Курсовая Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков

КУРСОВАЯ РАБОТА

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

Тема: Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков

Содержание

Введение 3
1 Теоретические основы оценки ликвидности коммерческих банков 5
1.1 Понятие и факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка 5
1.2 Методы оценки ликвидности коммерческого банка 10
1.3 Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков 14
2 Анализ и оценка ликвидности коммерческого банка на примере Вологодского филиала ОАО КБ «Восточный» 18
2.1 Краткая характеристика ОАО КБ «Восточный» 18
2.2 Организация управления ликвидностью Вологодского филиала ОАО КБ «Восточный» 27
2.3 Анализ ликвидности Вологодского филиала ОАО КБ «Восточный» 29
Сводная таблица выполнения экономических нормативов 31
3 Мероприятия по улучшению ликвидности Вологодского филиала ОАО КБ «Восточный» 34
Заключение 39
Список использованной литературы 41

Введение
Банковская система России на сегодняшний день считается наиболее развитой и, поэтому, одной из самых важных задач является управление коммерческим банком посредством обеспечения соответствующего уровня ликвидности. Следовательно, функционирование банка считается ликвидной деятельностью, если у банка существует доступ к средствам, которые могут быть привлечены по оптимально выгодной для банка цене и определенно в тот момент, когда они необходимы. В итоге, банку необходимо располагать нужным объемом ликвидных средств, в противном случае, он должен уметь стремительно быстро привлекать их с помощью займов либо реализации активов.
Главной целью деятельности коммерческого банка является получение наибольшей прибыли при обеспечении стабильной и длительной деятельности банка, а также при укреплении позиции на рынке банковских услуг. Величина полученной банком прибыли или убытка соответственно отражает в себе результаты деятельности политики проведения всех его активных и пассивных операций банка. Поэтому, размер прибыли и факторы, которые влияют на ее изменение, занимают одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов.
Целью данной курсовой работы является исследование российской практики оценки ликвидности коммерческих банков.
Исходя из цели в работе поставлены следующие задачи:

  • изучение теоретических основ оценки ликвидности коммерческих банков;
  • проведение анализа и оценки ликвидности коммерческого банка на примере Вологодского филиала ОАО КБ «Восточный»;
  • выявление мероприятий по улучшению ликвидности Вологодского филиала ОАО КБ «Восточный».
    Объектом исследования является ОАО КБ «Восточный».
    Предмет исследования — система экономических показателей деятельности ОАО КБ «Восточный».
    Теоретической и методологической основой написания работы явились исследования, учебники и учебные пособия, публикации в периодической научно-экономической печати по проблемам оценки ликвидности ведущих ученых и специалистов: А.Д. Шеремета, Н.Б. Глушковой, В.В. Ковалева и других.
    Кроме того, использован Гражданский Кодекс РФ и федеральные законы, в частности, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», а также другие нормативно-правовые акты, отчетные данные ОАО КБ «Восточный», статистические данные и Интернет-ресурсы.

1 Теоретические основы оценки ликвидности коммерческих банков
1.1 Понятие и факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка
Ликвидность банка есть комплексная качественная характеристика его деятельности, влияющая на финансовую устойчивость банка. Как комплексная характеристика, ликвидность банка отражает состояние активов, пассивов и забалансовых операций, а также уровень управления ими. Как качественная характеристика, ликвидность банка отражает качественную составляющую деятельности банка, т.е. качество имеющихся у него ресурсов (собственных и привлеченных), качество размещения этих ресурсов (ссуд, инвестиций, вложений в торговые ценные бумаги и т.д.), а также качество систем управления банком.
Необходимость обеспечения ликвидности банка обусловливается, с одной стороны, наличием у него значительных текущих обязательств перед клиентами по возврату привлеченных средств или представлении ссуд, с другой стороны — несовпадением по срокам объема спроса и предложения ликвидных средств. Ликвидность банка — его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства складываются из реальных и условных. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных и сберегательных депозитов, привлеченных Межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Условные обязательства выражены за балансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и за балансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы). Потребность банка в погашении указанных обязательств может возникнуть в случае:

