Курсовая Управление кредитными рисками

УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ на примере ОАО «ОТП Банк»

Содержание
Введение 3
1 Теоретические аспекты управления кредитными рисками в банке 5
1.1 Сущность кредитного риска и его факторы 5
1.2 Особенности управления кредитными рисками коммерческого банка 8
1.3 Эффективное управления кредитным риском как инструмент повышения надежности коммерческого банка 14
2 Система управления кредитными рисками на примере ОАО «ОТП Банк» 20
2.1 Общая экономическая характеристика банка 20
2.2 Анализ кредитного портфеля и кредитной политики ОАО «ОТП Банк» 26
2.3 Управление кредитным рисков в ОАО «ОТП Банк» 36
3 Совершенствование управления кредитным риском в ОАО «ОТП Банк» 40
Заключение 47
Список используемых источников 50

Введение
Риск присущ любой форме человеческой деятельности, что связано со множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. И современный бизнес невозможен без риска.
В настоящее время глубокий кризис, в котором находится экономика России, оказывает большое влияние на негативные изменения в финансовом положении, как отдельных предприятий, так и отраслей в целом.
Стремясь стабилизировать социально-экономическое положение предприятий, их финансовую независимость, повысить эффективность деятельности и в конечном итоге максимизировать прибыль или, в крайнем случае, избежать убытков и банкротства, руководители предприятий в современных условиях начинают все большее внимание уделять финансовому планированию. Это, несомненно, является одним из факторов нормализации хозяйственного оборота, обеспечения его необходимыми ресурсами, укрепления финансового положения предприятий в условиях неопределенности экономической ситуации.
Следовательно, в рыночной экономике процесс принятия решений на всех уровнях управления происходит в условиях, когда неизвестен конечный результат деятельности. Значит, возникает неясность и неуверенность, а, следовательно, возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. В особенности это присуще начальным стадиям освоения предпринимательства.
В современной экономической теории в качестве показателя неопределенности выступает такая категория как риск.
Проблема управления риском существует в любом секторе хозяйствования – от сельского хозяйства и промышленности до торговли и финансовых учреждений, что объясняет ее актуальность.
В связи с этим является актуальным определение системы показателей оценки риска при планировании деятельности предприятия, факторов на нее влияющих, разработка практических рекомендаций по снижению и минимизации рисков, а также разработка стратегии управления риском.
Целью данной работы является анализ современных подходов и методов управления кредитными рисками.
Для достижения поставленной цели ставятся и решаются следующие задачи:

  • рассмотреть теоретические основы кредитных рисков, дать их определение и классификацию;
  • проанализировать стратегию управления кредитными рисками на примере ОАО «ОТП Банк»;
  • разработать мероприятия по совершенствованию стратегии управления кредитными рисками в банке.
    Предметом данного исследования выступают кредитные риски и способы управления ими с целью минимизации их негативных последствий.
    Практическая значимость работы заключается в том, что предложенные мероприятия по повышению эффективности управления кредитными рисками, могут быть использованы в его работе для снижения влияния рисков и повышения эффективности деятельности предприятия.

1 Теоретические аспекты управления кредитными рисками в банке
1.1 Сущность кредитного риска и его факторы
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.
Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.
К числу таких операций относятся:

  • предоставленные и полученные кредиты (займы);
  • размещенные и привлеченные депозиты;
  • прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
  • учтенные векселя;
  • уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;
  • денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
  • требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);
  • требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
  • требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
  • требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
  • требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются не котируемыми;
  • требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).
    Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:
  • экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);
  • степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);
  • кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
  • банкротства заемщика;
  • большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов,приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
  • концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных,новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг,факторинг и т.д.);
  • удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов,о которых банк не располагает достаточной информацией;
  • злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;
  • принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженныхбыстрому обесценению ценностей или неспособности получитьсоответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;
  • диверсификации кредитного портфеля;
  • точности технико-экономического обоснования кредитнойсделки и коммерческого или инвестиционного проекта;
  • внесения частых изменений в политику кредитной организациипо предоставлению кредитов и формированию портфеля выданныхкредитов;
  • вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспеченияи т.д.
    Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов сглаживает действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое — отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.
    Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.
    К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера. Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.
    К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д.
    Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка — они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние — зависят.
    Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.
    1.2 Особенности управления кредитными рисками коммерческого банка
    Основным видом финансового риска, с которым сталкиваются финансовые институты в своей деятельности в «Основополагающих принципах эффективного банковского надзора» 1997 г. был назван кредитный риск [10, с. 361]. Данное мнение поддерживается подавляющим большинством специалистов, мотивирующих свое мнение тем фактом, что исконным банковским бизнесом является именно кредитование [9, с. 43].
    По данным Банка России доля кредитного риска в совокупной величине рисков российской банковской системы составляет 94,4% (по данным на 01.01.08 г.). Оставшиеся 5,6% приходится на рыночные риски, причем из них наибольший удельный лес приходится на процентный риск (62,8%) [11].
    На наш взгляд, кредитный риск целесообразно определять, руководствуясь комплексным подходом как риск неисполнения финансовых обязательств заемщиком (эмитентом) полностью и своевременно, как ожидается или предусмотрено договором, результатом чего могут стать финансовые потери для банка.
    Управление кредитными рисками в современной кредитной организации осуществляется в рамках специализированного структурного подразделения (отдел риск-менеджмента), которое осуществляет организацию и координацию работ по выявлению, анализу и минимизации рисков деятельности банка и разрабатывает положения о минимизации отдельных видов рисков с учетом рекомендаций подразделения внутреннего контроля (отдел внутреннего контроля, ОВК) банка.
    Организация управления кредитными рисками может быть представлена в виде схемы, представленной на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1 — Организация управления кредитным риском банка

В соответствии с данной схемой организация управления кредитными рисками регламентирована Политикой управления кредитными рисками и начинается с выявления возможных случаев появления кредитного риска – специалисты отдела риск-менеджмента выявляют факторы риска. Затем проводится оценка кредитного риска, по результатам которой и на основании внутрибанковской документации, специалисты подразделения риск-менеджмента выбирают оптимальный набор инструментов управления кредитным риском.
Как видно из таблицы 1.1, кредитными организациями могут применяться два типа инструментов управления кредитными рисками: инструменты управления кредитными рисками в рамках отдельного кредита и инструменты управления кредитными рисками кредитного портфеля (совокупности кредитов). По каждой из данных групп различают инструменты для предотвращения причин возникновения кредитных рисков и инструменты управления последствиями наступления кредитных рисков. Последние могут быть активными (применяются для ограничения потерь) и пассивными (связаны со страхованием убытков).

