Отчет по преддипломной практике Сбербанк (ценные бумаги)

Содержание

Введение 3
1 Характеристика Великоустюгского отделения Сбербанка России 4
2 Работа бухгалтерской службы банка 12
3 Организация работы банка с клиентами 14
4 Порядок открытия счетов в банке 17
5 Финансовая отчетность банка 19
6 Анализ операций с ценными бумагами Великоустюгского отделения Сбербанка России 22
7 Проблемы, возникающие при осуществлении деятельности банка на рынке ценных бумаг 27
Заключение 29
Список использованных источников 30

Введение

Сберегательный Банк Российской Федерации — старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали серьезных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря жесткой централизации структуры управления Банком.
Преддипломная практика проходила в Великоустюгском отделении № 151 Сберегательного Банка России. Продолжительность практики составила две недели с 28 ноября 2011 по 11 декабря 2011 гг. Программа практики предполагала изучение краткой характеристики Сберегательного банка и основных направлений его деятельности, изучение нормативно-правовой базы и организационной структуры Сберегательного банка, изучение управления банком и функций отдельных подразделений и подотделов, а так же изучение операций банка с ценными бумагами.
Преддипломная практика помогла закреплению теоретических знаний и приобретению практических навыков, позволила мне изучить основные направления работы банка на рынке ценных бумаг. Данные по практике использованы мною при подготовке диплома.

1 Характеристика Великоустюгского отделения Сбербанка России

Объектом прохождения преддипломной практики является Великоустюгское отделение №151 АК СБ РФ (ВУОСБ №151), которое является одним из элементов составной части Сбербанка Российской Федерации.
160 лет назад, 30 октября 1841 года, Указом Императора Николая 1 положено начало истории сберегательного дела в России.
В соответствии с принятым в июле 1990 года Постановлением Верховного Совета РСФСР бывший Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990года Сбербанк РСФСР был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. Вскоре Сбербанк Росси зарегистрировал свой Устав в Центральном Банке РФ и впервые провел эмиссию акций. Со времени акционирования Сбербанк России прошел динамичный путь из системы государственных сберкасс в коммерческий банк универсального типа. Сбербанк имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.
Сберегательный банк России является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому Сберегательный банк России предоставляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Основной функцией Сбербанка является посредничество между кредиторами и заемщиками в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивает основную часть всех средств денежного обращения экономики страны.
Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.
По целевому назначению различают следующие виды операций:
1) пассивные операции – аккумулирование денежных средств для предоставления банковских услуг;
2) активные — использование собственных и привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов;
3) посреднические операции – обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.
Банк осуществляет следующие банковские операции:
1) привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
3) открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банковских корреспондентов;
4) инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
5) покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
6) привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
7) выдает банковские гарантии.
Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:
1) выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
5) предоставляет аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
6) осуществляет лизинговые операции;
7) оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ.
В связи с постоянно изменяющейся общеэкономической, а также социально — политической ситуацией, изменений состояния финансового рынка, которые в разной мере оказывают влияние на общеэкономическую устойчивость кредитной организации, основное внимание банка сосредоточено на организационно — экономических мероприятиях, комплексной оценке финансово-экономической политики банка (управление денежными потоками и традиционными банковскими рисками), на совершенствовании информационно-аналитического обеспечения и банковских технологий (информационно-аналитическое и функционально — технологическое обеспечение).
Сбербанк РФ имеет 17 территориальных банков, 1216 отделений, 18802 филиала (операционных касс вне кассового узла).
Существующая в настоящее время структура Сбербанка представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 — Структура Сбербанка России

