Отчет по преддипломной практике Сбербанк

Содержание

Введение 3
1 Характеристика Великоустюгского отделения Сбербанка России 4
2 Работа бухгалтерской службы банка 12
3 Организация работы банка с клиентами 14
4 Порядок открытия счетов в банке 17
5 Анализ финансовых показателей деятельности Великоустюгского отделения № 151 Сбербанка России 19
6 Анализ платежной системы банка 25
7 Разработка мероприятий по улучшению платежной системы банка 31
Заключение 38
Список использованных источников 40

Введение

Преддипломная практика проходила в Великоустюгском отделении №151 Сберегательного Банка России. Продолжительность практики составила две недели с 28 ноября по 11 декабря 2011 г. Программа практики предполагала изучение краткой характеристики отделения Сберегательного банка и основных направлений его деятельности, изучение нормативно-правовой базы и организационной структуры Сберегательного банка, а так же изучение платежной системы банка.

1 Характеристика Великоустюгского отделения Сбербанка России

Объектом прохождения преддипломной практики является Великоустюгское отделение №151 АК СБ РФ (ВУОСБ №151), которое является одним из элементов составной части Сбербанка Российской Федерации.
160 лет назад, 30 октября 1841 года, Указом Императора Николая 1 положено начало истории сберегательного дела в России.
В соответствии с принятым в июле 1990 года Постановлением Верховного Совета РСФСР бывший Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990года Сбербанк РСФСР был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. Вскоре Сбербанк Росси зарегистрировал свой Устав в Центральном Банке РФ и впервые провел эмиссию акций. Со времени акционирования Сбербанк России прошел динамичный путь из системы государственных сберкасс в коммерческий банк универсального типа. Сбербанк имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.
Сберегательный банк России является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому Сберегательный банк России предоставляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Основной функцией Сбербанка является посредничество между кредиторами и заемщиками в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивает основную часть всех средств денежного обращения экономики страны.
Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.
По целевому назначению различают следующие виды операций:
1) пассивные операции – аккумулирование денежных средств для предоставления банковских услуг;
2) активные — использование собственных и привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов;
3) посреднические операции – обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.
Банк осуществляет следующие банковские операции:
1) привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
3) открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банковских корреспондентов;
4) инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
5) покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
6) привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
7) выдает банковские гарантии.
Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:
1) выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
5) предоставляет аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
6) осуществляет лизинговые операции;
7) оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ.
В связи с постоянно изменяющейся общеэкономической, а также социально — политической ситуацией, изменений состояния финансового рынка, которые в разной мере оказывают влияние на общеэкономическую устойчивость кредитной организации, основное внимание банка сосредоточено на организационно — экономических мероприятиях, комплексной оценке финансово-экономической политики банка (управление денежными потоками и традиционными банковскими рисками), на совершенствовании информационно-аналитического обеспечения и банковских технологий (информационно-аналитическое и функционально — технологическое обеспечение).
Сбербанк РФ имеет 17 территориальных банков, 1216 отделений, 18802 филиала (операционных касс вне кассового узла).
Существующая в настоящее время структура Сбербанка представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 — Структура Сбербанка России

Великоустюгское отделение Сбербанка России №151 расположено по адресу: Вологодская область, г. Великий Устюг, ул. Красная 128. Отделение Сбербанка действует на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка и генеральной доверенности выданной управляющему отделением СБ РФ. Великоустюгское отделение № 151 СБ РФ имеет операционный отдел, 3 дополнительных офиса и 17 операционных касс вне кассвого узла (ОКВКУ). Штатная численность 223 человека. Великоустюгское отделение № 151 СБ РФ является крупнейшим банком в городе Великий Устюг.
ВУОСБ № 151 осуществляет следующие банковские операции:
1) привлекает и размещает денежные средства физических и юридических лиц;
2) открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков – корреспондентов;
3) инкассирует денежные средства и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
4) покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной форме;
5) операции с ценными бумагами (векселя (кредитные, простые), облигации федерального займа, государственные казначейские обязательства, операции с облигациями на вторичном рынке, сберегательные сертификаты).
Помимо перечисленных выше банковских операций ВУОСБ №151 осуществляет следующие сделки:
1) предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
2) осуществляет операции с драгоценными металлами;
3) осуществляет лизинговые операции;
4) оказывает брокерские, консультативные и информационные услуги.
Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.
В таблице 1 представлен структурно-функциональный анализ деятельности ВУОСБ №151.
Руководство отделением банка осуществляет управляющий, который осуществляет: общее руководство отделением банка; обеспечивает устойчивую, эффективную работу отделения; несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отделение задач, распределяет обязанности между своими заместителями, в установленном Сбербанком России порядке распоряжается имуществом и денежными средствами, заключает от имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные договоры с юридическими и физическими лицами.