  • снятия денежных средств клиентами со своих счетов;
  • погашения привлеченного межбанковского кредита и выплаты процентов по нему;
  • удовлетворения кредитной истории [4, с. 96].
    Для выполнения обязательств банк использует следующие активы:
  • межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;
  • другие привлеченные средства, например, выпуск депозитных, сертификатов и банковских векселей.
    Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), покупную, и вновь приобретенную — привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Соблюдение основных признаков ликвидности банка (своевременное и без потерь выполнение обязательств) обусловливается широким кругом внутренних и внешних факторов, отражающих качество деятельности банка и состояние внешней среды. К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка. Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рискованность, доходность. Ликвидность активов — способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом Степень возможных потерь обусловливается качеством активов. По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп.
    Первую группу составляют:
  • денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах в других банках (включая Банк России);
  • государственные ценные бумаги, находящиеся в торговом портфеле банка.
    Более высокая доля указанной группы ликвидных активов необходима банкам, у которых значительны и нестабильны депозиты или ожидается увеличение спроса на ссуды.
    Во вторую группу входят:
  • краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам;
  • межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи.
    Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.
    Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.
    Четвертая группа активов — неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения [12, с. 154].
    Доходность активов — это их способность приносить банку доход. По этому критерию активы подразделяются на приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др.) и не приносящие дохода (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др.). Ликвидность банка определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований. Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне, т.е. отражает их срочную структуру. Чем больше у банка привлеченных средств с коротким сроком, например, на 1—5 дней, тем чаще банку придется изыскивать ресурсы для обеспечения необходимой сбалансированности активов и пассивов. Качество депозитов зависит также от их стабильности. Наиболее стабильны депозиты до востребования, по которым практически проценты не начисляются.
    Открывая расчетный или текущий счет, клиент устанавливает долговременные связи с банком, систематически расходуя и пополняя средства на счете. Меньшей стабильностью обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки по этим депозитам, установленным данным банком и другими банками. Если другой банк в дальнейшем повысит ставку по срочным или сберегательным депозитам, а данный банк оставляет ее на прежнем уровне, клиенты могут перевести свои депозиты в банк, установивший более высокую процентную ставку. Качество ресурсной базы обусловлено также зависимостью банка от внешних источников, например, межбанковских кредитов. Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет угрозы для ликвидности, позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же он занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам [5, с. 101].
    Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила банком, работающим преимущественно на привлеченных ресурсах, приводит к невозможности своевременного выполнения им обязательств перед кредиторами. К внутренним факторам ликвидности банка относится также менеджмент, т.е., система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления в значительной мере определяет качество активов, пассивов и забалансовых операций, а также степень их сбалансированности.
    Так, соблюдение всех необходимых процедур при рассмотрении кредитных заявок клиентов, нуждающихся в ссудах; проведение всестороннего анализа кредитоспособности потенциальных заемщиков и возможных источников погашения требуемых ссуд: Во-первых, предотвращает необоснованную выдачу ссуд, Во-вторых, позволяет реально оценить риск выдаваемых ссуд и зафиксировать в кредитных договорах меры по обеспечению своевременного их возврата. В результате доля просроченных и пролонгированных ссуд снижается, а качество кредитного портфеля повышается. Ликвидность банка обусловливается также таким фактором, как имидж. Положительный имидж банка дает ему преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов, обеспечивает стабильность депозитной базы и развитие связей с иностранными партнерами. Рассмотренные факторы приобретают большее или меньшее значение в зависимости от особенностей и длительности функционирования банка, финансового состояния учредителей, круга клиентов, специализации, качества команды менеджеров и т.д.
    Проблему ликвидности банка могут создавать структура и качество ресурсной базы; качество активов, менеджмент, совокупность всех факторов. Признавая многофакторность проблемы Ликвидности банка, важно учитывать его индивидуальность, выделять «болевые» точки. От ликвидности банка необходимо отличать ликвидность его баланса. Ликвидность баланса банка — одно из условий ликвидности банка. Она отражает такое структурирование активов и пассивов, которое позволяет обеспечивать внутреннюю их сбалансированность по степени ликвидности. Вместе с тем, чем больше доверия клиентов к банку, тем выше имидж банка на межбанковском рынке, обеспеченный высоким качеством управления банком, тем в меньшей степени нарушение этого условия оказывает влияние на ликвидность банка. К внешним факторам ликвидности банков относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций. Наряду с термином «ликвидность банка» используется термин «платежеспособность банка».
    В материалах Мирового банка платежеспособность связана с положительной величиной собственного капитала банка. В некоторых странах платежеспособность банка определяют достаточностью капитала по отношению к риску активов. В отечественной литературе платежеспособность часто рассматривается как более узкая категория по отношению к ликвидности банка. При такой трактовке критерий ликвидности банка — сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам и способность обеспечить себя ликвидными активами при возникновении несоответствия; историей платежеспособности — достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей.
    1.2 Методы оценки ликвидности коммерческого банка
    Для того чтобы дать оценку состоянию ликвидности банка, нужно знать, что для этого не существует некоего единого показателя, выполнение или невыполнение которого позволяло бы сделать вывод о состоянии банка, поскольку ликвидность предполагает многофакторный анализ показателей. Существует различные группы показателей, такие как: нормативы ликвидности, отраженные и установленные в уставах Банка России (нормативы пруденциального надзора, в инструкции Банка России); система коэффициентов, характеризующая состояние ликвидности банка и позволяющая затем дать оценку состоянию активов и пассивов банка; а также система аналитических таблиц, на основе которых можно делать общий вывод и определять политику управления средствами банка на перспективу.
    От качества проведенного анализа и адекватности результатов состояния ликвидности баланса зависит эффективность и своевременность принимаемых управленческих решений. Ликвидность банка определяется соотношением его активов и пассивов и в определенной степени соответствием сроков размещенных активов и привлеченных пассивов, в частности, их сбалансированности. Характеристика ликвидности может применяться к активам баланса, его балансу, банковской системе и финансовому рынку. При этом наиболее важно выделять активы банка по ликвидности — высоколиквидные, ликвидные, малоликвидные и неликвидные [8, с. 363].
    Для получения информации о состоянии источников средств и обязательств банка, а также для дальнейшего отбора решений содержит бухгалтерский баланс и другая отчетность. В данном случае, для анализа необходимо использовать и рассматривать все данные о функционировании банка, что позволит принять наиболее оптимальные управленческие решения с целью получения прибыли и сохранения ликвидности. Необходимо выделить Центральный Банк России как орган, также контролирующий ликвидность коммерческих банков. Он разрабатывает нормативы ликвидности (H2, H3, H4 и т. д.), а также осуществляет контроль за соблюдением этих обязательных нормативов.
    При анализе, прежде всего, нужно обращать внимание на показатели, характеризующие задержки платежей и основные характеристики динамики проводимых банком платежей. Следует рассматривать факторы, способные в краткосрочной перспективе повлиять на платежеспособность коммерческого банка, в частности, на оценку сбалансированности операций банка по срокам (сроки до одного месяца и до полугода), а также на наличие свободных средств в балансе банка и наличие кредитов в ЦБ РФ. В особенности необходимо обращать внимание на выполнение нормативов ликвидности и достаточности, предписанные Банком России. Оценка ликвидности банка является достаточно сложной задачей, поскольку она отражает готовность банка отвечать по своим обязательствам, а также постоянно поддерживать стабильно приемлемый уровень средств, необходимый для расчетов с клиентами. Тогда, основными направлениями в анализе ликвидности деятельности коммерческого банка, являются: анализ показателей мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, а также необходимо учитывать сбалансированность активов и пассивов по срокам и видам привлечения. Для проведения полного анализа ликвидности и платежеспособности банка, разработана система показателей, которые в своей совокупности позволяют оценить общее состояние коммерческого банка, как в данный момент времени, так и на перспективу. Показатели должны отражать сбалансированность источников и обязательств банка, при этом необходимо учитывать показатели, характеризующие задержки платежей и основные характеристики динамики проводимых банком платежей. Расчет данных основных показателей поможет отразить состояние ликвидности и платежеспособности банка. Показатели рассчитываются на основе данных оборотной ведомости банка на отчетную дату, а также на основе годовых отчетов по его деятельности. Основные показатели, применяемые для оценки состояния ликвидности и платежеспособности банка, а также их расчет по формулам, представлены в таблице 1 [2].