Великоустюгское отделение Сбербанка России №151 расположено по адресу: Вологодская область, г. Великий Устюг, ул. Красная 128. Отделение Сбербанка действует на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка и генеральной доверенности выданной управляющему отделением СБ РФ. Великоустюгское отделение № 151 СБ РФ имеет операционный отдел, 3 дополнительных офиса и 17 операционных касс вне кассвого узла (ОКВКУ). Штатная численность 223 человека. Великоустюгское отделение № 151 СБ РФ является крупнейшим банком в городе Великий Устюг.
ВУОСБ № 151 осуществляет следующие банковские операции:
1) привлекает и размещает денежные средства физических и юридических лиц;
2) открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков – корреспондентов;
3) инкассирует денежные средства и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
4) покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной форме;
5) операции с ценными бумагами (векселя (кредитные, простые), облигации федерального займа, государственные казначейские обязательства, операции с облигациями на вторичном рынке, сберегательные сертификаты).
Помимо перечисленных выше банковских операций ВУОСБ №151 осуществляет следующие сделки:
1) предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
2) осуществляет операции с драгоценными металлами;
3) осуществляет лизинговые операции;
4) оказывает брокерские, консультативные и информационные услуги.
Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.
В таблице 1 представлен структурно-функциональный анализ деятельности ВУОСБ №151.
Руководство отделением банка осуществляет управляющий, который осуществляет: общее руководство отделением банка; обеспечивает устойчивую, эффективную работу отделения; несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отделение задач, распределяет обязанности между своими заместителями, в установленном Сбербанком России порядке распоряжается имуществом и денежными средствами, заключает от имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные договоры с юридическими и физическими лицами.

Таблица 1 — Структурно — функциональный анализ деятельности ВУОСБ №151
Операции
банка

Отделы Расчетно- кассовые Депозитные Операции с
ин валютой Операции с ценными бумагами Инкассация Кредитование Организация работы Контроль
по работе с персоналом +
автоматизации + + + + + + +
безопасности + + + + + + +
юридический +
ценных бумаг + + +
валютных операций + + + + + +
кредитования + +
РКО юридических лиц + + + + + + + +
контрольно-ревизионный + + + + + + + +
бухучета и отчетности + + + + + +
планово-экономический + + + + + + +
операционный + + + + + +
ДО и ОКВКУ + + + + +
кассовых операций + +
инкассации + +
по работе с пластиковыми картами + + + +
вкладов населения +

В обязанности управляющего ВУОСБ № 151 входят вопросы подбора и расстановки кадров. В непосредственном подчинении находятся 3 зам. управляющего, 4 начальника отдела (безопасности, автоматизации, кадров, юридический). В целях оперативного решения текущих вопросов Приказом № 14 от 12.01.2001 г. по ВУОСБ № 151 утверждено следующее распределение обязанностей для заместителей управляющего:
Первый заместитель управляющего осуществляет контроль, руководство и организует работу следующих функциональных подразделений: кредитного отдела, экономического отдела, отдела развития материально-технической базы, валютного отдела. Заключает договора на основании доверенности от имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные договора с юридическими и физическими лицами. Подчиняется непосредственно управляющему отделения. В его подчинении находятся 4 начальника отдела (кредитного, экономического, валютного и отдела развития материально-технической базы (ОМТБ)).
Заместитель управляющего: осуществляет руководство и организует работу следующих подразделений: юридического отдела, отдела ценных бумаг и инвестиций, отдела по работе с персоналом, отдел бухгалтерского учета и отчетности, контрольно-ревизионный отдел, отдел пластиковых карт. Подчиняется непосредственно управляющему. В его подчинении находятся 5 начальников отдела и главный бухгалтер.
Заместитель управляющего: осуществляет руководство и организует работу следующих структурных подразделений: операционный отдел, 3 дополнительных офиса, 17 операционных касс вне кассового узла, отдел инкассации, отдел организации работы с наличными деньгами и ценностями, отдел вкладов населения. Непосредственно подчиняется управляющему отделения. В его подчинении находятся 17 заведующих ОКВКУ, 3 заведующих доп. офисом, 4 начальника отдела.
Схема подчиненности имеет обратную направленность. Кроме того, мы наблюдаем, функциональные вертикальные связи по определенной группе проблем, в решении некоторых организационных вопросов, вынесению каких-либо решений по улучшению работы отделения, управляющему банка помогает Совет банка, в состав которого входят руководители функциональных подразделений. В принятии решений по вопросам размещения и привлечения кредитных ресурсов, управляющему помогает кредитный комитет, в состав которого также входят руководители функциональных подразделений. Следовательно, существующая организационная структура управления (ОСУ) ВУОСБ № 151 имеет линейно-функциональную структуру. Организационная структура отделения представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 — Организационная система ВУОСБ №151