Таблица 1 — Структурно — функциональный анализ деятельности ВУОСБ №151
Операции
банка

Отделы Расчетно- кассовые Депозитные Операции с
ин валютой Операции с ценными бумагами Инкассация Кредитование Организация работы Контроль
по работе с персоналом +
автоматизации + + + + + + +
безопасности + + + + + + +
юридический +
ценных бумаг + + +
валютных операций + + + + + +
кредитования + +
РКО юридических лиц + + + + + + + +
контрольно-ревизионный + + + + + + + +
бухучета и отчетности + + + + + +
планово-экономический + + + + + + +
операционный + + + + + +
ДО и ОКВКУ + + + + +
кассовых операций + +
инкассации + +
по работе с пластиковыми картами + + + +
вкладов населения +

В обязанности управляющего ВУОСБ № 151 входят вопросы подбора и расстановки кадров. В непосредственном подчинении находятся 3 зам. управляющего, 4 начальника отдела (безопасности, автоматизации, кадров, юридический). В целях оперативного решения текущих вопросов Приказом № 14 от 12.01.2001 г. по ВУОСБ № 151 утверждено следующее распределение обязанностей для заместителей управляющего:
Первый заместитель управляющего осуществляет контроль, руководство и организует работу следующих функциональных подразделений: кредитного отдела, экономического отдела, отдела развития материально-технической базы, валютного отдела. Заключает договора на основании доверенности от имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные договора с юридическими и физическими лицами. Подчиняется непосредственно управляющему отделения. В его подчинении находятся 4 начальника отдела (кредитного, экономического, валютного и отдела развития материально-технической базы (ОМТБ)).
Заместитель управляющего: осуществляет руководство и организует работу следующих подразделений: юридического отдела, отдела ценных бумаг и инвестиций, отдела по работе с персоналом, отдел бухгалтерского учета и отчетности, контрольно-ревизионный отдел, отдел пластиковых карт. Подчиняется непосредственно управляющему. В его подчинении находятся 5 начальников отдела и главный бухгалтер.
Заместитель управляющего: осуществляет руководство и организует работу следующих структурных подразделений: операционный отдел, 3 дополнительных офиса, 17 операционных касс вне кассового узла, отдел инкассации, отдел организации работы с наличными деньгами и ценностями, отдел вкладов населения. Непосредственно подчиняется управляющему отделения. В его подчинении находятся 17 заведующих ОКВКУ, 3 заведующих доп. офисом, 4 начальника отдела.
Схема подчиненности имеет обратную направленность. Кроме того, мы наблюдаем, функциональные вертикальные связи по определенной группе проблем, в решении некоторых организационных вопросов, вынесению каких-либо решений по улучшению работы отделения, управляющему банка помогает Совет банка, в состав которого входят руководители функциональных подразделений. В принятии решений по вопросам размещения и привлечения кредитных ресурсов, управляющему помогает кредитный комитет, в состав которого также входят руководители функциональных подразделений. Следовательно, существующая организационная структура управления (ОСУ) ВУОСБ № 151 имеет линейно-функциональную структуру. Организационная структура отделения представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 — Организационная система ВУОСБ №151

2 Работа бухгалтерской службы банка

Финансовая работа в Великоустюгском отделении №151 Сбербанка России организовывается в двух ракурсах: выполнение чисто бухгалтерских, учетно-операционных и инвестиционных видов операций. Естественно, что основной целью деятельности банков в условиях рыночных отношений является максимизация прибыли как в краткосрочном, так и в долгосрочном плане. Решение этой задачи зависит от выбора вариантов финансового планирования в банке и направлений инвестиционной политики: максимизации стоимости имущества оптимизации соотношения размеров накопленного долга в форме займов, облигаций и т. п. и собственных средств. Все это в значительной степени определяется финансовой службой банка.
Финансовая служба несет ответственность за правильный анализ экономической конъюнктуры банка, состояние финансовых рынков, более приемлемых вариантов мобилизации и вложения средств. Руководитель финансовой службы банка должен быть не просто организатором, а финансовым директором, владеющим обширными знаниями в области экономического анализа, финансового менеджмента и маркетинга, предпринимательства и коммерции, а также законодательства.
В мировой практике принятые схемы управления финансовой службой включают финансового директора, с подчинением ему главного бухгалтера и казначея (управляющего финансовым портфелем).
Финансовый директор входит в состав правления банка и несет ответственность за выработку и реализацию финансовой стратегии, политики выплаты дивидендов с учетом долгосрочных потребностей в инвестициях и мобилизации необходимых денежных средств. Главный бухгалтер отвечает за правильность и своевременность организации учета и отчетности, а также осуществляет финансовый контроль. Казначей отвечает за разработку инвестиционной политики и стратегии, сбалансированность поступления и платежей денежных средств по срокам, наличие свободных кредитных ресурсов, средств на осуществление инвестиций и т.д. Он обеспечивает тесный контакт банка с финансовыми и банковскими учреждениями, определяет критерии осуществления.
Общее правило формирования коллектива сотрудников финансовой службы ВУОСБ №151 — высокая квалификация и экономически обоснованная минимизация штата. Поэтому структура финансовой службы предприятия обычно формируется постепенно, освоения современных технологий и внедрения современных инструментов финансового менеджмента, централизации финансово — экономического управления и формирования в банке высокой корпоративной культуры.
В составе финансовой службы Великоустюгского отделения выделяют два основных подразделения (управления финансами и планирования), которые в целях удобства рассмотрения названы отделами. Подразделения финансовой службы состоят из профильных групп. Группа может состоять из одного или более человек. Для небольших банков один человек может представлять несколько групп.
Бухгалтерия отделения банка в рамках финансового менеджмента специализируется на финансовом бухгалтерском учете и является одним из источников информации для деятельности финансовой службы. Ее целесообразно выделить из финансовой службы предприятия, что позволит обеспечить независимый от финансовой службы контроль над финансами.