Таблица 1.1 — Инструменты управления кредитными рисками
Инструменты управления кредитными рисками Инструменты управления кредитными рисками по кредитному портфелю
Инструменты для предотвращения причин возникновения рисков Улучшение качества оценки кредитоспособности и
повышения ее объективности:

  • проверка кредитоспособности,
  • кредитный мониторинг. Улучшение процесса принятия кредитных решений:
  • квалифицированная проверка,
  • совершенствование орг. структуры,
  • контроль за кредитованием, кредитная ревизия.
    Инструменты управления последствиями наступления рисков Инструменты для ограничения потерь:
  • перенос рисков,
    -ограничение, деление рисков. пассивные инструменты для страхования убытков:
  • учет риска при установлении процентной ставки. Инструменты:
  • ограничение рисков,
    -диверсифика-ция кредитного портфеля,
  • управление проблемными кредитами. Пассивные инструменты:
  • образование резервов ликвидности,
  • образование резервов собственного капитала
    В качестве активных инструментов применяются:
    При управлении кредитными рисками в рамках отдельного кредита: переложение рисков (например, при переуступке права требования), ограничение рисков (продажа обеспечения при расторжении кредитного договора), деление рисков (при наступлении страхового случая, если риск/обеспечение были застрахованы, и деление рисков было оговорено в договоре);
    При управлении кредитными рисками кредитного портфеля: ограничение рисков (лимиты кредитования по определенным видам деятельности), диверсификация кредитного портфеля (по отраслевому признаку), специальная система управления проблемными кредитами.
    В качестве пассивных инструментов используются:
    При управлении кредитными рисками по отдельным кредитам риск «включают» в процентную ставку по кредиту;
    При управлении рисками кредитного портфеля: образование резервов ликвидности по наиболее рисковым кредитам, образование резервов собственного капитала, мониторинг качества кредитного портфеля.
    Рассмотрим поэтапную организацию процесса управления кредитными рисками в коммерческом банке:
  1. Информационный этап. В качестве источников информации выступают: бухгалтерская отчетность, учредительные документы, аудиторская информация, данные информационных агентств, статистические и отраслевые сборники, Интернет, бизнес-планы, бюджеты.
  2. Выявление факторов кредитного риска.
  3. Оценка кредитного риска. Основными способами оценки кредитных рисков в практике российских кредитных организаций являются:
    Методика Банка России. Банк России устанавливает общие критерии для отнесения ссуды в одну из пяти категорий качества, а также основные критерии для формирования соответствующего резерва. Детальной регламентации процесса оценки финансового состояния и качества обслуживания ссуды нормативные акты Банка России не содержат.
    Внутренняя скоринговая (рейтинговая) оценка. Скоринговая (рейтинговая) модель подразумевает систему показателей, по сумме которых определяется интегральный показатель, по величине которого контрагент относится к определенному классу/категории и делается вывод о надежности контрагента [7, с. 5]. Кредитные рейтинги являются самыми распространенными и широко используемыми в банковской практике.
    Методика Базельского комитета. Основывается на взвешенных рисковых оценках [41, с. 725]. Фактически представляет собой стандартизированный алгоритм рейтинговой оценки. В российских банках не применяется из-за значительных затрат банка на оценку риска по данному алгоритму [12, с. 41]. Однако с развитием системы рейтинговых агентств подход Базеля постепенно становится популярнее.
  4. Принятие управленческого решения о целесообразности сделки по итогам проведенного анализа.
  5. Контроль кредитных рисков в коммерческом банке включает:
    Контроль в рамках структурных подразделений, т. е. самоконтроль ответственных исполнителей и контроль руководителей подразделений;
    Контроль в рамках всего банка, который подразделяется на текущий и последующий контроль рисков;
    Внешний контроль, который осуществляется в рамках внешнего аудита банка.
    Изучив методы регулирования кредитных рисков, мы приходим к выводу, что понятие «методы регулирования кредитных рисков» следует рассматривать как совокупность экономических способов и организационно-правовых мер, обеспечивающих реализацию интересов кредиторов и заемщиков с целью предотвращения и минимизации рисков.
    На наш взгляд, методы регулирования кредитных рисков можно проклас­сифицировать с позиции сферы их возникновения и применения, что позволя­ет выделить две группы методов регулирования кредитных рисков: внешние и внутренние и детализировать их с учетом специфики работы банковской системы России выделяя особое влияние косвенным методам: контрактному и страховому.
    Применение контрактного метода – это получение информации о заем­щиках от кредитного бюро и рейтинговых агентств. Он наиболее перспекти­вен несомненно, в развитии банковского риск-менеджмента в России, по­скольку в структуре банков подавляющее большинство представляют малые и средние банки, и профессиональные навыки банковского персонала все еще не высоки. Доступ к квалифицированной информации будет существенно мини­мизировать кредитные риски.
    В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:
  • прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
  • финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
  • ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
  • координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.
    Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие: отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики; отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля; излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства; плохой анализ кредитуемой отрасли; поверхностный финансовый анализ заемщиков; завышенная стоимость залога; недостаточно частые контакты с клиентом; недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования; отсутствие контроля над займами; неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов; недостаточный контроль за документированием займов; чрезмерное использование заемных средств; неполная кредитная документация; отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам; неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.
    Стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура включает в себя само Правление в качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные обязанности и порядок отчетности.
    Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.
    1.3 Эффективное управления кредитным риском как инструмент повышения надежности коммерческого банка
    Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
    Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним — две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа — сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования [8, с.5].
    Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд: залога, гарантий, поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволят компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других.
    Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.
    Понятие кредитной политики неразрывно связано с кредитным риском. Все методики кредитования предприятий-заемщиков основываются на снижении кредитного риска. Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками.
    Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям [8, с.6].
    Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и внутренних факторов. Например, причиной роста риска ликвидности может быть не только невозможность оперативного привлечения денежных ресурсов, но и ошибки в планировании, некомпетентность персонала, низкое качество кредитного портфеля (угроза невозврата большой доли выданных кредитов).
    В условиях рынка, где поведение экономических субъектов и, тем более, индивидов имеет вероятностный характер и потому не поддается точному прогнозированию, любой вид коммерческой деятельности неизбежно связан с риском — риском потерь и убытков. В наиболее общем виде банковский риск ситуативная характеристика деятельности любого банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи. Он выражается вероятностью, точнее, угрозой получения отрицательных финансовых результатов: непредвиденных дополнительных расходов, потери банком части своих ресурсов и ожидаемой прибыли. Поэтому, с одной стороны, любой банк старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален. С другой стороны, банку необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.
    Принятие рисков — основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции [13, с.129].
    Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
    Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня.
    Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.
    Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем — от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.
    Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.
    Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.
    Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).
    Управление кредитным риском — это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства [13, с.202].
    Кредитные операции — самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
    Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.
    Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания.
    Кредитный риск — непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции — предоставление кредитов.
    Управление кредитным риском — это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.
    Перед банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга.
    Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском.
    Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность [6, с.36].