2 Работа бухгалтерской службы банка

Финансовая работа в Великоустюгском отделении №151 Сбербанка России организовывается в двух ракурсах: выполнение чисто бухгалтерских, учетно-операционных и инвестиционных видов операций. Естественно, что основной целью деятельности банков в условиях рыночных отношений является максимизация прибыли как в краткосрочном, так и в долгосрочном плане. Решение этой задачи зависит от выбора вариантов финансового планирования в банке и направлений инвестиционной политики: максимизации стоимости имущества оптимизации соотношения размеров накопленного долга в форме займов, облигаций и т. п. и собственных средств. Все это в значительной степени определяется финансовой службой банка.
Финансовая служба несет ответственность за правильный анализ экономической конъюнктуры банка, состояние финансовых рынков, более приемлемых вариантов мобилизации и вложения средств. Руководитель финансовой службы банка должен быть не просто организатором, а финансовым директором, владеющим обширными знаниями в области экономического анализа, финансового менеджмента и маркетинга, предпринимательства и коммерции, а также законодательства.
В мировой практике принятые схемы управления финансовой службой включают финансового директора, с подчинением ему главного бухгалтера и казначея (управляющего финансовым портфелем).
Финансовый директор входит в состав правления банка и несет ответственность за выработку и реализацию финансовой стратегии, политики выплаты дивидендов с учетом долгосрочных потребностей в инвестициях и мобилизации необходимых денежных средств. Главный бухгалтер отвечает за правильность и своевременность организации учета и отчетности, а также осуществляет финансовый контроль. Казначей отвечает за разработку инвестиционной политики и стратегии, сбалансированность поступления и платежей денежных средств по срокам, наличие свободных кредитных ресурсов, средств на осуществление инвестиций и т.д. Он обеспечивает тесный контакт банка с финансовыми и банковскими учреждениями, определяет критерии осуществления.
Общее правило формирования коллектива сотрудников финансовой службы ВУОСБ №151 — высокая квалификация и экономически обоснованная минимизация штата. Поэтому структура финансовой службы предприятия обычно формируется постепенно, освоения современных технологий и внедрения современных инструментов финансового менеджмента, централизации финансово — экономического управления и формирования в банке высокой корпоративной культуры.
В составе финансовой службы Великоустюгского отделения выделяют два основных подразделения (управления финансами и планирования), которые в целях удобства рассмотрения названы отделами. Подразделения финансовой службы состоят из профильных групп. Группа может состоять из одного или более человек. Для небольших банков один человек может представлять несколько групп.
Бухгалтерия отделения банка в рамках финансового менеджмента специализируется на финансовом бухгалтерском учете и является одним из источников информации для деятельности финансовой службы. Ее целесообразно выделить из финансовой службы предприятия, что позволит обеспечить независимый от финансовой службы контроль над финансами.