3 Организация работы банка с клиентами

Банки при расчетах с клиентами и проведении своих операций могут использовать как мемориальные ордера так и платежные поручения. Если банк платит, то мемориальные ордера заверяются подписью руководителя банка и главного бухгалтера, в отдельных случаях — подписи главного бухгалтера и бухгалтера ведущего этот счет. За законность совершаемых операций мемориальными ордерами отвечает руководитель и главный бухгалтер.
В Великоустюгском ОСБ №151 все операции осуществляются с депозитных счетов до востребования клиентов. На этих счетах хранятся средства, зачисляются, списываются суммы, проводятся другие операции. Операции осуществляются как за счет собственных средств клиента, так и за счет кредита банка. Если на счете у клиента недостаточно средств, то предъявленные к нему требования удовлетворяются в порядке очередности, предусмотренной законодательством, по мере поступления средств на депозитный счет.
Исправления в денежно-расчетных документах не допускаются. Все операции совершаются на основании только первых экземпляров, подписанных должностными лицами, чьи подписи имеются в карточке с образцами подписей и заверены печатью. Зачисление средств осуществляется на основании электронных денежно-расчетных документов. Все документы после оплаты заверяются подписью бухгалтера и именным штампом, а также проставляется дата приема и отправки документа.
Если клиент производит оплату за товары, оказанные услуги и выполненные работы, то он приносит в банк платежное поручение. Если и клиент и получатель средств обслуживаются в одном банке, то платежное поручение оформляется в трех экземплярах, а если в разных то достаточно двух экземпляров: первый — в документы дня, второй — прилагается к выпискам, и третий, если есть, прикладывается к выпискам получателя средств. Платежное поручение должно быть соответствующим образом оформлено.
Оформление включает в себя следующее:

  • номер документа; дата документа; наименование и номер счета плательщика; наименование и код банка плательщика, а также код налогоплательщика.
  • наименование и номер счета получателя; название и код банка получателя; сумму цифрами и прописью и назначение платежа.
    Дата поручения должна соответствовать дате проводки. В назначении платежа указывается за что и согласно каких документов производится оплата. Сумма НДС указывается отдельной строкой и если клиент освобожден от уплаты налога, то пишется «без НДС». После того как сумма будет отправлена, ответственный исполнитель на второй экземпляр, который прилагается к выпискам клиента ставит именной штамп и дату отправки. Если клиенту вовремя не оплатили за отгруженный товар, выполненные работы или оказанные услуги то он приносит в банк платежное требование. Оно должно содержать реквизиты дату и номер договора; дату отгрузки и номера товарно-транспортных накладных. К требованию прикладываются товарно-транспортные накладные. Требование вместе с реестром клиент сдает в банк. Реестр составляется в двух экземплярах, подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия. Требование составляется в тех же количествах, что и платежные поручения: два — при межбанковских расчетах и три — при внутрибанковской проводке. Только при межбанковских расчетах оба экземпляра отправляются в банк плательщика, где один экземпляр остается в банке ожидать оплату, а другой вместе с документами передается клиенту.
    C другими банками ВУОСБ №151 работает по системе электронных платежей через центр расчетов. Эта система развивает безбумажную технологию и передачу электронной информации средствами электронной почты, а центр расчетов обслуживает кор.счета коммерческих банков.
    ВУОСБ №151 официально зарегистрировано в Центральном банке для подключения к системе электронных платежей и имеет уникальный код НИББД, а также в ГЦИ в отделе электронной почты ЦБ получена электронная подпись.
    Начиная с 8-00 до 10-30 часов банки передают информацию о состоянии кор.счета на конец предыдущего дня. В ТЦИ полученная информация проходит контроль на соответствие остатков внутреннего и внешнего кор.счетов и после этого банк получает доступ к работе в течение текущего дня. А если обнаружено несоответствие, то банк не получает доступ к работе.
    С 9-00 до 14-00 часов время приема-контроля-передачи по межбанковским расчетам.