Таблица 1
Показатели ликвидности банка
Показатели Расчет Пояснение
К1
Наличие данных платежей означает, что банк имеет проблемы с их оплатой или имеются задержки платежей
К1.1
Появление дебетовых оборотов по данным счетам может означать наличие проблем ликвидности
К2
Отражает уровень деловой активности банка
К3
Позволяет оценить, в какой степени банк привлекает займы на межбанковском рынке, чтобы покрыть дефицит ликвидности
К4
Позволяет оценить возможность возникновения проблем с проведением платежей

Таким образом, методика оценки ликвидности коммерческого банка, а также прогнозирование его дальнейшего функционирования, основываются на расчете приведенных выше показателей. Также незаменимо применение коэффициентов (нормативов) ликвидности, которые определены Центральным Банком России в соответствии с инструкцией Банка России от 01.10. 97 г. № 1 (с указаниями ЦБ РФ от 27 мая 1999 г. № 567 –У) «О порядке регулирования деятельности банков».
Применительно к этой инструкции, каждый коммерческий банк нашей страны должен осуществлять политику управления ликвидностью баланса с точки зрения расчёта обязательных коэффициентов (нормативов) — норматив мгновенной ликвидности (Н2), норматив текущей ликвидности (Н3) и норматив долгосрочной ликвидности Н4 [2]. Центральный банк России контролирует и регулирует ликвидность коммерческих банков путем контроля за соблюдением обязательных нормативов, которые рассчитываются банком для предоставления годовой отчетности по его деятельности. Данные нормативы представлены в таблице 2 [3].

Таблица 2
Нормативы ликвидности банка
Показатели Расчет Пояснение
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)

регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня
Норматив текущей ликвидности (Н3)

регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней

Норматив долгосрочной ликвидности Н4

регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы

Таким образом, на сегодняшний день все кредитные организации осуществляют управление ликвидностью, ориентируясь на вышеперечисленные нормативы.
В итоге, основываясь на совокупности всех приведенных выше показателей, можно дать оценку состоянию банка и его ликвидности и платежеспособности. Следовательно, опираясь на полученных результатах, можно выстраивать стратегию банка по управлению своими пассивами и активами, как в текущий период, так и на перспективу дальнейшего функционирования.
1.3 Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков
В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности, Для более реальной оценки и эффективного регулирования риска ликвидности при расчете высоколиквидных (ЛА) и ликвидных активов. Банк России установил: указанными активами следует считать только те финансовые активы банка, которые в соответствии с нормативными актами Банка России отнесены к 1 или 2 категории качества (группе риска).
Использование Банком России приведенных выше обязательных нормативов ликвидности призвано обеспечить систематическое регулирование ликвидности всех коммерческих банков в текущем режиме. Это означает представление ими в ЦБ РФ ежемесячной отчётности о состоянии указанных показателей. В случае несоблюдения нормативных уровней Банк России применяет соответствующие меры воздействия: штрафы, предписания, ограничение или запрет на осуществление определенных операций и др. Коммерческие банки должны проводить расчеты показателей ликвидности ежедневно. Кроме того, Банк России в целях анализа банков, вступающих или вступивших в систему страхования депозитов в соответствии с указаниями № 1379У, осуществляет оценку состояния их ликвидности на основе ряда показателей.
К их числу относятся показатели:

  • мгновенной (Нз) и текущей (Нз) ликвидности;
  • ликвидности активов — процентное отношение высоколиквидных активов (ЛАм) к привлеченным средствам;
  • структуры привлеченных средств — процентное отношение обязательств до востребования к привлеченным средствам;
  • зависимости от межбанковского рынка — процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) к привлеченным средствам;
  • риска собственных вексельных обязательств — процентное установление суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам;
  • небанковских ссуд — процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам — не кредитным организациям (т.е. предприятиям, организациям и населению) к остаткам средств на счетах клиентов — не кредитных организаций;
  • общей ликвидности — процентное отношение текущих ликвидных активов (ЛАт) к активам, величина которых скорректирована на некоторые балансовые статьи (использование прибыли; убытки; сумма обязательных резервов, перечисляемых в Банк России, и др.);
  • обязательных резервов, который характеризует отсутствие (наличие) у банка факта неуплаченных не до взноса в обязательные резервы;
  • риска на крупных кредиторов и вкладчиков — процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам [10, с. 270].
    Как видно из приведенного перечня показателей Банк России при допуске банков в систему страховых депозитов и мониторинга их финансовой устойчивости в дальнейшем в части анализа ликвидности использует более широкий круг показателей, характеризующих не только срочную сбалансированность активов, пассивов и за балансовых операций, но и качество привлеченных средств (показатели структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского риска, риска на крупных кредиторов и вкладчиков), качество активов показатели ликвидности активов, небанковских ссуд, общей ликвидности.
    Данный набор показателей обусловленными факторам, которые влияют на ликвидность банка.
    Оценка состояния указанных показателей осуществляется по четырех балльной системе, исходя из соответствия фактического значения нормативно установленному. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной, если средневзвешенное их значение будет меньше или равно 2,3 балла. Использование всех приведенных выше коэффициентов для оценки Ликвидности банка характерно для рассмотрения ее как запаса.
    Например, уровень мгновенной ликвидности (Нг) характеризует соотношение запаса высоколиквидных активов к остатку обязательств до востребования, текущей ликвидности (Нз) — запаса текущих активов к остатку текущих обязательств и т.д. Использование данного метода предполагает составление расчетного баланса, в котором активы и пассивы сгруппированы по определенным срокам. Применительно к каждому из сроков рассчитывается ликвидная позиция банка, которая отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период (к определенной дате) требования к клиентам (активы) превысят обязательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денежных средств, превышают требования (поступления) — недостаток ликвидности.
    Для оценки состояния ликвидности на основе метода потока необходимо, прежде всего, проанализировать тенденцию в движении денежных средств. Например, у банка в течение трех месяцев (1— 90 дней) наблюдается дефицит ликвидности (краткосрочные ресурсы вложены в активы с длительными сроками погашения), затем ее рост, связанный с использованием долгосрочных ресурсов на более короткие сроки вложений. В этот период банк теряет прибыль, но не подвергается риску ликвидности. Это означает, что банк в течение длительного периода должен будет изыскивать способы обеспечения своей ликвидности, т.е. банк проводит достаточно рискованную политику в области ликвидности. Для окончательного вывода о ликвидности банка необходимо также изучить состояние коэффициента дефицита ликвидности, который рассчитывается как отношение абсолютной величины дефицита ликвидности к сумме обязательств соответствующего срока.
    В приведенном примере уровень коэффициента дефицита ликвидности постоянно снижается, но в течение первых трех периодов его величина значительна: практически 40% обязательств банка не имеет источников покрытия, т.е. требуется изыскать их. Поскольку абсолютного соответствия суммы требований и обязательств быть не может, предпочтителен вариант чередования избытка и недостатка ликвидности при незначительном уровне этих отклонений. Банк России рекомендует банкам устанавливать лимитируемый уровень дефицита (избытка) ликвидности.