2 Система управления кредитными рисками на примере ОАО «ОТП Банк»
2.1 Общая экономическая характеристика банка
ОАО «ОТП Банк» является членом международной OTP Group — одного из лидеров рынка финансовых услуг Центральной и Восточной Европы. ОАО «ОТП Банк» является универсальной кредитной организацией, предоставляющей широкий спектр банковских услуг и продуктов для корпоративных клиентов и частных лиц. Банк осуществляет обслуживание клиентов через сеть собственных доп. офисов и филиалов, которая состоит в настоящее время из 200 точек клиентского обслуживания различного формата, а также масштабной сети партнеров, насчитывающей 10.5 тысяч торговых точек по выдаче потребительских кредитов, расположенных по всей России. Новый бренд ОАО «ОТП Банк» основан как на существенном опыте работы международного банка на рынке Центральной и Восточной Европы, так и на клиентоориентированности. Это хорошо видно из нового логотипа, который символизирует открытость и искренность — для банка клиент находится в центре внимания. Именно поэтому основной слоган ОТП Банка так и звучит — «Доверяя друг другу».
Международный опыт и история ОАО «ОТП Банк» дополняется достижениями работы на российском рынке, масштабное развитие которого произошло благодаря приобретению в 2007 году акций Инвестсбербанк, ОАО. Эта сделка получила одобрение ЦБ России, антимонопольного ведомства РФ, а также венгерского ведомства финансового надзора.
Данная синергия благоприятно повлияла на развитие банка во всех направлениях и, в первую очередь ее оценили клиенты, которые смогли ощутить всю надежность международной банковской группы, являющейся одной из ведущих в Европе.
Бренд OTP Bank стал хорошо известен в Европе за свое более чем 50-летнее существование — ему доверяют и с ним работают более 11 миллионов клиентов в 9 странах. OTP Bank — это символ качества, надежности в сочетании с инновациями.
ОАО «ОТП Банк», являясь универсальной кредитной организацией, предлагает следующие банковские услуги и продукты для частных и корпоративных клиентов:
1) предоставление расчетно-кассовое обслуживания;
2) обеспечение инкассации;
3) оформление паспортов сделок;
4) осуществление конверсионных операций;
5) проведение любых формы международных расчетов;
6) выполнение операций с ценными бумагами;
7) эмиссия и обслуживание пластиковых карт, векселей, сертификатов,
8) размещение денежных средств предприятий и частных лиц в любых сегментах финансового рынка;
9) предоставление широкого выбора услуг кредитного характера, как для юридических, так и для физических лиц.
Одним из приоритетов банка на ближайшую и долгосрочную перспективу является расширение розничной сети. Эффективная кредитная политика банка позволила значительно снизить процентные ставки по всем кредитным продуктам, что явилось реальной предпосылкой к серьезному увеличению клиентской базы.
ОАО «ОТП Банк» продолжает целенаправленно участвовать в инвестировании и кредитовании жилищного строительства, поддерживая все ипотечные программы на московском рынке, направленные на создание условий для развития массового кредитования населения на приобретение жилья через механизм привлечение долгосрочных финансовых ресурсов в жилищную сферу, развивает собственную ипотечную программу.
Следуя по пути расширения и модернизации продуктового ряда, банк продолжает массовую эмиссию новых универсальных пластиковых карт, доступных широкому кругу юридических и физических лиц, активно занимается подготовкой и реализацией кобрендинговых проектов, не забывая об обеспечении современного и качественного обслуживания держателей карт.
ОАО «ОТП Банк» входит в состав участников Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ), Национальной фондовой ассоциации (НФА), Московской фондовой биржи (МФБ), Фондовой биржи РТС, Международной платежной системы VISA International, Международной платежной системы Europay Inernational, Ассоциации российских банков (АРБ), Московского банковского союза ( МБС).
До 2012 года банк осуществлял свое регионально развитие в основном через приобретение сетевых банков, а также открывая кредитно-кассовые офисы (ККО) и представительства, которые координируют деятельность ККО на территории РФ. В 2012 году ОАО «ОТП Банк» сконцентрировал внимание на дальнейшем наращивании своего присутствия в Сибирском федеральном округе, где было открыто 19 офисов в Омске и Омской области, в Москве, где дополнительно было открыто пять офисов с расчетно-кассовым обслуживанием. Так же был открыт еще один офис банка в Санкт- Петербурге.
Параллельно ОАО «ОТП Банк» продолжал развивать сеть кредитно-кассовых офисов по продаже потребительских кредитов на все территории РФ. Так, было открыто 15 офисов по все стране — в основном в Приволжском и Уральском федеральных округах.
В 2013 г. ОАО «ОТП банк» зафиксировал существенный рост потребительских кредитов, автокредитов и кредитных карт. Объем продаж потребительских кредитов в торговых точках увеличился на 71% до почти 23 млрд.руб. Объем кредитного портфеля по потребительским кредитам увеличился на 97% до 16 млрд.руб. Кредитный портфель по автокредитам за год увеличился почти в 6 раз до порядка 1,5 млрд.руб.
Объем депозитов и вкладов юридических лиц за год увеличился на 40%, превысив 19 млрд. руб. Портфель розничных депозитов остался примерно на том же уровне, что и в прошлом году, и составил более 23 млрд.руб.
Прогнозируется, что рознично-кредитный портфель ОАО «ОТП банка» к концу 2013 г составит более 56 млрд. руб., а корпоративный кредитный портфель — более 23 млрд.руб.
Чистая ссудная задолженность ОАО «ОТП банка» на конец полугодия 2013 г. была равна 1649 млрд. руб. Объем средств, привлеченных от клиентов, составляет 20,8 млрд. руб. Из них во вкладах физических лиц размещено 10,33 млрд. руб., что в 1,9 раза больше, чем в том же периоде прошлого года.
Кредиты юридическим лицам по состоянию на 1 января 2014 г. составили 18,4 млрд. рублей, кредиты физическим лицам — 39,5 млрд. рублей.
Реагируя на ситуацию на финансовых рынках, банк выдерживает на высоком уровне основные показатели. Так, например, уровень достаточности капитала составляет 16% при нормативе — минимум 10%. Примечательно, что по состоянию на 1 января 2014 г. по данным годового бухгалтерского отчета уровень достаточности капитала составлял 12,6%.
ОАО «ОТП банк» расширяет круг партнеров и наращивает объемы выдачи кредитов, занимая значительную долю на рынке в этом сегменте. Общий объем розничного портфеля ОАО «ОТП банка» составил 39,5 млрд. рублей. Банку удалось добиться увеличения объема розничного портфеля более чем на 6,2 млрд. рублей по сравнению с результатами на 1 июля 2013 г.
Ипотечное кредитование ОАО «ОТП банка» показало наибольший рост: портфель по ипотеке увеличился более чем на 2 млрд. рублей и составил на 1 января 2014 г. более 8 млрд. рублей. Такого результата удалось достичь, в том числе, за счет приобретения пула ипотечных кредитов. В сентябре текущего года ОАО «ОТП банк» завершил сделку по покупке портфеля ипотечных кредитов. Банк приобрел 140 ипотечных кредитов, увеличив при этом свой портфель на более чем 20 млн. долларов США.
Портфель по автокредитованию на 01.01.2014 составил около 3 млрд. рублей.
Согласно последним рейтингам, ОАО «ОТП банк» уверенно удерживает свои позиции в ТОП-10 банков по объемам беззалогового кредитования. Объем портфеля потребительских кредитов достиг отметки в 15,3 млрд. рублей.
Портфель по кредитным картам составил 7,9 млрд. рублей. Новым стимулом активного развития данного направления работы «ОТП банка» было присвоение банку статуса принципиального члена MasterCard Worldwide. Теперь банк имеет возможность работать с MasterCard Worldwide напрямую. Таким образом, ОАО «ОТП банк» сможет расширить линейку предложений по данному продукту, более оперативно и четко обслуживать своих клиентов — держателей банковских карт данной платежной системы, а также сможет самостоятельно разрабатывать тарифы на обслуживание.
Объем нецелевых кредитов достиг значения в 1,8 млрд. рублей.
Значительный рост показало направление по кредитованию малого и среднего бизнеса, портфель по которому вырос до 3 млрд. рублей по состоянию на 1 января 2014 г. Портфель кредитов крупному бизнесу составил более 15,4 млрд. рублей. Таким образом, портфель коммерческих кредитов ОАО «ОТП Банка» составляет 18,4 млрд. рублей.
Осенью 2013 года было принято решению об активной экспансии банка в регионы через развитие единой полиформатной региональной сбытовой сети. Это обусловлено, с одной стороны, интенсивным насыщением розничного сегмента банковского рынка в Москве, а с другой- колоссальным потенциалом роста этого сегмента в регионах на фоне увеличения доходов населения и спроса на розничные банковские продукты.
В целях реализации решения активной экспансии банка в регионы была сформирована новая команда и разработана стратегия регионального развития, начато поэтапное реформирование бизнес — модели ОАО «ОТП Банк». Планируется, что прирост сети универсальных офисов продаж в 2013- 2014 годах составит порядка 40 новых офисов различного формата в год. При этом, OTP Bank (Венгрия) не собирается отказываться от дальнейшего приобретения дочерних региональных структур с последующим их преобразованием в филиалы банка и наращиванием сети кредитно-кассовых офисов.
В рамках реализации стратегии регионального развития первоочередной задачей для себя ОАО «ОТП Банк» ставит предоставление многопрофильных услуг клиентам во всех городах — центрах федеральных округов, а также городах — «миллионниках» и областных городах наиболее развитых субъектов РФ.
В настоящее время потребительское кредитование становится одним из самых технологичных, быстро развивающихся и прибыльных направлений в банковском бизнесе. Схема управления розничной сетью потребительного кредитования, построенная в ОАО «ОТП Банк» является достаточно эффективной. Бизнес разделён на составляющие, которые отделены друг от друга, как по функциям, так и по месту расположения. Back-офис, call-центр и IT-службы находятся в Москве. Управление рисками, планирование и координация агентской сети также находятся в ведении центрального офиса. Работа с просроченной задолженностью закреплена за отдельной параллельной структурой. Все это позволяет региональным руководителям сконцентрироваться на основной задаче — продаже банковских продуктов.
Ощутимый вклад в достижение поставленных целей внесли все региональные подразделения Банка.
По состоянию на 1 января 2014 года в банке функционирует 185 кредитно- кассовых офисов в разных городах. Только за 2013 год было открыто 15 новых кредитно-кассовых офисов.
2.2 Анализ кредитного портфеля и кредитной политики ОАО «ОТП Банк»
Современные экономические условия требуют изменения в кредитной политике банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

  • недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;
  • кризис доверия в экономических отношениях (компаний, банков и физических лиц);
  • низкая доступность кредитов и увеличение стоимости за счет повышенного риска («кредитный кризис»);
  • снижение платежеспособного спроса как со стороны отдельных физических лиц, так и от юридических лиц;
  • значительное снижение цен на сырьё, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги предприятия);
  • увеличение колебания валют.
    Исходя из этого, ОАО «ОТП Банк» особо рекомендует клиентам использовать консервативный подход к долгосрочным планам прогнозирования развития бизнеса. Если критическая ситуация будет иметь место, Банк будет делать все для того, чтобы и клиент, и банк вышел из нее невредимым.
    В отношении физических лиц ОАО «ОТП Банк» будет следовать следующие приоритетам:
  • Для повышения доступности кредитов предлагать различные способы погашения — равными ежемесячными (аннуитет) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежа;
  • Чтобы помочь клиентам избежать чрезмерного долгового бремени, укрепления платежеспособности – проявлять индивидуальное внимание к выдаче новых кредитов;
  • Поддерживать полный спектр розничных кредитных продуктов и продолжать оптимизировать его;
  • Повышать финансовую грамотность населения, давать консультации и разъяснения по всем банковским продуктам и услугам;
  • Усилить работу по поддержанию и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемого обеспечения.
    ОАО «ОТП Банк» работает исключительно в соответствии с действующим законодательством. Банк усиливает борьбу с коррупцией и другим незаконным давлением на своих сотрудников и непримирим по отношению к нечестности в своих рядах. Чтобы сделать это, Банк открывает круглосуточную телефонную линию для информации, которая поможет обеспечить полное соблюдение прозрачных и справедливых правил предоставления кредитов клиентам ОАО «ОТП Банк».
    Стратегия и тактика ОАО «ОТП Банк» в получении и предоставлении кредитов строится в соответствии с кредитной политикой Банка и внутренними документами о порядке кредитных операций.
    Организация кредитной деятельности осуществляется в кредитном отделе Банка в соответствии с положениями кредитного отдела и кредитного комитета. Контроль за деятельностью кредитного комитета осуществляет директор ОАО «ОТП Банк».
    При возникновении временных финансовых затруднений банк предлагает воспользоваться краткосрочным кредитом – овердрафтом.
    ОАО «ОТП Банк» предлагает свою помощь и качественно новую программу льготного кредитования студентов, абитуриентов и учащихся, а также эффективные лизинговые операции.
    Льготное кредитование от банка — действительно выгодное предложение, условиями которого заинтересовались и воспользовались более 100 учебных заведений России. Основное преимущество заключается в поступлении денежных средств за оплату обучения от студентов, прокредитовавшихся в ОАО «ОТП Банк». При этом студент оформляет кредит под залог собственного имущества по льготной процентной ставке и самостоятельно несет ответственность за его возврат. Следовательно, учебные заведения не являются гарантами, не являются поручителями и залогодателями.
    Более того, учебные заведения увеличивают число потенциальных, платежеспособных учащихся и объем собственных оборотных средств.
    Участие в совместном проекте льготного кредитования дает учебному заведению право на неоднократное использование лизинговых услуг Банка.
    Деятельность отделений ОАО «ОТП Банк» строится на основе самоокупаемости и стремлении к повышению уровня доходности операций.
    В связи с достаточно быстрыми темпами изменения ситуации в отраслях экономики ОАО «ОТП Банк» по мере необходимости проводит корректировку маркетинговой стратегии для уточнения и более четкого определения системы целевых рынков и секторов экономики в сфере кредитования, что непосредственно сказывается и на кредитной политике банка.
    В целях сокращения возможных рисков ликвидности активов, ОАО «ОТП Банк» проводит диверсификацию кредитных рисков по отраслям с разделением типов и видов кредитных сделок внутри конкретного сегмента.
    Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой несвоевременность погашения ссуды, что ухудшит положение банка. Поэтому руководство ОАО «ОТП Банк» уделяет особое внимание изучению кредитоспособности заемщика и оценки рисков, сопровождающих данный кредит. Основной целью изучения кредитоспособности является определение способности и готовности заемщика вернуть ссуду в соответствии с условиями договора. Банк не только оценивает кредитоспособность клиента на определенную дату, но и прогнозирует его финансовую устойчивость на перспективу. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с анализа источников погашения кредита.
    Специалисты ОАО «ОТП Банк» также осуществляют постоянный мониторинг выданного кредита и принимают оперативные решения, касающиеся освоения и погашения ссуды, своевременно выявляя появление проблемных кредитов.
    В подразделении банка, ответственном за выдачу кредитов, ведется кредитное досье на каждого заемщика.
    Таким образом, кредитная политика ОАО «ОТП Банк» полностью соответствует общим принципам кредитования и имеет под собой надежную экономическую и правовую основу.
    По данным бухгалтерской отчетности ОАО «ОТП Банк» (Приложение 3) проведем анализ активов Банка в таблице 2.1.