4 Порядок открытия счетов в банке

Открытие расчетного счета позволяет его владельцу распоряжаться средствами на счете по своему усмотрению, самостоятельно оплачивать платежи в бюджет, а также вступать в самостоятельные кредитные отношения. То есть, владелец расчетного счета получает не только полную юридическую, но и экономическую независимость.
Для того, чтобы открыть расчетный счет в Великоустюгском отделении №151 Сбербанка России, необходимо предоставить:
• Заявление об открытии расчетного счета;
• Заверенное свидетельство о государственной регистрации;
• Копии учредительных документов предприятия: учредительного договора, устава, заверенные нотариально;
• Документ, который подтверждает полномочия директора. Им может служить протокол собрания учредителей либо подписанный директором контракт;
• Документ, подтверждающий полномочия главного бухгалтера. В качестве подобного документа выступает приказ о приеме бухгалтера на работу или его контракт;
• Карточки с образцами подписей руководства предприятия, а также оттиском печати. Заверить эти карточки можно непосредственно в банке. Карточки оформляются на бланках по форме № 0401026;
• Справка о постановке предприятия на налоговый учет;
• Справка о постановке на учет в пенсионном фонде;
• Справка о постановке на учет во внебюджетном фонде;
• Регистрационная карточка органов статистики.
Эти документы сдаются юрисконсульту банка или главному бухгалтеру банка. Специалисты отделения проводят экспертизу представленных документов и на своем балансовом счете открывают расчетный счет предприятия. Расчетному счету присваивается номер.
При открытии расчетного счета между клиентом ВУОСБ №151 и банком заключается договор, определяющий порядок расчетно-кассового обслуживания. Банк обязуется осуществлять своевременное расчетно-кассовое обслуживание, в которое входят все услуги, предусмотренные соответствующими нормативными документами, и отвечает за сохранность всех средств на счету клиента, а также обязуется возвратить их по первому требованию. Банк обязуется также сохранять коммерческую тайну клиента.

5 Анализ финансовых показателей деятельности Великоустюгского отделения № 151 Сбербанка России

Информационной базой для анализа служат данные бухгалтерской отчетности, достоверность которой подтверждена выводами аудиторской организации, и данные бухгалтерского учета. Кроме того, следует руководствоваться нормативного актами и указаниями Банка России об экономических нормативах регулирования деятельности коммерческих банков и методическими пособиями по составлению статистической отчетности банка.
Основным источником данных для оценки финансового состояния Сбербанка является его баланс и отчет о прибылях и убытках.
Объектом анализа является коммерческая деятельность Сбербанка России.
При оценке состояния и результатов деятельности Великоустюгского отделения Сбербанка России необходимо:
• осуществить анализ структуры активных и пассивных операций;
• определение значения показателей, которые характеризуют достаточность капитала и ликвидность баланса банка и выполнения нормативов, установленных ЦБ РФ;
• провести анализ доходности деятельности банка.
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. В случае осуществления качественного анализа определяют перечень активных операций (направлений использования средств банка) на момент проведения анализа (таблица 2).

Таблица 2 – Сравнительный анализ структуры активов Великоустюгского отделения № 151 Сбербанка России за 2008-2010 годы, руб.
Активы 2008 год 2009 год 2010 год Изменение
руб. Уд. вес,% руб. Уд. вес,% руб. Уд. вес,% Абсолютное,
руб. Относи-тельное, %

  1. Денежные средства 47361733 1,563 81180393 2,184 118523373 2,695 71161640 1,13
  2. Средства в ЦБ РФ 215577900 7,116 264617976 7,119 317523807 7,219 101945907 0,1
  3. Обязательные резервы 202176828 6,674 249639600 6,716 294003525 6,684 9 826697 -1,19
  4. Средства в кредитных организациях 126300 0,004 164190 0,004 216447 0,005 90147 0,001
  5. Чистая ссудная задолженность 2226352000 73,489 2633400000 70,851 3087256000 70,191 860904000 -3,3
  6. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 140794880 4,647 150500370 4,049 215215529 4,893 74420649 0,25
  7. Требования по получению процентов 11474263 0,379 13310145 0,358 15599490 0,355 4125227 -0,02
  8. Прочие активы 387799623 12,801 573665753 15,434 644011469 14,642 256211846 1,84
    Всего активов 3029486699 100,000 3716838827 100,000 4398346115 100,000 1368859416 0

В приведенной таблице 2 видно, что в структуре активных операций Великоустюгского отделения наибольший удельный вес имеет чистая ссудная задолженность (в 2010 году – 70,19%). Сумма кредиторской задолженности за период с 2008 по 2010 годы увеличилась на 860,9 млн. рублей или на 38,6%. Средства в кредитных организациях составляют небольшую долю в общей структуре активов и в 2010 году составила менее 1% (0,005%). Данные средства необходимы для поддержания банком прямых деловых отношений с другими коммерческими кредитными организациями. Таким образом, значительный рост активных операций способствовал увеличению общей суммы активов на 1,368 млрд. рублей.
Пассивная часть баланса Сбербанка характеризует источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку пассивные операции в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов.
Проведем анализ собственных средств Великоустюгского ОСБ № 151за 2008-2010 года (таблица 3), который делится на качественный и количественный.
Качественный анализ дает возможность выявить, за счет каких источников сформированы собственные средства Сбербанка.
Количественный анализ – это определение удельного веса источников формирования собственных средств в их общей сумме.
Как известно, собственные средства банка состоят из фондов Сбербанка, собственных источников финансирования капиталовложений и прибыли.
Таблица 3 – Анализ состава, структуры и динамики собственных средств Великоустюгского отделения № 151 Сбербанка России за 2008-2010 годы, руб.
Собственные средства 2008 год 2009 год 2010 год Изменение
руб. Уд. вес,% руб. Уд. вес,% руб. Уд. вес,% Абсолютное, руб. Относительное, %