2 Анализ и оценка ликвидности коммерческого банка на примере Вологодского филиала ОАО КБ «Восточный»
2.1 Краткая характеристика ОАО КБ «Восточный»
Открытое акционерное общество коммерческий банк «Восточный» – один из самых крупных и быстроразвивающихся российских финансовых институтов с самой широкой филиальной сетью среди частных банков (присутствует во всех федеральных округах страны, имеет свыше 1200 точек присутствия по всей стране).
ОАО КБ «Восточный» является ведущим частным розничным банком в сфере потребительского кредитования. Отличительные черты банка – акцент на розничный бизнес (экспресс-кредиты в точках продаж и кредитные карты), а также широкое присутствие в регионах. В своем развитии банк успешно комбинирует органический рост и консолидацию небольших и средних региональных банков. Клиентская база составляет почти 3 млн. клиентов.
Исторически имея сильные позиции на Дальнем Востоке и в Сибири, банк в течение последних нескольких лет также завоевал лидирующие позиции на новых рынках розничных банковских услуг Центральной и Западной России.
ОАО КБ «Восточный» входит в тройку крупнейших банков России по размеру филиальной сети, в ТОР-10 по депозитам физических лиц и потребительским кредитам, занимает 32 место в общем рейтинге банков России по величине активов.
Акционерами банка являются институциональные инвесторы – инвестиционные фонды — Baring Vostok Private Equity Fund IV и Baring Vostok Private Equity Fund V(33,6%), IFC – Международная Финансовая Корпорация (14%), а также частные лица.
В 2012 году банк успешно разместил биржевые облигации на 3 млрд руб. В рейтинге экономического журнала «TheBanker» за 2011 год ОАО КБ «Восточный» занял 7 место среди мировых банков по рентабельности. Банк имеет долгосрочный рейтинг в иностранной и национальных валютах B1 от Moody’s Investors Service по международной шкале и по национальной шкале – A2.ru.
Банк стремится предложить своим клиентам новые современные финансовые продукты, сервисы и технологии, а также уделяет большое внимание качеству обслуживания. В 2012 году национальная ассоциация контактных центров (НАКЦ) признала контакт-центр ОАО КБ «Восточный» лучшим в России среди компаний финансового сектора.
Открытое акционерное общество коммерческий банк «Восточный» зарегистрировано в 1991 году. Генеральная лицензия Банка России №1460 от 16.07.2012 г.
ОАО КБ «Восточный» – современный, динамично развивающийся финансовый институт.
История развития Восточного тесно связана с историей Амурской области, где банк не только получил лицензию на осуществление деятельности, но и активно способствует развитию региона.
ОАО КБ «Восточный» к был создан по решению учредителей в форме акционерного общества закрытого типа и фирменным наименованием «Дальневосточный региональный акционерный банк Внешторгбанка РСФСР». В 1996 году на основании решения акционеров наименование организационно-правовой формы было изменено на Закрытое акционерное общество. В 1998 году банк стал называться «Дальвнешторгбанк» и стал открытым акционерным обществом. В дальнейшем акции банка были куплены частными лицами.
С 1999 по 2005 год «Дальвнешторгбанк» планомерно наращивал свой уставной капитал с 64 млн. рублей до 280 млн. рублей.
В 2001 году «Дальвнешторгбанк» вошел в альянс «Сибакадембанк» – «Межторгбанк» – Банк «Каспийский» – «Дальвнешторгбанк».
В связи с концепцией развития внешнеэкономических связей предприятий и организаций, расположенных на территории Дальневосточного региона, в 2003 году банк открывает взаимные корреспондентские счета в рублях и юанях с «Bank of China» (г. Хайхэ) в рамках «Соглашения между Банком России и Народным Банком Китая». Таким образом, банк стал первым участником эксперимента по расчетам в национальных валютах РФ и КНР, что успешно осуществляется и в настоящее время.
В 2005 году банк возглавил успешный профессионал в области банковской деятельности Сергей Власов, и уже через год банк становится «Лучшим банком Дальневосточного Федерального Округа».
Весной 2006 года Дальвнешторгбанк становится «Восточным экспресс банком». С чем связана смена имени? Дальвнешторгбанк работал на Дальнем Востоке более 15 лет, и изначально был ориентирован на внешнеэкономическую деятельность и работу с крупными клиентами. Приход новой команды менеджеров обусловил переориентацию банка в сторону оказания услуг частным клиентам. Последние несколько лет банк активно осваивает потребительский рынок. Теперь основное направление деятельности банка – экспресс – кредитование и вклады, то есть самые востребованные услуги. Новое имя – это отражение новых целей банка: стать ближе, доступнее, лучше. Нестандартность подхода, инновации и современные технологии позволили Восточному экспресс банку по итогам 2006 года стать самым эффективным банком страны по использованию капитала.
Гибкость администрирования, постоянная работа над качеством услуг и банковских продуктов, использование современной техники и технологий позволили банку в короткие сроки добиться высоких результатов деятельности. По итогам 2008 года ОАО КБ «Восточный» банк входит в ТОР80 крупнейших банков России, в том числе по основным показателям деятельности, ТОР30 по потребительским кредитам и объему депозитного портфеля частных лиц. Банк занимает лидирующие позиции среди банков дальневосточного региона и стремится к высокому статусу на Европейской части России.
ОАО КБ «Восточный» является редким примером специализированного розничного банка на Дальнем Востоке. 100% бизнеса банка сконцентрировано на обслуживании частных клиентов. Подобная специализация широко используется западными банковскими холдингами для работы на локальных рынках и позволяет получить оперативность и эффективность деятельность, труднодостижимую в универсальных банковских учреждениях. Одновременно розничная направленность позволяет банку формировать высокодифференцированный кредитный портфель и оставаться прозрачным для партнеров, инвесторов и акционеров, и, конечно же, для авторитетных экспертов.
Миссия банка: Своей главной задачей банк видит содействие росту благосостояния людей путем предоставления новых финансовых возможностей, адекватных высоким требованиям потребителей.
Политика по продуктам основана на создании системы масштабного кредитования населения, использование системы массового потребительского кредитования в качестве «локомотива» в продвижении сберегательных и расчетных услуг банка. В банке создана оперативная система реакции на потребности целевых групп, поддержание постоянно актуального продуктового ряда. Статус кредитной карты банка, как ключевой цели и формировании устойчивой клиентской аудитории – основного результата розничного бизнеса.
Политика по качеству и издержкам основывается на развитии IT технологий, которые развиты до уровня конкурентного преимущества по скорости и качеству предоставления кредитных услуг и транзакционным издержкам. В банке используется уникальная система скоринга и сопровождения заемщиков. Все время оптимизируются внутренние бизнес – процедуры с целью управления себестоимостью оказания услуг, повышения эффективности продаж.
Политика по каналам продаж – это тотальный охват сетью продаж всех городов Дальнего Востока и Восточной Сибири, а именно охват каждых 30 000 населения одним отделением банка. Восточный экспресс банк присутствует во всех городах СЗФО и ЦФО с нормативом присутствия не менее 1 отделения на 70 000 жителей (кроме г. Москва) или городах свыше 250 000 жителей. Банк присутствует во всех городах свыше 30 000 жителей.
Восточный является доминирующим банком на рынке розничных услуг Дальнего Востока и Восточной Сибири, СЗФО и ЦФО, а так же по розничной инфраструктуре в РФ. Банк является лидером по скорости обслуживания (экспресс банк), динамике развития в РФ, и обладает сильным розничным брендом, т. к. знает и полностью удовлетворяет потребности населения в качественном банковском обслуживании.
Высокие темпы развития бизнеса Восточного экспресс банка, несравнимо превышающие динамику развития банковской системы России, во многом обеспечены грамотным построением филиальной сети.
В кратчайшие сроки Восточный прошел период создания региональной инфраструктуры на территории Восточной Сибири и Дальнего Востока (2005-2007), развил сеть подразделений в западных регионах страны — Северо-Западном, Центральном и Приволжском федеральных округах, где банк зарегистрировал Московский и Санкт-Петербургский (2007 год), Приволжский (2009 год) филиалы банка.
Располагая успешным опытом построения розничного бизнеса, Восточный продолжает усиливать позиции за счет увеличения количества отделений в глубине филиалов, в том числе за счет открытия новых подразделений и приобретения других кредитных организаций.
Восточный является крупнейшим рознично-ориентированным финансовым институтом федерального значения, о чем свидетельствует пребывание в десятке самых филиальных банков России рейтинга РБК, начиная с 2008 года, и существование банка более чем в 35 регионах Российской Федерации. В нынешнее время сеть Восточного экспресс банка по обслуживанию клиентов насчитывает больше 550 000 отделений.
Восточный — банк федерального значения. Успешно работает на большом географическом пространстве и в различных направлениях, получает высокую и стабильную выручка, улучшает материальное благополучие своих клиентов, акционеров, инвесторов. Работает на польза России и ее жителей.
По состоянию на 01 января 2014 г. количество обособленных и внутренних структурных подразделений банка является следующим:

  • 8 Филиалов Открытого акционерного общества «Восточный Экспресс Банк»;
  • 1710 внутренних структурных подразделений Открытого акционерного общества «Восточный Экспресс Банк»;
    Из них:
    -323 Дополнительных офисов Открытого акционерного общества «Восточный Экспресс Банк»;
  • 1387 Операционных офисов Открытого акционерного общества «Восточный Экспресс Банк».
    Итак, Банк успешно работает на большом географическом пространстве и в различных направлениях, получает высокую и стабильную прибыль, улучшает благосостояние своих клиентов, акционеров, инвесторов. Работает на благо России и ее жителей. Надежность банка подтверждена ведущими мировыми рейтинговыми агентствами Moody’s Investors Service (B3/NP/E+), RusRating (BB+ прогноз «стабильный»), Агентство Эксперт РА (А).
    В 2014 году банк развивал все планы на будущее классических банковских услуг разным категориям клиентов в соответствии с выданными лицензиями.
    Содержание частных клиентов является стратегическим приоритетом. Банк обладает необходимыми инструментами для решения задачи по увеличению доли розницы в своем бизнесе: обширный спектр розничных банковских продуктов услуг сочетается с развитой инфраструктурой. Банк предлагает широкую линейку продуктов для частных клиентов: кредиты, вложения, пластиковые карты, расчетно-кассовое содержание, сейфовые ячейки, валютно-обменные операции, переводы, дистанционное банковское обслуживание. Основными задачами Банк в сегменте розничного бизнеса в 2014 году стали: мобилизация средств во вложения, активное нарастание кредитного портфеля, подъём качества кредитного портфеля за счет снижения уровня просроченной и проблемной задолженностей.
    В Банке создана и успешно функционирует система финансового обслуживания состоятельных клиентов, Банк предлагает состоятельным клиентам, предпочитающим частный подход, обширный цикл преимуществ в решении финансовых вопросов:
    -сервис в комфортабельных VIP-отделениях банка;
    -обслуживание персонального менеджера, выполняющего место личного банкира;
    -средство предоставления специальных условий по продуктам банка;
    -обособленный VIP-сектор в контакт-центре банка;
    Сервис малого бизнеса является одним из направлений деятельности Банка. Упрочнение банковского сектора способствовала оживлению кредитования субъектов малого и среднего бизнеса и росту межбанковской конкуренции, но прогресс сегмента по-прежнему сдерживали низкие темпы восстановления экономики и связанные с этим высокие кредитные риски.
    В 2014 году Банк предлагал ряд программ, ориентированных на урегулирование стратегических задач развития предприятий и компаний малого бизнеса — это специализированная направленность экспресс-кредитов для решения различных задач бизнеса, расчетно-кассовое содержание, гарантии, депозитные программы. Основными и особо востребованными операциями, осуществляемыми ОАО КБ «Восточный» на всей территории присутствия являются:
    -операции с иностранной валютой (в том числе конверсионные операции и операции по выполнению функций агента валютного контроля);
    -расчетно-кассовое содержание (в том числе дистанционное банковское содержание) рубли РФ, доллары США, евро, белорусские рубли, юани, йены, швейцарские франки;
    -операции по привлечению депозитов юридических лиц;
    -услуги с использованием пластиковых карт системы безналичных платежей «Visa».
    -кредитные операции: основными кредитными продуктами для субъектов малого и среднего бизнеса.
    Основные задачи политики Банка в отношении корпоративного кредитования в 2014 году состояли в улучшении качества кредитного портфеля. Первостепенной задачей было поддерживание сотрудничества с существующими заемщиками, а также мобилизация новых надежных клиентов. Особое любопытство было направлено на уменьшение проблемной задолженности, мониторинг и диверсификацию кредитных рисков.
    Продолжилось формирование сети банкоматов и терминалов Банка.
    За 2014 год Банк укрепил свои позиции на российском банковском рынке по основным показателям деятельности. Данные о финансовом положении Банка за 2014 год свидетельствуют о развитии бизнеса и росте объема операций
    В ближайшие годы основным направлением стратегии развития Банка будет дальнейшее развитие розничного бизнеса. Среди розничных кредитных продуктов потребительское кредитование и кредитные карты занимают для Банка приоритетное место. Банк будет продолжать динамично совершенствовать комиссионные продукты, внедрять новые формы электронного обслуживания, а также совершенствовать условия срочных вкладов.
    В корпоративном секторе, ввиду высокой конкуренции со стороны банков с государственным участием, Банк планирует специализироваться на нишевых продуктах, в том числе на обслуживании предприятий малого и среднего бизнеса, их кредитовании и привлечении депозитов.
    В целях успешной реализации стратегии Банк планирует:
    • усиливать конкурентные позиции по основным направлениям деятельности Банка;
    • дополнять клиентскую базу;
    • улучшать навыки клиентской работы;
    • улучшать многофункциональные удаленные каналы сбыта;
    • совершенствовать и усиливать бренд;
    • улучшать телекоммуникационную инфраструктуру;
    • оптимизировать процессы и процедуры системы управления рисками.
    ОАО КБ «Восточный» имеет корреспондентские счета с 4 банками России: ПАО «Сбербанк России, КБ «Российский кредит», ОАО «Инкомбанк», Алтайский банк Сбербанка России.
    Клиентами Вологодского филиала ОАО КБ «Восточный» являются как физические лица, так и юридические лица, а также частные предприниматели. Общее число счетов, открытых клиентам банка составляет 1632, в том числе:
  • юридическим лицам – 253;
  • физическим лицам – 1331;
  • предпринимателям – 48.
    Для осуществления своей деятельности банк имеет корреспондентский счет в РКЦ г. Вологды, в коммерческих банках на территории Российской Федерации и за ее пределами в соответствии с действующим законодательством.