3 Организация работы банка с клиентами

Банки при расчетах с клиентами и проведении своих операций могут использовать как мемориальные ордера так и платежные поручения. Если банк платит, то мемориальные ордера заверяются подписью руководителя банка и главного бухгалтера, в отдельных случаях — подписи главного бухгалтера и бухгалтера ведущего этот счет. За законность совершаемых операций мемориальными ордерами отвечает руководитель и главный бухгалтер.
В Великоустюгском ОСБ №151 все операции осуществляются с депозитных счетов до востребования клиентов. На этих счетах хранятся средства, зачисляются, списываются суммы, проводятся другие операции. Операции осуществляются как за счет собственных средств клиента, так и за счет кредита банка. Если на счете у клиента недостаточно средств, то предъявленные к нему требования удовлетворяются в порядке очередности, предусмотренной законодательством, по мере поступления средств на депозитный счет.
Исправления в денежно-расчетных документах не допускаются. Все операции совершаются на основании только первых экземпляров, подписанных должностными лицами, чьи подписи имеются в карточке с образцами подписей и заверены печатью. Зачисление средств осуществляется на основании электронных денежно-расчетных документов. Все документы после оплаты заверяются подписью бухгалтера и именным штампом, а также проставляется дата приема и отправки документа.
Если клиент производит оплату за товары, оказанные услуги и выполненные работы, то он приносит в банк платежное поручение. Если и клиент и получатель средств обслуживаются в одном банке, то платежное поручение оформляется в трех экземплярах, а если в разных то достаточно двух экземпляров: первый — в документы дня, второй — прилагается к выпискам, и третий, если есть, прикладывается к выпискам получателя средств. Платежное поручение должно быть соответствующим образом оформлено.
Оформление включает в себя следующее:

  • номер документа; дата документа; наименование и номер счета плательщика; наименование и код банка плательщика, а также код налогоплательщика.
  • наименование и номер счета получателя; название и код банка получателя; сумму цифрами и прописью и назначение платежа.
    Дата поручения должна соответствовать дате проводки. В назначении платежа указывается за что и согласно каких документов производится оплата. Сумма НДС указывается отдельной строкой и если клиент освобожден от уплаты налога, то пишется «без НДС». После того как сумма будет отправлена, ответственный исполнитель на второй экземпляр, который прилагается к выпискам клиента ставит именной штамп и дату отправки. Если клиенту вовремя не оплатили за отгруженный товар, выполненные работы или оказанные услуги то он приносит в банк платежное требование. Оно должно содержать реквизиты дату и номер договора; дату отгрузки и номера товарно-транспортных накладных. К требованию прикладываются товарно-транспортные накладные. Требование вместе с реестром клиент сдает в банк. Реестр составляется в двух экземплярах, подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия. Требование составляется в тех же количествах, что и платежные поручения: два — при межбанковских расчетах и три — при внутрибанковской проводке. Только при межбанковских расчетах оба экземпляра отправляются в банк плательщика, где один экземпляр остается в банке ожидать оплату, а другой вместе с документами передается клиенту.
    C другими банками ВУОСБ №151 работает по системе электронных платежей через центр расчетов. Эта система развивает безбумажную технологию и передачу электронной информации средствами электронной почты, а центр расчетов обслуживает кор.счета коммерческих банков.
    ВУОСБ №151 официально зарегистрировано в Центральном банке для подключения к системе электронных платежей и имеет уникальный код НИББД, а также в ГЦИ в отделе электронной почты ЦБ получена электронная подпись.
    Начиная с 8-00 до 10-30 часов банки передают информацию о состоянии кор.счета на конец предыдущего дня. В ТЦИ полученная информация проходит контроль на соответствие остатков внутреннего и внешнего кор.счетов и после этого банк получает доступ к работе в течение текущего дня. А если обнаружено несоответствие, то банк не получает доступ к работе.
    С 9-00 до 14-00 часов время приема-контроля-передачи по межбанковским расчетам.