  1. Капитал и фонды 49 090 764 9,75 49 090 764 8,28 49090764 6,79 0 -2,97
  2. Добавочный капитал, в т.ч.: 3 093 406 0,61 3 093 406 0,52 3093406 0,43 0 -0,19
    2.1 эмиссионный доход 0 0 0 0 0 0,00 0 0,00
    2.2 переоценка основных средств 3 093 406 0,61 3 093 406 0,52 3 093 406 0,43 0 -0,19
  3. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 1 123 180 0,22 517 193 0,09 894 233 0,12 -228 947 -0,10
  4. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет (непогашенные убытки прошлых лет) 298 989 018 59,41 358 786 822 60,48 425 256 820 58,79 126 267 802 -0,62
  5. Прибыль (убыток) за отчетный период 150 970 000 30,00 181 700 000 30,63 245 014 000 33,87 94 044 000 3,87
    Всего собственных средств 503 266 368 100,00 593 188 185 100,00 723 349 223 100,00 220 082 855 0,00

В приведенной таблицы 3 видно, что собственные средства Великоустюгского отделения более чем на 58% сформированы за счет фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет (непогашенные убытки прошлых лет). В период с 2008 по 2010 года они увеличились на 42,23% и достигли в 2010 году 425,25 млн. рублей. Это свидетельствует о качественной работе Великоустюгского отделение по наращиванию собственного капитала интенсивным путем. Динамика капитала банка вполне стабильна, о чем свидетельствует наличие и рост прибыли в течение трех рассматриваемых периодов. Так, в период с 2008 года по 2010 она возросла более чем на 94 млн. рублей или на 62%. Сократились расходы будущих периодов на 20% или на 228 947 рублей. В итоге, общая сумма собственных средств увеличилась на 220 млн. рублей (43%) и составила 723 млн. рублей.
Далее проведем анализ привлеченных средств Великоустюгского отделения за 2008-2010 годы (таблица 4), так как основным источником формирования ресурсов Сбербанка являются привлеченные средства. Согласно требованиям ЦБ РФ к ним относятся: средства на расчетных и текущих счетах субъектов хозяйствования, корреспондентские счета, межбанковский кредит, средства в расчетах, депозиты юридических и физических лиц, средства для долгосрочного кредитования, финансирование капиталовложений, операции с ценными бумагами, другие дебиторы и кредиторы.
Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств за определенный период дает возможность оценить работу Сбербанка по привлечению новых источников средств. Привлеченные средства одновременно являются кредитными ресурсами, поэтому целесообразно привлечь такую сумму средств, которую в дальнейшем можно разместить в активах как кредитные вложения.
Привлеченные средства, с точки зрения платности, можно поделить на «дешевые» и «дорогие». К последним относятся межбанковские кредиты и депозиты. Если в структуре привлеченных средств на часть межбанковских кредитов приходится 50% и более, то такая структура является неэффективной и рискованной.

Таблица 4 – Анализ состава, структуры и динамики привлеченных средств Великоустюгского отделения № 151 Сбербанка России, руб.
Привлеченные средства 2008 год 2009 год 2010 год Изменение
руб. Уд. вес,% руб. Уд. вес,% руб. Уд. вес,% Абсолютное, руб. Относительное, %

  1. Кредиты ЦБ РФ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
  2. Средства кредитных организаций 21 065 317,00 0,83 24 529 289,00 0,79 60 243 934,00 1,64 39 178 617,00 0,81
  3. Средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч.: 2 406 867 000,00 95,28 2 971 900 000,00 95,14 3 458 865 000,00 94,12 1 051 998 000,00 -1,16
    3.1 вклады физических лиц 2 090 754 000,00 82,76 2 654 600 000,00 84,98 3 068 230 000,00 83,49 977 476 000,00 0,73
  4. Выпущенные долговые обязательства 37 982 000,00 1,50 53 517 500,00 1,71 73 533 045,00 2,00 35 551 045,00 0,50
  5. Обязательства по уплате процентов 13 529 200,00 0,54 17 237 020,00 0,55 20 407 304,00 0,56 6 878 104,00 0,02
  6. Прочие обязательства 20 060 590,00 0,79 24 674 526,00 0,79 21 253 456,00 0,58 1 192 866,00 -0,22
  7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям 26 716 224,00 1,06 31 792 307,00 1,02 40 694 153,00 1,11 13 977 929,00 0,05
    Всего обязательств 2 526 220 331,00 100,00 3 123 650 642,00 100,00 3 674 996 892,00 100,00 1 148 776 561,00 0,00

В приведенной таблице 4 видно, что в структуре привлеченных средств Великоустюгского ОСБ наибольший удельный вес занимают средства клиентов (в 2010 году – 94,12%). А именно вклады физических лиц в 2010 году по сравнению с 2008 увеличились на 977 476 тыс.рублей или на 47%. Такое увеличение объясняется снижением ставки рефинансирования ЦБ РФ. Средства кредитных организаций (межбанковские кредиты) занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств (в 2010 году – 1,64%). Это объясняется тем, что межбанковские кредиты имеют наиболее высокие процентные ставки и относятся к «дорогим» средствам. Так в 2010 году они увеличились на 39 178 тыс. руб. по сравнению с 2008 годом, и составили 60 243 тыс. рублей. Выпущенные долговые обязательства в 2010 году по сравнению с 2008 увеличились на 35 551 тыс. рублей или на 93,6% и составили 73 533 тыс.рублей. Они занимают небольшой удельный вес в общей структуре привлеченных средств (в 2010 году – 2%). Прочие источники привлеченных средств имеют незначительный удельный вес. Следовательно, можно сказать, что структура привлеченных средств Великоустюгского отделения № 151 Сбербанка России оптимальна и эффективна.