Таблица 2.1 — Структура активов банка
Наименование группы активов 01.01.2013 01.01.2014
Сумма, млн. руб. Доля в структуре, % Сумма, млн. руб. Доля в структуре, %
Кредитный портфель юридических и физических лиц 105890 77,7 178134 80
Вложения в ценные бумаги 9051 6,6 11958 5,4
Имущество в кредитных организациях 4991 3,7 9079 4,1
Прочие активы 16200 12 23310 10,5

Таким образом, кредитный портфель юридических и физических лиц продолжает составлять основную долю в структуре активов Банка. На 01.01.2014 в активе баланса доля чистой ссудной задолженности составляет 80% (178134 млн. рублей) (2012г.: 77,7%, (105890 млн. рублей)). Вложения в ценные бумаги – 5,4% (11958 млн. рублей) (2012г.: 6,6% (9051 млн. рублей)). Имущество в кредитных организациях составляют 4,1% активов (9079 млн. рублей) (2012г.: 3,7% (4991 млн. рублей)).
За год объем розничного кредитного портфеля (без учета приобретенных прав требования) увеличился на 76% до 175,1 млрд. рублей (2012г.: на 63% до 99,6 млрд. рублей). При этом за счет постоянного мониторинга качества кредитного портфеля и эффективной работы с просроченной задолженностью на ранних стадиях ее возникновения доля проблемных долгов в 2013 году снизилась с 2,1% до 1,4% (2012: с 5,4% до 2,1%), что показано на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 – Объем и доля просроченной задолженности в розничном кредитном портфеле банка

По данным бухгалтерской отчетности ОАО «ОТП Банк» (Приложение 3) портфель кредитов, выданным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям за 2013 год (без учета приобретенных прав требования) сократился на 392 млн. рублей (2012г.: сокращение на 362 млн. рублей). Данное изменение кредитного портфеля связано во многом с сокращением проблемного портфеля и его замещением новыми ссудами высококачественных заемщиков. По состоянию на 1 января 2014 года кредитный портфель юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составил 2,5 млрд. рублей (2012г.: 2,9 млрд. рублей).
Для того, чтобы увеличить объем ипотечного кредитования в 2013 году, банк запустил собственную ипотечную программу для повышения конкурентоспособности ипотечных продуктов.
Кредиты предоставляются физическим лицам, являющимся гражданами Российской Федерации в возрасте 21 года, при условии, что срок погашения кредита до исполнения 65 лет (в некоторых случаях до 72 лет). Кредиты выдаются физическим лицам, которые зарегистрированы на территории обслуживания банка. Выдача кредита может быть осуществлена получением наличных денег через банк или с помощью кредитной карты.
Виды кредитов, предоставляемых ОАО «ОТП Банк»:
-кредиты на личные цели (потребительские) — альтернативный, кредитные карты, пенсионный, суперКЭШ, персональный, надежный;
-целевые кредиты — (автокредитование, кредит на ремонт);
-ипотечное кредитование;
-кредитование малого бизнеса (СМП).
ОАО «ОТП Банк» осуществляет кредитование физических лиц на следующих условиях: сумма кредита должна быть от 3000 руб. до 1500000 руб., срок кредита может быть до 5 лет, процентная ставка по кредиту от 10% до 34,8 % годовых. Комиссии за снятие от 4,9% до 7,9%. Погашение кредита производится ежемесячно, равными долями. Основные виды кредитов: экспресс, автомобили, ремонт. Диапазон кредитных продуктов постоянно расширяется. Заемщик должен быть гражданином Российской Федерации, зарегистрирован и проживает на территории присутствии банка, чтобы быть от 21 до 65 лет, с опытом работы на последнем месте не менее 3 месяцев, с наличием стабильного дохода в размере позволяющем обслуживать кредит.
Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк:
• заявление – анкету (на бланке Банка);
• паспорт Заемщика, его Поручителя и/или Залогодателя (предъявляются);
• документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний Заемщика и его Поручителя:
• для работающих – справка предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель за последние 6 месяцев (на бланке Банка).
В случае реорганизации предприятия в течение указанного срока Заемщик и его Поручитель дополнительно предоставляют выписку из трудовой книжки.
Если Заемщик и его Поручитель в течение последних 6 месяцев приняты на новое место работы в порядке перевода:
• справки предыдущего предприятия и предприятия, на котором они работают на момент обращения в Банк;
• выписка из трудовой книжки;
• для пенсионеров – пенсионное удостоверение и справка из отделения Пенсионного Фонда РФ и/или другого государственного органа, выплачивающего пенсию.
Если пенсионер получает пенсию через Банк, справка не представляется.
При оформлении заявки на получение “Пенсионного кредита” одновременно с указанными документами предоставляется справка предприятия, на котором работает Заемщик за последние 6 месяцев (на бланке Банка).
Рассмотрим условия выдачи кредита на неотложные нужды.
Кредит на неотложные нужды могут получить граждане Российской Федерации в возрасте от 18 лет. Обязательным условием является погашение кредита до исполнения Заемщику 75 лет.
Срок кредитования составляет до 5 лет по обеспеченным кредитам; до 1,5 лет по кредитам без обеспечения.
Кредиты предоставляются в рублях, в долларах США и евро.
Процентные ставки распределяются следующим образом:
• по обеспеченным кредитам: в рублях: на срок до 1,5 лет включительно – 16% годовых, на срок свыше 1,5 лет до 3 лет включительно – 18% годовых, на срок свыше 3 до 5 лет – 19% годовых, в иностранной валюте – 12% годовых;
• по кредитам без обеспечения – 19% годовых в рублях, 13% годовых в иностранной валюте.
Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности, предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности.
Банк вправе принимать в расчет платежеспособности Заемщика дополнительно к его доходу по основному месту работы еще один из его доходов или доход супруги(а) Заемщика по одному месту работы (пенсию).
При выдаче кредита Заемщику, достигшему пенсионного возраста, Банк вправе принимать в расчет платежеспособности дополнительно к его пенсии, доход супруги(а) Заемщика по одному месту работы (пенсию).
Кредиты в сумме до 45000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте) включительно предоставляются без обеспечения.
Обязательным условием предоставления кредитов в сумме, превышающей 45000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте), является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком.
Банк использует различные формы обеспечения возврата кредита. Вид обеспечения определяется в каждом случае индивидуально по согласованию сторон.
Выдача кредита проводится единовременно или частями – по желанию Заемщика, наличными деньгами – кредиты в рублях; безналичным порядком путем зачисления на счет банковской карты Заемщика или на счет Заемщика по вкладу, действующему в режиме до востребования – кредиты в рублях и в иностранной валюте.
За обслуживание ссудного счета Заемщик уплачивает Банку единовременный платеж в соответствии с установленными Банком тарифами на услуги, предоставляемые физическим лицам.
Погашение основного долга производится ежемесячно или ежеквартально, начиная с 1-го числа месяца (первого месяца квартала), следующего за месяцем (кварталом) получения кредита или его первой части, не позднее 10-го числа месяца (первого месяца квартала), следующего за платежным.
Уплата процентов начинается с месяца, следующего за месяцем получения кредита или его первой части, и производится ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за платежным и одновременно с погашением основного долга.
«Единовременный» кредит предназначен для тех, кто желает приобрести новую машину, мебель, холодильник, совершить увлекательное путешествие с помощью кредита от ОАО «ОТП Банк», но при этом избавить себя от бремени ежемесячного погашения кредита.
Единовременный кредит могут получить все граждане Российской Федерации в возрасте от 18 лет. Обязательным условием является погашение кредита до исполнения заемщику 75 лет.
Срок кредитования составляет 1,5 года. Кредиты предоставляются в рублях.
Процентная ставка распределяется следующим образом: по обеспеченным кредитам — 16% годовых; по кредитам без обеспечения — 19% годовых.
Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности, предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности.
Банк вправе принимать в расчет платежеспособности Заемщика дополнительно к его доходу по основному месту работы еще один из его доходов или доход супруги(а) Заемщика по одному месту работы (пенсию).
При выдаче кредита Заемщику, достигшему пенсионного возраста, Банк вправе принимать в расчет платежеспособности дополнительно к его пенсии, доход супруги(а) Заемщика по одному месту работы (пенсию).
Кредиты в сумме до 45000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте) включительно предоставляются без обеспечения.
Обязательным условием предоставления кредитов в сумме, превышающей 45000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте), является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком.
Банк использует различные формы обеспечения возврата кредита.
Вид обеспечения определяется в каждом случае индивидуально по согласованию сторон.
Выдача кредита проводится единовременно.
В случае досрочного погашения кредита или его части в течение 6 месяцев с даты выдачи кредита заемщик вносит плату за досрочное погашение кредита в размере 3% от суммы платежа, превышающей сумму процентов, причитающихся за пользование кредитом.
Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности на балансе коммерческого банка на определенную дату.
Кредитный портфель включает межбанковские кредиты и кредиты физическим и юридическим лицам.
Рассмотрим структуру кредитного портфеля ОАО «ОТП Банк» по заемщикам на 01.01.2014 и продемонстрируем ее на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 — Структура кредитного портфеля ОАО «ОТП Банк»на 01.01.2014 г.