    2.2 Организация управления ликвидностью Вологодского филиала ОАО КБ «Восточный»
    Управление ликвидностью банка осуществляется на основании Письма Банка России о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций от 27.07.00г. № 139-Т, в целях защиты интересов ОАО КБ «Восточный», его учредителей, акционеров и клиентов, усиления контроля за соблюдением сотрудниками банка требований законодательства, нормативных актов Банка России и стандартов профессиональной деятельности при принятии управленческих решений, влияющих на состояние ликвидности банка. Банк должен постоянно поддерживать определенный уровень ликвидности, чтобы не ставить под сомнение свою платежеспособность.
    Разработка и проведение соответствующей политики, принятие решения по управлению ликвидностью и организацию контроля за состоянием ликвидности и выполнения решений осуществляет Правление Банка.
    Анализ состояния ликвидности банка проводит экономист банка в составе отчетности, а в случае существенных ухудшений состояния ликвидности по запросу руководства банка.
    Все сотрудники банка обязаны по первому требованию экономиста банка представлять информацию, касающуюся ликвидности, включая вопросы контроля о ее состоянии, а именно: точные и своевременные данные о состоянии требований и обязательств, на основании информационной базы банка на последнюю расчетную дату.
    Информация о состоянии ликвидности банка по мере готовности доводится до Председателя Правления Банка и Совета Банка, а в составе годового отчета до собрания акционеров. Для клиентов банка ежеквартально на доске объявлений помещают нормативы ликвидности банка в составе всех обязательных нормативов. Кроме того, в составе ежеквартального отчета по ценным бумагам нормативы ликвидности помещают в Интернет для всех желающих. Банк составляет краткосрочные прогнозы и проводит периодический обзор состояния ликвидности, основанный на сопоставлении этих прогнозов и данных отчетности.
    В случае устойчивого (подряд на 3 отчетные даты) ухудшения значений показателей ликвидности, в том числе без нарушения требований Банка России, банк разрабатывает мероприятия по восстановлению ликвидности с перечнем конкретных действий и сроков их реализации.
    Предельный коэффициент дефицита ликвидности по всем срокам не должен превышать -0,5 (в процентном выражении 50%), а предельный коэффициент излишка ликвидности по всем срокам не должен превышать +0.5. (в процентном выражении 50%)
    Анализ ликвидности банка включает в себя:
  • анализ риска снижения уровня ликвидности;
  • анализ потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств.
    При нарушении нормативов ликвидности или ухудшения их значений, в том числе без нарушения требований Банка России, необходимо выявить требования или обязательства банка, которые повлияли на выполнение нормативов ликвидности и проанализировать степень их воздействия.
    При наличии избытка или дефицита ликвидности необходимо проанализировать в динамике требования и обязательства, повлиявшие на образование избытка или дефицита для определения возможных временных направлений денежных средств в целях поддержания оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью.
    В случае существенного ухудшения ликвидности банк определяет причины возникновения кризиса ликвидности:
  • ухудшение финансового состояния самого банка;
  • ухудшение ликвидности в самой финансовой системе в целом.
    Признаками ухудшения финансового состояния самого банка является:
  • уменьшение собственного капитала на 10% и более;
  • уменьшение прибыли на 15% и более;
  • уменьшение норматива достаточности капитала на 20% и более;
  • снижение объема кредитного портфеля на 20% и более;
  • снижение объема депозитных операций на 20% и более;
  • несоблюдение обязательных экономических нормативов, установленных Банком России;
  • появление в СМИ негативной информации о плохом управлении, неправильной стратегии банка;
    При появлении 2-х и более признаков ухудшения финансового состояния банка комитет по управлению рисками готовит для Совета директоров детальный анализ структуры активов и пассивов в разных разрезах с прогнозом оттока ресурсов из банка на ближайшие 3 месяца, а также различные мероприятия по улучшению состояния.
    В случае возникновения кризиса ликвидности на финансовом рынке комитет по управлению рисками проводит следующую работу:
  • определяет тактику работы с клиентскими кредитами и депозитами;
  • контролирует работу по оптимизации потоков денежных средств;
  • определяет содержание информации, сообщаемой широкой публике;
  • разрабатывает тактику формирования процентных ставок.
    Правление банка осуществляет общее управление ликвидностью и координирует работу структурных подразделений.
    2.3 Анализ ликвидности Вологодского филиала ОАО КБ «Восточный»
    Проведем оценку ликвидности коммерческого банка на примере Вологодского филиала ОАО КБ «Восточный».
    В процессе анализа ликвидности баланса коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Центральным Банком РФ.
    Если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его собственниками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Состояние ликвидности активов анализируется через отклонения фактических значений от нормативно установленных соотношений различных групп активных статей баланса и капитала банка, депозитных счетов, выделение и сравнение ликвидных активов с общей суммой актива баланса. Если соотношение выданных кредитов и суммы расчетных текущих счетов, вкладов и депозитов систематически превышает нормативно установленное, то банку следует изменить свою стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения ресурсного потенциала.
    Анализ ликвидности Вологодского филиала ОАО КБ «Восточный» проводится на основе информации по расчету обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации за 2012-2014 гг.