6 Анализ платежной системы банка

Великоустюгское отделение №151 Сбербанка России является участником следующих платежных систем:
• система обмена банковскими сообщениями (СОБС);
• межбанковская система перевода денег (МСПД);
• система розничных платежей (СРП);
• национальный клиринг VISANET;
• финансовая автоматизированная система транспорта информации (ФАСТИ).
Платежные системы функционируют независимо друг от друга и поддерживают связь посредством механизма сообщений. Все субъекты системы поддерживают единый формат сообщений и передачи данных.
В функции СОБС входят задачи аутентификации, приема, контроля, обработки и распределения потока сообщений. Обмен сообщений происходит по схеме “звезда”. СОБС находится в центре системы обмена сообщениями. Все сообщения, поступающие от отправителей в СОБС, без изменений пересылаются получателям, если в них не обнаружено ошибки.
МСПД принимает, обрабатывает сообщения и осуществляет перевод денег по счетам пользователей, открытых в МСПД, в момент поступления сообщений и при соблюдении условий возможности такого перевода.
СРП принимает, обрабатывает и производит взаимозачет платежей пользователей СРП, вычисляет их нетто-позиции, передает нетто-позиции пользователей в МСПД для расчета. Национальный клиринг VISANET осуществляет перевод денег по результатам клиринга локальных транзакций по операциям с использованием карточек VISA (KAZNNSS) путем дебетования/кредитования счетов пользователей МСПД в зависимости от нетто-позиций, предоставленных VISA.
Финансовая автоматизированная система транспорта информации (ФАСТИ) предназначена для организации защищенного обмена информацией между участниками системы. Обмен информацией в системе осуществляется через сервер ФАСТИ. Пользователи системы имеют зарезервированное системой защиты имя, уникальный комплекс программных средств для доступа в систему и организации защищенного обмена информацией со всеми пользователями системы.
Системы крупных платежей (СКП), переименованная в межбанковскую систему перевода денег (МСПД) осуществляет расчеты в реальном времени и имеющей характеристики перспективной RTGS (системы валовых расчетов в режиме реального времени). Для любой страны построение RTGS имеет наивысший приоритет в финансовой сфере. Наличие данной системы характеризует устойчивое функционирование банковской системы государства. Во всём мире действуют общепринятые стандарты, устанавливающие соответствующие требования к построению таких систем.
Используя терминалы, участники напрямую работают между собой в этой системе. НБК гарантирует переводы денег пользователя в пределах суммы, зарезервированной им на корреспондентских счетах в НБК для участия в СКП. Здесь происходит разделение ответственности между НБК, КЦМР и остальными пользователями системы. При этом НБК отвечает за то, чтобы нетто расчеты пользователей в СКП были отражены в бухгалтерских книгах НБК в конце операционного дня. КЦМР несёт ответственность за обработку платежей, принятых от пользователей системы, и перевод денег от одного пользователя другому.
Национальный клиринг VISANET осуществляет перевод денег по результатам клиринга локальных транзакций по операциям с использованием карточек VISA (KAZNNSS) путем дебетования/кредитования счетов пользователей МСПД в зависимости от нетто-позиций, предоставленных VISA.
В г. Великий Устюг и районах, находящихся в зоне обслуживания ВУОСБ №151 на рынке финансовых услуг, кроме Сбербанка, присутствуют 10 отделений коммерческих банков. Великоустюгское отделение № 151 Сбербанка России в настоящий момент является крупнейшим банком региона. Все банки, работающие на финансовом рынке, можно разделить на: региональные (39,9%) и федеральные (доля в остатках на счетах составляет 60,1%).
По разнообразию видов, качеству финансовых услуг и охвату клиентской базы основным конкурентом Сбербанка является АКБ «Севергазбанк».
Реальную конкуренцию по предоставлению услуг по банковским картам также составляют: АКБ «Росбанк», ОАО АКБ «УРАЛСИБ», КБ «Альфа-банк». Анализ состояния рынка карточных продуктов в регионе представлен в таблице 5.
Остальные банки не обладают контролем над крупными сегментами финансового рынка региона по различным причинам.