Из диаграммы видно, что ОАО «ОТП Банк» ориентирован на выдачу кредитов физическим лицам, из всего объема кредитов всего четыре процента принадлежит юридическим лицам.
2.3 Управление кредитным рисков в ОАО «ОТП Банк»
Кредитный риск рассматривается в ОАО «ОТП Банк» как один из наиболее существенных рисков, присущих банковской деятельности.
Основной задачей управления кредитным риском при расширении круга контрагентов и спектра предоставляемых Банком кредитных продуктов является оптимизация принимаемых рисков, сохранение достигнутого качества кредитного портфеля, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры портфеля.
Система управления рисками, действующая в ОАО «ОТП Банк», основана на нормативных требованиях и рекомендациях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, аудиторских компаний, опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов.
Система управления кредитными рисками ОАО «ОТП Банк» определяется «Политикой по управлению рисками», а также политиками по управлению отдельными банковскими рисками: риском ликвидности, кредитным, рыночным, операционным, политикой информационной безопасности, регламентируется внутренними стандартами и процедурами.
Система риск-менеджмента, применяемая Банком, построена на непрерывном, цикличном процессе идентификации, анализа, оценки, оптимизации, мониторинга и контроля рисков, последующей оценки применяемых методик управления риском.
Оценка уровня принимаемых рисков осуществляется на основе сценарного анализа, стресс-тестирования, с учетом возможных изменений ключевых индикаторов финансового рынка, структуры активов и пассивов Банка.
Рассмотрим систему управления кредитным риском в ОАО «ОТП Банк».

  1. Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита осуществляется на основании заявки потенциального Заемщика на предоставление кредита, составленной в произвольной форме, либо заполняет заявление-анкету Банка.
    Кредитующее подразделение запрашивает необходимые для рассмотрения заявки документы, в т.ч. учредительные и правоустанавливающие документы, финансовые документы, документы по предлагаемому обеспечению, целевому использованию кредита, ТЭО, бизнес-план, прогноз движения денежных средств и другие.
    Указанные документы могут быть запрошены но Заемщику, Поручителю, Залогодателю, Гаранту. Конкретный перечень документов, их содержание определяются в отдельных нормативных документах с учетом специфики проводимых операций кредитования.
    У Заемщика также может быть запрошена информация, хранящаяся в бюро кредитных историй, о кредитной истории(ях) в других банках. Кредитующее подразделение самостоятельно принимает решение о целесообразности получения информации, хранящейся в бюро кредитных истерий, о кредитной(ых) истории(ях) Заемщика в других банках.
    Заявка на предоставление кредита рассматривается кредитующим подразделением совместно, с другими подразделениями Банка: подразделением рисков (при наличии оснований для установления лимитов риска и категорий кредитного риска в соответствии с Регламентом № 890-2-р /21/), юридическим подразделением и подразделением безопасности, а также, при необходимости, с другими подразделениями. Порядок взаимодействия подразделений Банка при рассмотрении заявки на предоставление кредита (в т.ч. сроки рассмотрения) устанавливаются отдельными нормативными документами ОАО «ОТП Банк» с учетом специфики проводимых операций кредитования.
    Сотрудник кредитного подразделения анализирует и обобщает представленные потенциальным Заемщиком Поручителем / Залогодателем / Гарантом и подразделениями Банка материалы и готовит заключение о возможности предоставления кредита.
    При подготовке заключения кредитующее подразделение анализирует финансовое состояние и кредитоспособность Заемщика / Поручителя / Гаранта, финансовое состояние Залогодателя (на предмет отсутствия рисков банкротства Залогодателя), а также кредитуемую сделку, в т.ч. бизнес-план технико-экономическое обоснование кредитуемой сделки, предлагаемое обеспечение.
  2. Анализ финансового состояния
    Финансовое состояние характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для оптимального функционирования организации, эффективностью их использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.
    Анализ финансового состояния осуществляется на основании рассмотрения бухгалтерской отчетности за период при кратковременном кредитовании не менее чем за 5 последних отчетных дат, при долгосрочном кредитовании не менее, чем за последние 4 отчетных квартала и два полных отчетных года, предшествующих указанным квартальным отчетам, а также расшифровок к ней.
    Представленная бухгалтерская отчетность должна быть составлена в соответствии с требованиями Минфина России, заверена подписью руководителя и печатью, и иметь отметку о способе передачи в налоговые органы.
    Для определения кредитоспособности проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.
    Количественный анализ производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.
    При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, т.е. пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.
    Качественный анализ является одним из способов определения возможности, размера и условий предоставления кредита.
    Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные предприятием, подразделением безопасности, общедоступная информация о предприятии, размещаемая в сети Интернет и СМИ, информация баз данных, а также аналитические материалы, подготавливаемые Управлением стратегического планирования и подразделением рисков.
    Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение класса кредитоспособности.
    Применяемая система управления кредитным риском позволила ОАО «ОТП Банк» сохранить качество кредитного портфеля: в 2013 г. общий уровень просроченной задолженности по ссудам снизился с 1,4 до 1,0% (за 2012 г. — с 1,6 до 1,4%); уровень просроченной задолженности по ссудам частных клиентов, несмотря на некоторый рост (с 0,2 до 0,3%), сохраняется на достаточно низком уровне.