4 Порядок открытия счетов в банке

Открытие расчетного счета позволяет его владельцу распоряжаться средствами на счете по своему усмотрению, самостоятельно оплачивать платежи в бюджет, а также вступать в самостоятельные кредитные отношения. То есть, владелец расчетного счета получает не только полную юридическую, но и экономическую независимость.
Для того, чтобы открыть расчетный счет в Великоустюгском отделении №151 Сбербанка России, необходимо предоставить:
• Заявление об открытии расчетного счета;
• Заверенное свидетельство о государственной регистрации;
• Копии учредительных документов предприятия: учредительного договора, устава, заверенные нотариально;
• Документ, который подтверждает полномочия директора. Им может служить протокол собрания учредителей либо подписанный директором контракт;
• Документ, подтверждающий полномочия главного бухгалтера. В качестве подобного документа выступает приказ о приеме бухгалтера на работу или его контракт;
• Карточки с образцами подписей руководства предприятия, а также оттиском печати. Заверить эти карточки можно непосредственно в банке. Карточки оформляются на бланках по форме № 0401026;
• Справка о постановке предприятия на налоговый учет;
• Справка о постановке на учет в пенсионном фонде;
• Справка о постановке на учет во внебюджетном фонде;
• Регистрационная карточка органов статистики.
Эти документы сдаются юрисконсульту банка или главному бухгалтеру банка. Специалисты отделения проводят экспертизу представленных документов и на своем балансовом счете открывают расчетный счет предприятия. Расчетному счету присваивается номер.
При открытии расчетного счета между клиентом ВУОСБ №151 и банком заключается договор, определяющий порядок расчетно-кассового обслуживания. Банк обязуется осуществлять своевременное расчетно-кассовое обслуживание, в которое входят все услуги, предусмотренные соответствующими нормативными документами, и отвечает за сохранность всех средств на счету клиента, а также обязуется возвратить их по первому требованию. Банк обязуется также сохранять коммерческую тайну клиента.

5 Финансовая отчетность банка

Под отчетностью банков понимается предусмотренная законодательством РФ и нормативными актами Банка России форма получения информации о деятельности банков, т.е. представление банками и получение Банком России указанной информации в виде официально утвержденных отчетных документов (форм отчетности), подписанных лицами, ответственными за достоверность содержащихся в таких документах сведений.
Банковская отчетность группируется на основе различных признаков. Так, по признаку срочности (периодичности представления) она делится на: оперативную (ежедневную, пятидневную, ежедекадную), ежемесячную, ежеквартальную, годовую, разовую (ответы на запросы учреждений Центрального банка, иная требуемая информация, не являющаяся отчетностью). В соответствии с другим признаком отчетность подразделяется на: статистическую и бухгалтерскую (финансовую).
В повседневной работе Великоустюгского отделения №151 Сбербанка России вся отчетность подразделяется на текущую и годовую отчетность.
Формы текущей отчетности, которые отделение предоставляет в учреждения Банка России и в Межрайонную ИФНС России №10 по Вологодской области:
Ежемесячная отчетность:

  • оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета банка (бухгалтерский баланс);
  • расшифровки отдельных балансовых счетов;
  • таблица корректировок;
  • данные о крупных кредитах;
  • сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения;
  • данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным банком кредитам, по привлеченным депозитам и вкладам, по выпущенным банком рублевым депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям, по выпущенным и учтенным банком векселям ;
  • аналитические данные о состоянии кредитного портфеля (по крупным кредитам);
  • расчет резерва на возможные потери по ссудам;
  • расчет собственного капитала;
  • расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и их значения;
  • сводная справка о выполнении обязательных нормативов Н6, Н8, Н10
  • расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральный банк;
  • сводный отчет о размере рыночного риска;
  • отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций;
  • отчет об иностранных операциях;
  • сведения о межбанковских кредитах и депозитах;
  • отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
  • сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них;
  • отчет об операциях по импортным и экспортным контрактам;
  • отчет об операциях ввоза и вывоза рублей;
  • отчет о движении активов и пассивов банка в драгоценных металлах;
  • сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам и др.
    Ежеквартальная отчетность:
  • отчет о прибылях и убытках;
  • расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках;
  • данные об использовании прибыли и фондов, созданных из прибыли;
  • сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале банка;
  • информация о проведенных проверках соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью;
  • сведения о деятельности банка в части расчетов с использованием банковских и платежных карт;
  • структура платежей банка;
  • сведения о клиентской сети банка;
  • сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов;
  • отчет о некоторых видах валютных операций;
  • депозитарный отчет;
  • консолидированная отчетность, которая включает отчет о составе участников консолидированной группы, консолидированный балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках, отчет об открытых валютных позициях на основе консолидированной отчетности, расчет обязательных нормативов на основе консолидированной отчетности;
  • отчет о привлечении и погашении кредитов на основании разрешений Банка России;
  • информация банка — эмитента ценных бумаг;
  • сведения о дочерних и зависимых кредитных организациях на территории РФ и за рубежом.