Таблица 5 — Анализ состояния рынка карточных продуктов в регионе
Наименование банка Пластиковые карты Техническая оснащенность
Великоустюгское отделение №151 Сбербанка России АС-Сберкарт,
Visa, Cirrus/Maestro
EuroCard/Master Card, 8490 карт,
39 банкоматов,
63 торговых терминала
ОАО АКБ «Севергазбанк» Visa, Cirrus/Maestro
EuroCard/Master Card 6630 карт,
43 банкомата,
75 терминалов,
АКБ «Росбанк» Visa/Maestro
EuroCard/Master Card 1250 карт,
19 банкоматов,
25 терминалов
Филиал ОАО АКБ «УРАЛСИБ» Visa/Maestro
EuroCard/Master Card 610 карт,
15 банкоматов,
10 терминалов

В настоящее время рынок банковских карт практически поделен между банками: из 39тыс. работающего населения 17 тыс. жителей региона получают заработную плату по пластиковым картам. Остались неохваченными только мелкие предприятия и торговля, и места новым банкам на рынке практически нет. Таким образом, 43,6% экономически активного населения имеют банковские карты (доля карт выданных отделением Сбербанка №151 при этом составляет 50,0 %).
Размеры процентных ставок, начисляемых на остаток денежных средств на счетах банковских карт физических лиц прдставлены в Приложении 2.
Сбербанк России развивает систему расчетов по банковским картам АС СБЕРКАРТ. Общее количество выпущенных процессорных карт на 01.01.11г. составило свыше 3,5 млн. единиц. Основная часть эмиссии карт АС СБЕРКАРТ – свыше 70% — приходится на карты, эмитированные в рамках реализации совместных зарплатных проектов с более чем 1760 предприятиями России.
В Великоустюгском отделении № 151 по состоянию на 01.04.11г. в использовании находится более 100 штук АС СБЕРКАРТ.
Кроме АС СБЕРКАРТ отделение выпускает и обслуживает карты международных платежных систем Visa Internacional (Visa), Europay Internacional (Cirrus/Maestro, EuroCard/Master Card). Используя международные пластиковые карты, клиент имеет уникальную возможность расплачиваться на предприятиях торговли и сервиса в любой валюте, в любой стране мира. Отпадает необходимость постоянно носить с собой крупные суммы наличных денег.
С увеличением количества держателей карточек банк улучшает свою техническую оснащенность — закупает терминалы, банкоматы, увеличивает количество пунктов обслуживания пластиковых карт.
На 01.04.11г. в 63 торгово-сервисных предприятиях установлены торговые терминалы. Видимое развитие получило такое направление деятельности, как популяризация услуг населению в рамках системы «АС СБЕРКАРТ». Это:
а) установка банкоматов за пределами банка;
б) переход крупных предприятий города на выплату заработной платы по пластиковым карточкам;
в) подключение к сети обслуживания по карточкам новых магазинов, а также предоставление кредитной линии сотрудникам предприятий, перечисляющих заработную плату на картсчета. Сбербанка является одним из самых активных участников межрегиональной платежной системы «АС сберкарт» и по данным журнала «Коммерсанта — деньги» занимает 7 место в списке крупнейших банков России по объему средств на пластиковых картах [8, с. 14].
Количество карт-счетов, открываемых в Сбербанке постоянно увеличивается, так же как увеличивается количество безналичных расчетов, осуществляемых с использованием карт Сбербанка. Динамику открытия счетов физических лиц можно увидеть в таблице 6.

Таблица 6 — Динамика открытия счетов физических лиц ВУОСБ №151.
Год Общее
количество счетов Количество
Visa, MasterCard
2008 7950 350
2009 10538 610
2010 11490 960

В России с развитием платежных технологий появился своеобразный симбиоз кредитовой и дебетовой карточки — зарплатная карточка, которая сейчас активно применяется в Сбербанке. Одним из существенных преимуществ данного проекта является то, что карточки могут быть как дебетовыми, так и дебетово-кредитовыми, то есть, допускается возможность овердрафта по счетам в рамках лимитов, установленных банком. Как известно, большинство российских банков чтобы избежать несанкционированного кредитования, вводят обязательные страховые депозиты. В данном проекте — переводе предприятия на выплату заработной платы при помощи пластиковых карточек страховой депозит к держателям карточек может не применяться, так как гарантом погашения овердрафта по карточным счетам служит само предприятие.
Банк-эмитент, приступающий к выпуску зарплатных карточек, может при определенных затратах на создание сети обслуживания обеспечить приток значительных финансовых ресурсов. Пути получения банком прибыли также будут зависеть от его политики. Доходная часть зарплатных проектов формируется как на базе комиссии за обслуживание карточек, так и за счет использования банком остатков средств на карточных счетах. При относительно продолжительном (3-4 месяца) обслуживании по зарплатным карточкам средняя величина остатков средств на карточных счетах сотрудников составляет 15-40% от фонда заработной платы.
При реализации зарплатного проекта увеличился рост числа открытых счетов по пластиковым картам, равным количеству работающих на предприятии. Соответственно увеличилась и доля получаемых доходов от использования пластиковых карт. Реализация зарплатного проекта позволяет банкам иметь стабильные денежные ресурсы на карточных счетах, довольно обширную клиентуру и развитую инфраструктуру, позволяющую обслуживать клиентов банка вне офиса. Зарплатный проект выгоден банку, предприятию и работнику предприятия.
Активная работа отделения в 2010г. по развитию операций с банковскими картами позволила достичь следующих результатов: выдано 8490 карт, из них около 7000 карт – зарплатные.
Сбербанк России стабильно занимает лидирующие позиции на основных секторах рынка по предоставлению услуг населению. Активная работа по развитию операций с банковскими картами, создание разветвленной сети их обслуживания позволяет сохранить высокие темпы эмиссии :растет общее число выпущенных карт международных платежных систем и микропроцессорных карт АСсберкарт. Распространению всех видов карт способствует развитие инфраструктуры их обслуживания и проведение банком клиентоориентированной политики.