3 Совершенствование управления кредитным риском в ОАО «ОТП Банк»
Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита, которые выступают в качестве вторичных источников погашения кредитов.
В соответствии со ст. 329 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Выбор соответствующего способа обеспечения исполнения обязательства во многом зависит от сущности последнего.
Для обязательств, возникающих из договора займа или кредитного договора, более надежным считаются такие способы, как залог, поручительство, банковская гарантия.
Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором. Применение форм обеспечения возвратности кредита особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий. Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы. Приведем характеристику отдельных способов обеспечения возвратности кредита.
Залог является одним из действенных способов обеспечения возвратности ссуд. Залоговые отношения регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, Законом Российской Федерации «О залоге», Федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)».
Предметом залога выступает любое имущество, которое может быть отчуждено у залогодателя. В зависимости от материально-вещественного содержания предметы залога подразделяются на следующие группы:
– залог основных фондов (движимого и недвижимого имущества);
– залог производственных запасов (сырья, материалов, запчастей);
– залог готовой продукции и товаров;
– залог ценных бумаг;
– залог драгоценных металлов и изделий из них, предметов искусства;
– залог депозитов (рублевых, валютных);
– залог имущественных прав.
Имущество, принимаемое банком в залог, должно отвечать ряду требований:

  1. Наличие собственности на это имущество, подтверждаемое соответствующими документами.
  2. Способность отчуждения, подтверждаемая документами об отсутствии других залогов на это имущество и долгов по уплате за него.
  3. Денежная оценка предметов залога. Большинство предметов залога оцениваются по рыночной стоимости.
  4. Ликвидность залога, т.е. способность имущества к реализации. Она зависит от качества предметов залога, местонахождения, спроса на рынке.
  5. Возможность контроля за сохранностью заложенного имущества.
  6. Достаточность залога. Сумма залога должна быть больше кредита.
    Все требования залога должны соблюдаться, иначе банк может отклонить заявление клиента на предоставление ссуды. Обычно коммерческие банки разрабатывают регламент документации по предоставляемому обеспечению для заемщиков, что позволяет им ориентироваться в требованиях банка по залогу имущества. Залог, предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита, должен быть приемлемым и достаточным. В случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом обязательства банк имеет право получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества.
    Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц. Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник отдает имущество и заключает об этом договор с кредитором. Залогом может быть обеспечено только действительное требование. Это означает, что договор о залоге не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить вне связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.
    Залогодателем может быть: с точки зрения субъекта отношений, сам заемщик или третье лицо; с точки зрения права на имущество, лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности, полного хозяйственного ведения, либо оперативного управления. Право полного хозяйственного ведения имущества дает хозяйствующему субъекту возможность владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом в том же объеме, что и собственнику, если законом или собственником в документах не предусмотрено иное. Однако без согласия собственника предприятие не вправе продавать имущество, принадлежащее ему на праве хозяйственного ведения, сдавать его в аренду, вносить в качестве вклада в уставный капитал хозяйственных обществ и товариществ. Ограничения на отчуждения имущества существуют в отношении казенных предприятий, находящихся в федеральной собственности, которым имущество принадлежит на праве оперативного управления: они должны получить разрешение на залог зданий, сооружений, заложенного имущества от соответствующего комитета по управлению.
    Конкретно в качестве залога могут выступать предприятие в целом, земельные участки, основные фонды (здания, сооружения, оборудование), товарно-материальные ценности, товарно-транспортные документы, сертификаты и т. д. К основным фондам относятся предметы стоимостью за единицу на дату приобретения более стократного установленного законодательством Российской Федерации минимального размера месячной оплаты труда В соответствии с Законом об ипотеке предметом ипотеки может быть недвижимое имущество, связанное непосредственно с землей или правом пользования ею, а также имущество с большой стоимостью — подлежащие государственной регистрации морские, речные, воздушные суда, космические объекты. Ипотека как залог используется в основном при выдаче долгосрочных ссуд юридическим и физическим лицам.
    Залог с передачей предмета залога банку на период пользования ссудой называется закладом. Заклад используется чаще в случаях, когда залогодатель недостаточно известен банку или его кредитоспособность не внушает доверия. В закладе выделяют такие формы, как твердый залог и залог прав.
    Твердый залог предусматривает передачу имущества банку и хранение его на складе (в сейфе) банка. Этот вид залога можно было бы считать более предпочтительным, исходя из возможности контроля и гарантии возврата ссуды. Однако у большинства банков складские помещения отсутствуют. Заклады на складе заемщика (под замком банка) часто не устраивают ни самого заемщика, ни банк. Зарубежные банки практикуют хранение заложенного имущества на складах специализированных организаций, занимающихся складированием и хранением ценностей (складские компании, фирмы). В России таких организаций мало (есть в Москве и в некоторых других крупных городах). В последнее время получает некоторое распространение заклад товарных и товарно-транспортных документов.
    Залог прав — новая форма залога, появившаяся в рыночных условиях экономики. Здесь в качестве заклада выступают документы по оценке прав заемщика по владению и пользованию имуществом, объектами интеллектуальной собственности (авторские права, патенты, товарные знаки, программное обеспечение, ноу-хау и пр.). Залогодателем права может быть только то лицо, которому это право принадлежит.
    Важным моментом при заключении кредитного договора является вопрос о соотношении ссуды и залога. Более низкий процент ссуды в залоге уменьшает кредитный риск банка, но отталкивает клиентов; более высокий процент привлекает клиентов, но усиливает риск банка. В некоторых зарубежных странах стали увеличивать долю ссуды в залоге. Так, если в США несколько лет назад считалось нормальным предоставление ссуды в размере 50% оцененной стоимости залога, то в последнее время кредит стал достигать 80% залога. Практика работы отечественных банков предполагала предел кредита в размере 75% стоимости принятого в залог имущества.
    Основой залоговых операций является договор о залоге, в котором отражается весь комплекс правовых взаимоотношений банка и заемщика. Он должен отвечать определенным требованиям: быть заключен в письменной форме, нотариально удостоверен (по недвижимому имуществу и имущественным правам) и зарегистрирован (при ипотеке) в порядке, установленном для регистрации сделок с соответствующим имуществом.
    В договоре о залоге указываются вид и форма, стоимость имущества и местонахождение, права и обязанности сторон, учитывающие существо исполнения обеспеченного залогом требования в зависимости от специфики залога. Залоговое право реализуется банком, если заемщик не возвратил вовремя кредит, обеспеченный конкретным залогом.
    Поручительство — один из распространенных способов обеспечения обязательств заемщика по погашению кредита. Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства полностью или частично. Поручительство могут давать как юридические, так и физические лица. Для оформления отношений между банком и поручителем подписывается письменный договор поручительства. Практика показывает, что договор поручительства заключается или до подписания, или одновременно с подписанием кредитного договора и заверяется банком-кредитором, поручителем и заемщиком.
    В качестве поручителей могут выступать финансово-устойчивые предприятия или специальные организации, располагающие средствами, например, банки. До заключения договора банк по возможности изучает информацию о финансовом состоянии поручителя. Если предприятие-поручитель обслуживается банком заемщика, то дело обстоит проще. Если поручитель обслуживается другим банком, то для уверенности завершения сделки банк заемщика требует от банка, где обслуживается поручитель, подтверждение его платежеспособности. Данную задачу помогают решить заключение соглашений между коммерческими банками и главными управлениями центрального банка об отмене информации о недобросовестных заемщиках и реальные сведения о предприятиях-должниках по платежам в бюджет. В некоторых зарубежных странах поручителями (гарантами) выступают специальные правительственные организации, обладающие целевыми денежными фондами.
    Поручителями могут быть и физические лица. Чаще всего это бывает при получении заемщиками ? физическими лицами потребительских ссуд. Поручителями могут быть трудоспособные граждане, имеющие постоянный источник дохода. Их совокупный доход не должен быть меньше дохода заемщика.
    В качестве специального случая поручительства может рассматриваться вексельное поручительство (аваль). Авалистами чаще всего выступают коммерческие банки, принимающие на себя ответственность за выполнение обязательства по векселю со стороны векселедателя.
    Гарант, как и поручитель, обязуется перед банком отвечать по обязательствам заемщика. Гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство (гарантийное письмо) банку-кредитору о выплате обозначенной денежной суммы по предоставлению последним письменного требования об ее уплате. За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение в определенном проценте от гарантируемой суммы. В качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации.
    Существуют и другие формы обеспечения своевременного возврата кредита. В западных странах в качестве обеспечения ссуды также используется обеспечительный вексель, который банк требует от своего заемщика. Он не предназначается для дальнейшего оборота. Если ссуда возвращается в срок, то вексель погашается. Если возврат ссуды задерживается, то вексель опротестовывается и банк в судебном порядке в короткий срок получает необходимые денежные средства. В условиях Российской Федерации обеспеченность возврата банковских ссуд может достигаться и за счет средств фондов, специально создаваемых для этой цели, например фонда поддержки предпринимательства. Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать в каждом конкретном случае наиболее приемлемую форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение (в разных вариантах).

