текст] / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 672 с.
  5. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело [Текст] / Г.Н. Белоглазова. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 457 с.
  6. Бухвальд, А. Б. Техника банковского дела: справочная книга и руководство по изучению практики банковских и биржевых операций [Текст] / Пер. с нем. А. Ф. Каган-Шабшай. — М.: ДИС, 2009. — 234 с.
  7. Воронин, Б.Б. Становление системы кредитных историй [Текст] / Б.Б. Воронин // Деньги и кредит. — 2011. — № 3. — С. 18-21.
  8. Глушкова, Н.Б. Банковское дело [Текст] / Н.Б. Глушкова. – М.: Академ. Проект, 2010. – 324 с.
  9. Жарковская, Е.П. Банковское дело: Курс лекций [Текст] / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2009. – 385 с.
  10. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов [Текст] / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 547 с.
  11. Кабушкин, С.Н. Управление банковскими кредитными рисками [Текст] / С.Н. Кабушкин. — М.: Новое знание, 2012. – 388 с.
  12. Колесов, А.И. О некоторых вопросах развития потребительского кредитования [Текст] / А.И. Колесов // Деньги и кредит. — 2012. — № 7. — С. 20-22.
  13. Лаврушин, О.И. Банковское дело. Современная система кредитования [Текст] / О.И. Лаврушин. – М.: КноРус, 2010. – 453 с.
  14. Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс [Текст] / О.И. Лаврушин. – М.: Кнорус, 2010. – 320 с.
  15. Мурычев, А.В. Развитие розничного банковского бизнеса в регионах России [Текст] / А.В. Мурычев // Деньги и кредит. — 2012. — № 3. — С. 27-30.
  16. Панова, Г.С. Банковское обслуживание частных лиц [Текст] / Г.С. Панова. — М.: ДИС, 2010. – 352 с.
  17. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Г.С. Панова. — М.: ИКЦ «ДИС», 2011. – 464 с.
  18. Тавасиев, А.М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов [Текст] / А.М. Тавасиев. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 155 с.
  19. Тавасиев, А.М. Банковское дело [Текст] / А.М. Тавасиев. – М.: Юнити, 2011. – 723 с.
  20. Информационный портал: банки, вклады, кредиты, ипотека, рейтинг банков России. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.banki.ru
  21. Информационный портал: банки, вклады, кредиты, ипотека, рейтинг банков России. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.credit.ru
  22. Официальный сайт ОАО КБ «Восточный». [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.express-bank.ru/.

Приложение 1. Бухгалтерская отчетность ОАО КБ «Восточный» за 2010-2012 годы

                                     БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
                                      (публикуемая форма)
                                     на 1 января 2011 года

Кредитной организации Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк», ОАО КБ «Восточный»
Почтовый адрес 675000, г. Благовещенск, пер. Святителя Иннокентия, 1
Код формы по ОКУД 0409806
Квартальная (Годовая)
тыс. руб.
Номер
строки Наименование статьи Данные на
отчетную
дату Данные на
соответствующую отчетную дату прошлого года
1 2 3 4
I. АКТИВЫ
1 Денежные средства 2415248 1745801
2 Средства кредитных организаций в Центральном банке
Российской Федерации 2059899 2040740
2.1 Обязательные резервы 553848 305428
3 Средства в кредитных организациях 2886836 1241400
4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 4621580 3063947
5 Чистая ссудная задолженность 68821401 33563374
6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 4084026 2202253
6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 3200688 814156
7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 1188769 1229947
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 3791299 3236448
9 Прочие активы 2186013 2370098
10 Всего активов 92055071 50694008
II. ПАССИВЫ
11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0
12 Средства кредитных организаций 3436305 1231626
13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 74294717 40298407
13.1 Вклады физических лиц 62458004 34934245
14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0
15 Выпущенные долговые обязательства 3005713 1080340
16 Прочие обязательства 723681 672324
17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 113095 71126
18 Всего обязательств 81573511 43353823
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19 Средства акционеров (участников) 653709 556591
20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0
21 Эмиссионный доход 2172015 2171477
22 Резервный фонд 121508 119810
23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -1514 -1097
24 Переоценка основных средств 1005821 904306
25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки прошлых лет) 4633938 4053776
26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 1896083 -464678
27 Всего источников собственных средств 10481560 7340185
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28 Безотзывные обязательства кредитной организации 5663196 5796835
29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 30286 99926
Председатель Правления Власов С.Н.
Главный бухгалтер Проскурина Л.С.

                                                                         Банковская отчетность                                                                                                                                                                                                             

Код территории
по ОКАТО Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО основной государственный регистрационный номер регистрационный номер
(/порядковый номер) БИК
10401000 10332973 1022800000112 1460 041012718

                             ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
                                 (публикуемая форма)
                                     за 2010 год