Таблица 3
Сводная таблица выполнения экономических нормативов
Показатель Допустимое значение Данные
на
2012г. Данные
на
2013г. Данные
на
2014г. Темп роста показателей
в 2013г.
по сравнению
с 2012г. Темп роста показателей
в 2014г.
по сравнению
с 2013г.
H1 min 11% 42,90 36,80 50,38 85,78% 136,91%
H2 min 20% 38,40 41,70 101,31 108,59% 242,94%
H3 min 70% 172,00 225,00 72,55 130,81% 32,24%
H4 max 120% 13,60 11,70 105,44 86,03% 901,22%
H7 max 800% 68,20 86,70 84,40 127,13% 97,35%
H9.1 max 50% 0,30 0,20 5,27 66,67% 2632,50%
H10.1 max 3% 1,60 1,10 1,17 68,75% 106,12%

Анализируя данные таблицы, можно отметить, что в течение рассмотренного периода Вологодский филиал ОАО КБ «Восточный», в целом, имел высокий уровень ликвидности. Кроме того, в 2012-2013гг. нормативы ликвидности были не только очень высоки, но и достаточно стабильны, при этом показатели ни разу не превышали своего допустимого значения.
Так норматив достаточности капитала находится на уровне: в 2012 году- 42,9%, в 2013 году-36,8%, в 2014 году – 50,4% (при нормативе 11%) , что говорит о достаточности собственных средств: имеющийся капитал покрывает (по нормативным требованиям) активы, взвешенные с учетом риска, которые на 99,4% состоят из активов пятой группы риска — это, в основном, ссудная задолженность, что свидетельствует о слабой диверсификации ссудного портфеля, т.к. когда количественные показатели выполняются, качественные (риск) — нарушаются.
О слабой диверсификации деятельности банка свидетельствуют нормативы текущей и мгновенной ликвидности, которые выполнены с значительным запасом.
В 2013-2014 гг. темп роста норматива мгновенной ликвидности составлял соответственно 8,59% и 142,94%. На значительный рост показателя в 2014 году повлияло увеличение объема высоколиквидных активов в структуре банковских активов почти в 2,5 раза при относительно неизменном объеме пассивов до востребования. Это означает, что у банка достаточно ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.
Нормативы текущей ликвидности в 2012-2013 году выполнены с солидным запасом (172% и 225% соответственно, при минимально допустимом значении 70%), но в 2014 году данный показатель приблизился к своему критическому значению. На это повлияло существенное снижение ликвидных активов, при незначительном снижении обязательств до востребования и на срок до 30 дней.
В 2012 году норматив долгосрочной ликвидности выполнен с запасом 106,4%, в 2013 году запас составил 108,3%, в 2014 году – 14,56%. Уменьшение запаса долгосрочной ликвидности в 2014 году произошло в связи с резким увеличением кредитных требований, с оставшимся сроком до погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 дней. Это связано со спадом темпа роста экономики в 2014 году, и как следствие, рост задолженности по кредитам.
В соответствии со статьей 65 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации» крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств банка. Максимальный размер крупных кредитных рисков выполнен с солидным запасом и достаточно стабильно во всех отчетных периодах. Это связано с тем, что банк в основном сотрудничает с предприятиями, объем кредитования которых небольшой. В 2012-2014 гг. совокупная величина крупных кредитных рисков составила 13600 т.р., 26554 т.р., 24656 т.р. соответственно.
В заключение хотелось бы отметить еще раз, что и низкие значения ликвидности, и их избыточный уровень свидетельствуют о негативных тенденциях. В первом случае это неспособность обслуживать платежи, во втором — эффективно распоряжаться свободными ресурсами. Поэтому оптимальный уровень ликвидности банковской системы — одна из основ ее устойчивости. Задача банков в настоящее время — грамотно и эффективно управлять собственной ликвидностью, используя, в частности, инструменты, предлагаемые ЦБ РФ.