6 Анализ операций с ценными бумагами Великоустюгского отделения Сбербанка России

На сегодняшний день в перечень операций производимых Сбербанком России входят следующие операции с ценными бумагами:

  1. Операции с депозитными сертификатами:
    Депозитный сертификат Сбербанка России — это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в Сбербанк России, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. Выплата процентов по депозитному сертификату производится одновременно с его погашением.
    Владельцами депозитных сертификатов могут быть юридические лица и индивидуальные предприниматели. Сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации. Минимальная сумма депозитного сертификата составляет 50.000 рублей, максимальная сумма не установлена.
    Депозитный сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары и услуги. Расчеты по купле-продаже сертификатов производятся только в безналичном порядке.
    Права, удостоверенные сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования — цессии. Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При этом Банком выплачивается сумма депозита и проценты, установленные по вкладу «до востребования», действующие на момент предъявления сертификата к оплате. Сертификаты свободно продаются и принимаются к оплате уполномоченными подразделениями Сбербанка России. При этом, оплата депозитного сертификата производится независимо от места его приобретения.
  2. Операции с векселями:
    Простой вексель Сбербанка России — ценная бумага, содержащая письменное безусловное долговое денежное обязательство, выданная Сбербанком России (векселедателем) другой стороне (векселедержателю). Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.
    Сбербанк России выпускает простые процентные и дисконтные векселя, номинированные в рублях, в долларах США и в евро, английских фунтах стерлингов, японских иенах, швейцарских франках.
    Доход по векселю Сбербанка России может быть в форме процентов или дисконта.
    Конвертируемый вексель Сбербанка России выпускается с номиналом в долларах США, евро. При этом, приобретение и оплата векселя производится в рублях. При реализации и оплате «конвертируемых» векселей Сбербанком России используется курс валюты, установленный для конверсионных операций (более выгодный, чем курс покупки-продажи валюты за наличный расчет).
    Особенно интересен этот вексель для юридических лиц, не имеющих возможности в соответствии с действующим законодательством конвертировать имеющиеся рублевые денежные средства в доллары США, евро.
    Векселя Сбербанка России могут приобрести юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица. Простой вексель выдается на основании договора между филиалом Сбербанка России и первым векселедержателем в течение одного банковского дня после зачисления вексельной суммы на счет филиала Сбербанка России.
    Преимущества векселей Сбербанка России:
  • надежная форма вложения денежных средств с целью получения дохода;
  • возможность быстрого и удобного расчета со своими контрагентами и партнерами за товары, работы и услуги;
  • передача прав по векселю осуществляется посредством оформления передаточной надписи (индоссамента). Количество индоссаментов не ограничено;
  • использование междепозитарных переводов векселей позволяет минимизировать риски и расходы, связанные с междугородними переводами денежных средств;
  • оплата векселя производится в любом уполномоченном подразделении Сбербанка России независимо от места его приобретения;
  • возможность получения кредита с использованием векселей под пониженную процентную ставку;