Кредитной организации Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк», ОАО КБ «Восточный»
Почтовый адрес 675000, г. Благовещенск, пер. Святителя Иннокентия, 1
Код формы по ОКУД 0409807
Квартальная (Годовая)
тыс. руб.
Номер
строки Наименование статьи Данные за
отчетный
период Данные за
соответствующий период прошлого года
1 2 3 4
1 Процентные доходы, всего, в том числе: 13035126 8751590
1.1 От размещения средств в кредитных организациях 61634 50907
1.2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 12287023 8100417
1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 38822 54173
1.4 От вложений в ценные бумаги 647647 546093
2 Процентные расходы, всего, в том числе: 6077675 4650646
2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 146582 480040
2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 5773181 3899293
2.3 По выпущенным долговым обязательствам 157912 271313
3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 6957451 4100944
4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -3302849 -1478621
4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -80142 -48238
5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 3654602 2622323
6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 42150 70709
7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 51542 22725
8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения -13 -11241
9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 394369 -364228
10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -83224 323171
11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 1 21
12 Комиссионные доходы 4228418 2622021
13 Комиссионные расходы 309364 344260
14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 601 -1578
15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 7012 -26900
16 Изменение резерва по прочим потерям -512388 -231303
17 Прочие операционные доходы 399186 446463
18 Чистые доходы (расходы) 7872892 5127923
19 Операционные расходы 5027602 5347755
20 Прибыль (убыток) до налогообложения 2845290 -219832
21 Начисленные (уплаченные) налоги 949207 244846
22 Прибыль (убыток) после налогообложения 1896083 -464678
23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 0 0
23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 0 0
23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 0 0
24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 1896083 -464678
Председатель Правления Власов С.Н.
Главный бухгалтер Проскурина Л.С.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на 1 января 2012 года
Кредитной организации Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк», ОАО КБ «Восточный»
Почтовый адрес 675000, г. Благовещенск, пер. Святителя Иннокентия, 1
Код формы по ОКУД 0409806
Квартальная (Годовая)
тыс. руб.
Номер
строки Наименование статьи Данные на
отчетную
дату Данные на
соответствующую отчетную дату прошлого года
1 2 3 4
I. АКТИВЫ
1 Денежные средства 4758585 2415248
2 Средства кредитных организаций в Центральном банке
Российской Федерации 3623258 2059899
2.1 Обязательные резервы 1273905 553848
3 Средства в кредитных организациях 4990835 2886836
4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 7361439 4621580
5 Чистая ссудная задолженность 105889954 68821401
6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 852702 4084026
6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 26138 3200688
7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 836783 1188769
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 4146539 3791299
9 Прочие активы 3830415 2186013
10 Всего активов 136290510 92055071
II. ПАССИВЫ
11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 3011710 0
12 Средства кредитных организаций 4165051 3436305
13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 107160392 74294717
13.1 Вклады физических лиц 94284203 62458004
14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0
15 Выпущенные долговые обязательства 5000121 3005713
16 Прочие обязательства 1344991 723681
17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 849535 113095
18 Всего обязательств 121531800 81573511
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19 Средства акционеров (участников) 739684 653709
20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 1038311 0
21 Эмиссионный доход 4149440 2172015
22 Резервный фонд 121508 121508
23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 1 -1514
24 Переоценка основных средств 854208 1005821
25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки прошлых лет) 6900498 4633938
26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 3031682 1896083
27
Всего источников собственных средств 14758710 10481560
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28 Безотзывные обязательства кредитной организации 16812112 5663196
29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 169019 30286
30 Условные обязательства некредитного характера 79130 0

Председатель Правления Власов С.Н.
Главный бухгалтер Проскурина Л.С.

                                                                                 Банковская отчетность                                                                                                                                                                                                             

Код территории
по ОКАТО Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО Основной государственный регистрационный номер Регистрационный номер
(/порядковый номер) БИК
10 10332973 1022800000112 1460 041012718
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
за 2011 год
Кредитной организации Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк», ОАО КБ «Восточный»
Почтовый адрес 675000, г. Благовещенск, пер. Святителя Иннокентия, 1
Код формы по ОКУД 0409807
Квартальная (Годовая)
тыс. руб.
Номер
строки Наименование статьи Данные за
отчетный
период Данные за
соответствующий период прошлого года
1 2 3 4
1 Процентные доходы, всего, в том числе: 20828077 13035126
1.1 От размещения средств в кредитных организациях 99876 61634
1.2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 20111572 12287023
1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 11479 38822
1.4 От вложений в ценные бумаги 605150 647647
2 Процентные расходы, всего, в том числе: 7975993 6077675
2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 380841 146582
2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 7267228 5773181
2.3 По выпущенным долговым обязательствам 327924 157912
3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 12852084 6957451
4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -460199 -3302849
4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -13505 -80142
5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 12391885 3654602
6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток -120715 42150
7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 215974 51542
8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения -10740 -13
9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 685610 394369
10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -542798 -83224
11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 205356 1
12 Комиссионные доходы 4688928 4228418
13 Комиссионные расходы 371772 309364
14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 1034 601
15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 1360 7012
16 Изменение резерва по прочим потерям -346240 -512388
17 Прочие операционные доходы 138792 399186
18 Чистые доходы (расходы) 16936674 7872892
19 Операционные расходы 12719134 5027602
20 Прибыль (убыток) до налогообложения 4217540 2845290
21 Начисленные (уплаченные) налоги 1185858 949207
22 Прибыль (убыток) после налогообложения 3031682 1896083
23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 0 0
23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 0 0
23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 0 0
24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 3031682 1896083
Председатель Правления Власов С.Н.
Главный бухгалтер Проскурина Л.С

Оцените статью
Поделиться с друзьями
BazaDiplomov