Заключение
Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть промышленным (связанным с вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли); риск урегулирования и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.
Каждый коммерческий банк использует свою оригинальную методику, способствующую снижению кредитного риска. В рамках второй главы мы рассмотрели методику снижения кредитного риска банком ОАО «ОТП Банк».
Кредитный риск зависит от экзогенных факторов (т.е. «внешних», связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и эндогенных факторов («внутренних», вызванных ошибочными действиями самого банка). Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.
Как мы выяснили, конкретные меры по управлению кредитными рисками обычно включают 3 вида директив.
Первый вид — это директивы, направленные на ограничение или уменьшение кредитных рисков, например определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с банком лиц или превышение лимитов.
Второй вид включает директивы по классификации активов. Сюда входит анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают банк кредитному риску.
Третий вид включает директивы по кредитному резервированию — не только по портфелю кредитов, но также по всем другим активам, которые могут привести к убыткам.
В ходе исследования мы выяснили, что важнейшим источником информации о состоянии дел перспективного заемщика служат его финансовые отчеты, сметы, данные о прибылях и убытках. Банки используют эти материалы не только для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности фирмы в дополнительных денежных ресурсах, но и с учетом перспектив развития фирмы в будущем, получения ею прибыли и степени вероятности неплатежа по ссуде.
Методика анализа кредитного риска состоит из следующих ступеней:

  1. коэффициент ликвидности;
  2. коэффициент наличия собственных средств;
  3. показатели оборачиваемости и рентабельности.
    Оценивая кредитную заявку, банк должен принять во внимание все эти факторы. Таким образом, изучение финансовых отчетов, баланса, счета прибылей и убытков, расчет различных коэффициентов на базе этих отчетов позволяет глубже понять истинное положение дел Заемщика, оценить перспективы его развития и способность выплатить долг по кредиту.
    Другой действенный способ снижения кредитного риска — требования банка к обеспечению кредита, т.е. наличию гарантии или залога. Часть банкиров с нетерпением ожидает принятия закона о залоге, согласно которому из конкурсной массы было бы выведено имущество, выступающее обеспечением кредита, но другая часть не считает залог основным способом снижения кредитного риска. Главное — это система оценки заемщика, его способность создать необходимый для погашения долга доход.
    Наиболее полная и достоверная оценка кредитоспособности заемщика, по нашему мнению, может быть дана только при разработке комплексной методологии, охватывающей систему показателей и существующие средства и методы анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий ? заемщиков кредита. В этом случае специалисты получат возможность сверить результаты решения задач банковского кредитования различными методами. При этом каждый метод будет ориентирован не на технический аппарат для переработки информации, а на реального человека, воспринимающего информацию в определенной форме.

Список используемых источников

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 05.05.2014) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, N 32, ст. 3301
  2. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон № 395–I от 02.12.1990г [Текст]: по состоянию на 15 марта 2014 г. – М.: Проспект, 2014. – 30 с.
  3. О центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон № 86–ФЗ от 10.07.2002г. [Текст]: по состоянию на 15 марта 2014 г. – М.: Проспект, 2014. – 30 с.
  4. О кредитных историях. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ. (с изм. от 3.12.2011) . [Текст]: по состоянию на 15 марта 2014 г. – М.: Проспект, 2014. – 30 с.
  5. Об ипотеке (залоге недвижимого имущества). Федеральный закон № 102-ФЗ от 16 июля 1998 г. (с изм. от 06.12.2011) . [Текст]: по состоянию на 15 марта 2014 г. – М.: Проспект, 2014. – 30 с.
  6. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит. — 2012. — № 1. С. 34–55.
  7. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности информации и риска кредитования коммерческими банками / Т.Н. Данилова // Финансы и кредит. – 2004. – №2. – с. 12 – 14.
  8. Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 600 с.
  9. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация / Е.А. Кондратюк // Деньги и кредит. – 2004. – №6. – с. 43 – 50.
  10. Лобанов А.А. Энциклопедия финансового менеджмента / под ред. А.А. Лобанова, А.В. Чутунова. – М.: Альпина Паблишер, 2009. – 878 с.
  11. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/
  12. Харламов В.П. Операционные риски и риски информационной безопасности / В.П. Харламов // Банковское дело. – 2009. – № 7. – с. 41 – 44.
  13. Шеремет А. Д., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке — М: Финансы и статистика, 2012. — 455 с.
Оцените статью
Поделиться с друзьями
BazaDiplomov