  • возможность использовать вексель в качестве залога при получении кредита.
    Оплата простого векселя производится уполномоченными подразделением Сбербанка России в течение одного банковского дня. При оплате необходимы следующие документы:
  • вексель
  • паспорт
  • акт приема-передачи векселей Сбербанка России в 2-х экземплярах (заполняется сотрудником банка)
  • доверенность векселедержателя.
  • банковская карта, заверенная нотариально
    Типовые формы договоров выдачи (эквивалентного обмена) векселей Сбербанка России, примеры индоссамента, проставляемого на векселе, акт приема-передачи векселей Сбербанка России, типовая форма доверенности, предъявляемой векселедержателем при оплате (обмене) векселя, типовая форма доверенности, предъявляемой векселеприобретателем при получении векселя в банке, соглашение о досрочной оплате простого векселя Сбербанка России находятся на сайте Сбербанка России [14].
  1. Операции с акциями:
    Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России ОАО) создан в форме акционерного общества. Уставный капитал Банка составляет 67.760.844.000 рублей.
    Уставный капитал Банка составляет 67 760 844 000 рублей и разделен следующим образом:
  • обыкновенные акции — 21.586.948.000 штук номинальной стоимостью 3,0 рубля;
  • привилегированные акции — 1.000.000.000 штук номинальной стоимостью 3,0 рубля.
    Все акции Банка являются именными.
    Ведение реестра акционеров Сбербанка России осуществляет ЗАО «Регистраторское общество «Статус».
    Филиалы Сбербанка России выполняют функции трансфер-агента по ведению реестра акционеров Сбербанка России.
  1. Осуществление деятельности по управлению ценными бумагами:
    Сбербанк России осуществляет деятельность по управлению ценными бумагами на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг № 077-03099-001000 от 27.11.2000г., выданной Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.
    Основной целью доверительного управления ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги является сохранение и приумножение их рыночной стоимости.
    Минимальная рыночная стоимость первичных активов, принимаемых в доверительное управление Банком, составляет:
    5 миллионов рублей для первичных активов, номинированных в валюте Российской Федерации;
    1 миллион долларов США для первичных активов, номинированных в иностранной валюте.
  2. Брокерское обслуживание:
    Брокерское обслуживание — совершение за счет и по поручению клиентов операций с ценными бумагами на организованном рынке ценных бумаг.
    Сбербанк России осуществляет брокерское облуживание клиентов на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг № 077-02894-100000 от 27.11.2000 г., выданной Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.
    Сбербанк России в рамках договора на брокерское обслуживание проводит операции с государственными, субфедеральными, муниципальными и корпоративными ценными бумагами на ММВБ и принимает на себя обязательства предоставлять следующие услуги:
  • открывать клиенту (Инвестору) счета, необходимые для совершения операций по сделкам с ценными бумагами, в том числе счет депо в Депозитарии Банка;
  • совершать сделки купли-продажи ценных бумаг по поручению Инвестора;
  • осуществлять обособленный учет денежных средств Инвестора, обеспечивать расчеты по операциям купли-продажи ценных бумаг, совершенным Банком по поручению Инвестора;
  • предоставлять Инвестору отчеты по всем сделкам и операциям, совершаемым в интересах Инвестора.

7 Проблемы, возникающие при осуществлении деятельности банка на рынке ценных бумаг
К основным проблемам российского рынка ценных бумаг относится:

  • развитие инфраструктуры фондового рынка — возрождение фондовых бирж и создание организованных внебиржевых систем торговли, создание расчетно-клиринговых систем;
  • повышение информационной открытости рынка, увеличение его прозрачности;
  • создание полной законодательной и другой нормативной базы функционирования, т.к. без законодательного регулирования рынок ценных бумаг не может выполнять своего основного назначения: быть источником средств для преодоления инвестиционного кризиса. Важные положения закона — установление единых требований при осуществлении профессиональной деятельности для кредитных организаций и других инвестиционных компаний;
  • проблема мелкого инвестора. Рынок государственных ценных бумаг самых ликвидных и надежных на сегодняшний день закрыт для мелких и средних инвесторов, что так же создает проблемы для самого рынка, для мотивации деятельности банка на этом рынке, что порождает финансовые проблемы более широкого характера. С одной стороны не используются имеющиеся накопления населения, с другой — бюджет не получает возможных источников покрытия. Таким образом, на рынке возникают перекосы, поскольку он ориентирован на крупные промышленные финансовые структуры.
  • нехватка капиталовложений, так инвестиционный потенциал банков в 7-8 раз меньше, чем необходимо, а в бюджете денег нет, и довольно-таки трудно привлечь иностранный капитал, поскольку для нашего рынка характерен краткосрочный характер; и главная причина — нестабильность как в экономической, так и в политической ситуации страны;
  • дальнейшая интеграция с фондовыми рынками развитых стран, хотя следует отметить, что на российском рынке присутствует ряд западных компаний;
  • незначительный объем ценных бумаг и небольшое их разнообразие, а также вовлечение в рыночный оборот все большего числа акций российских АО.
  • депозитарий, т.к. нет крупного признания всеми головного депозитария и существует проблема с регистраторами и реестром. Центральный Банк будет помогать развитию этой инфраструктуры в части денежных расчетов.

Заключение
Результатами прохождения практики в Великоустюгском отделении Сбербанка России являются следующие выводы:
1) Сбербанк России играет немаловажную роль в развитии экономики страны. Стабильность и эффективность его работы высоко оценивается клиентами, населением страны, что позволяет аккумулировать сбережения и эффективно вкладывать средства в кредитование и инвестирование реального сектора российской экономики.
2) Сбербанк России работает со следующими видами ценных бумаг:

  • валютные государственные бумаги;
  • торговые ценные бумаги;
  • государственные ценные бумаги;
  • ценные бумаги субъектов Российской Федерации и местных органов власти;
  • корпоративные ценные бумаги.
    3) Сбербанк России выступает на рынке ценных бумаг, как:
  • эмитент собственных акций, облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов и производных ценных бумаг;
  • инвестор и финансовый посредник;
  • профессиональный участник;
  • дилер, брокер, депозитарий.
    Подводя итог, можно с уверенностью сказать что с развитием рынка ценных бумаг и становлением банковской системы ценные бумаги коммерческих банков пользуются возрастающим доверием и популярностью у инвесторов и приобретают все большее значение на финансовом рынке, а Сбербанк России занимает лидирующее место на российском рынке ценных бумаг.

Список использованных источников

Нормативные акты

  1. «ГК РФ (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 29.06.2010) и «ГК РФ (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 23.12.2010).
  2. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22.04.1996 г. (ред. от 19.07.2009 г.)
  3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г.
  4. Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» № 39-ФЗ от 25.02.1999 г. (в ред. от 24.07.2010 г.)

Специальная литература

  1. Агарков М.М. Учение о ценных бумагах. – М.: Финстатинформ, 2004. 246 с.
  2. Банк России. Обзор банковского сектора российской Федерации №76, 2010. 72 с.
  3. Буренин А. Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов. – М.: ИНФРА-М, 2009. 326 с.
  4. Галанова В.А., Басова А,И. Рынок ценных бумаг 2-е издание учебник для вузов – М.: финансы и статистика, 2010.- 438с.
  5. Килячков А. А. Рынок ценных бумаг и биржевое дело. – М.: Экономистъ, 2006. 180 с.
  6. Колесников В. Н. Ценные бумаги. – М.: Финансы и статистика, 2007. 416 с.
  7. Колесникова А.Р. Коммерческие банки доминируют на рынке корпоративных облигаций//Финансист. –2011. — №5. – С.14-16.
  8. Тютюнник А.В. Российская банковская система после кризиса// Банковское обозрение. 2009. № 5/8. С.17-23

Интернет-источники

  1. www.rbc.ru
  2. www.sbrf.ru
Оцените статью
Поделиться с друзьями
BazaDiplomov