3 Мероприятия по улучшению ликвидности Вологодского филиала ОАО КБ «Восточный»
Предпосылками кризиса ликвидности всей российской банковской системы в 2014 году стали:

  • мировой кризис ликвидности: вызванный проблемами на ипотечном рынке США;
  • с начала восточноукраинского конфликта из России было выведено инвесторами порядка 35,3 миллиарда долларов США;
  • ужесточение денежно-кредитной политики Центробанка РФ, направленное на борьбу с инфляцией: повышение процентных ставок и нормативов обязательных резервов;
  • уплата российскими банками налога на добавленную стоимость (НДС): в октябре банкам РФ может потребоваться до 400-450 млрд. рублей в день;
  • погашение банками долгов: основная часть — в октябре;
  • замедление роста сбережений населения, которое вызвано инфляцией.
    Как показал экономический кризис, управление ликвидностью не может сводиться только к формированию запасов ликвидных средств для исполнения текущих обязательств перед вкладчиками. Без должного внимания к среднесрочному и долгосрочному управлению активами и пассивами любой накопленный объем ликвидных резервов может израсходоваться в течение очень короткого периода времени
    Банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.
    С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности выполняемых операций. Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами. Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности.
    Во-вторых, банк должен определять потребность в ликвидных средствах на краткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой — прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент. В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д. Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет коммерческому банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой накопленный опыт.
    Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку «Восточный» нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.
    В-третьих, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями. При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:
  • управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей;
  • сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива;
  • акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.
    Так в управлении кредитным портфелем необходимо контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка и др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения.
    В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.
    Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.
    В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны.
    Таким образом, Вологодский филиал ОАО КБ «Восточный» должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно-обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Заключение
Ликвидность — один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка. На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних факторов. Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью.
Проанализировав подходы к управлению ликвидностью, предлагаемые рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод, что процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами банка.
При проведении анализа ликвидности Вологодского филиала ОАО КБ «Восточный» были сделаны следующие общие выводы:

  • несмотря на некоторое колебание уровня ликвидности в анализируемом периоде за последние три года уровень ликвидности банка стабилизировался;
  • однако рассчитанные для банка значения коэффициентов ликвидности значительно превышали установленные для этих показателей в практике анализа критерии. Таким образом, банк обладает значительным запасом ликвидности.
    Основными направлениями дальнейшего развития Вологодского филиала ОАО КБ «Восточный» должны стать:
  • использование части кассовых активов для размещения в наиболее доходные инструменты финансового рынка;
  • диверсификации активов и рисков — это обуславливает необходимость структурных изменений в активах банка в сторону повышения доли новых наиболее доходных финансовых инструментов;
  • привлечение дополнительных денежных ресурсов и развитие клиентской базы.
    Вместе с тем, как показал экономический кризис, управление ликвидностью не может сводиться только к формированию запасов ликвидных средств для исполнения текущих обязательств перед вкладчиками. Без должного внимания к среднесрочному и долгосрочному управлению активами и пассивами любой накопленный объем ликвидных резервов может израсходоваться в течение очень короткого периода времени.
    Таким образом, управление ликвидностью для банка — есть основа его существования. Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты деятельности банка.

Список использованной литературы

  1. Федеральный Закон от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
  2. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. От 30.09.2014) «Об обязательных нормативах банков»
  3. Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю. Г., Авакян Г. Л. — М: Магистр: ИНФРА-М, 2011. — 352 с. — 157 с.
  4. Глушкова Н.Б., Банковское дело учеб. пособие для вузов.- М.: Альма Матер: Акад. Проект 2010.- 428с.
  5. Деньги. Кредит. Банки учебник для вузов, под ред. Е. Ф. Жукова.- М.: ЮНИТИ 2012.- 703 с.
  6. Ковалев В.В., Финансовый менеджмент: теория и практика М.: Проспект 2013.- 1024 с.
  7. Кондраков Н.П., Основы финансового анализа М.: Главбух 2013.- 112 с.
  8. Лабузова В. А. Методы оценки ликвидности коммерческого банка [Текст] / В. А. Лабузова // Молодой ученый. — 2014. — №21. — С. 363-365.
  9. Мочалова Л.А., Финансовый менеджмент. Ч. 1. Оценка финансового состояния субъектов хозяйствования учеб. пособие для вузов, М-во образования РФ, Алт. акад. экономики и права.- Барнаул: Алт. акад. экономики и права 2013.- 134 с.
  10. Роуз С.П., Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг пер. с англ..- М.: Дело 2012.- 743 с.
  11. Уткин Э.А., Финансовый менеджмент учебник для вузов, Фин. акад. при Правительстве РФ.- М.: Зерцало 2013.- 265 с.
  12. Финансы, деньги, кредит учебник, под ред. О. Соколовой.-М.: Юристъ 2010.- 784 с.
  13. Шеремет А.Д., Методика финансового анализа учеб. пособие для вузов.- М.: Инфра-М 2000.- 208 с.
Оцените статью
Поделиться с друзьями
BazaDiplomov