7 Разработка мероприятий по улучшению платежной системы банка

Банковские пластиковые карточки являются инструментом в той или иной платежной системе, таким образом, суть карточного бизнеса вовсе не в кусочке пластика, а в организации отлаженной и эффективно функционирующей платежной системы безналичных расчетов.
В связи с этим, перед Великоустюгским отделением Сбербанка России №151 стоят следующие основные задачи:
1) расширение услуги «мобильный банк»;
2) расширение овердрафтного кредитования;
3) развитие Интернет-банкинга.
Для получения доходов от операций с банковскими пластиковыми картами и решения поставленных задач по использованию данных услуг в ВУОСБ №151, в данной работе предлагается рассмотреть вопрос о вложении средств, в формирование достаточно развитой и эффективной сети обслуживания.
Для решения поставленных задач необходимо произвести следующие действия:
1) увеличение количества банкоматов, выполняющих данные услуги;
2) введение в действие дополнительного количества pos-терминалов;
3) возможность внедрения данных услуг не только для держателей международных пластиковых карт (Visa Classic и MasterCard), но и для владельцев АС СБЕРКАРТ.
Развитие инфраструктуры обслуживания банковских карт, а так же развитие мобильной связи привело к востребованности новой банковской услуги — “Мобильный банк “
Данная услуга — это комплекс услуг, предоставляемых Сбербанком России посредством мобильной связи держателям международных карт Сбербанка России.
Подключившись к услуге, появляется возможность оперативного доступа к информации по банковским картам при помощи мобильного телефона. В рамках услуги Банк в режиме реального времени направляет на подключенный мобильный телефон клиента информацию об операциях по банковским картам в виде SMS-сообщений.
Подключившись к услуге «Мобильный Банк» появляется возможность:
1) оперативно получать на свой мобильный телефон уведомления об операциях по карте;
2) получать по запросу информацию о лимите доступных средств и о последних 5 операциях по карте;
3) оперативно приостановить действие карты (заблокировать карту) с мобильного телефона (например, в случае ее утраты или при подозрении на мошенничество по карте);
4) временно блокировать услуги «Мобильного банка»;
5) получать информацию о картах, подключенных к «Мобильному банку»;
6) осуществлять платежи со счета карты без явки в Банк в пользу организаций, с которыми у Банка имеются соответствующие договорные отношения;
7) оперативно устанавливать регионы использования карты с целью снижения риска совершения мошеннических операций по карте.
Для подключения к “Мобильному банку” необходимо обратиться в подразделение банка по месту ведения счета банковской карты и оформить соответствующее заявление. На основании заявления к “Мобильному банку” могут быть подключены несколько основных карт держателя, а так же дополнительные к ним карты (всего не более 8 карт на один номер мобильного телефона). Уведомление об операциях, авторизациях по счету банковской карты в течение первых трех месяцев осуществляется бесплатно, а после истечения первых трех месяцев полный пакет услуг стоит от 30 до 60 рублей в зависимости от вида карты. Для получения информации о лимите средств по карте или об операциях по карте необходимо сформировать и направить на специальный номер оператора мобильной связи SMS-сообщение. В ответ банк направляет на мобильный телефон держателя SMS-сообщение с информацией о сумме доступных средств по карте в валюте счета карты с учетом лимита овердрафта (при его наличии) или о последних 5 операциях по карте (осуществляется бесплатно). По такой же схеме, возможно, получить справки по картам, подключенным к «Мобильному банку», заблокировать или разблокировать услугу, а так же приостановить действие карты. По запросу держателя осуществляется перечисление средств со счета карты, определенной в заявлении, в пользу сторонних организаций, имеющих соответствующие договорные отношения с банком. Перечисление осуществляется по реквизитам платежа, предварительно определенным держателем в поручении, которое оформляется в любом подразделении банка, либо через сеть Интернет.
В последнее время возрастает необходимость в ускорении расчетно- платежных операций, проводимых через банки в следствии повышения интенсивности бизнес процессов.
Наступающая эра беспроводных (Wi-Fi и Wi-Max) сетей, активное развитие технологии GPRS открывают еще большие возможности для владельцев ПК: скоростной доступ в Интернет становится повсеместно возможным. Используя любое мобильное устройство на базе архитектуры Intel® XScale™, можно оперативно посмотреть текущее состояние банковского счета, заплатить за коммунальные услуги или сотовый телефон при помощи платежного сервиса «Клиент-Банк», запросить в банке выписку или изменить установленные лимиты по пластиковой карте или sim-карте SimMP. При работе в Системе Интернет-банкинга «Клиент-Банк» с мобильного ПК возможно выполнение всех основных функциональных возможностей, реализованных в Системе. Отправляемые в банк документы подписываются Электронной цифровой подписью, секретные ключи которой хранятся в памяти мобильного ПК.
Интернет-банкинг «Клиент-Банк» – это безопасный доступ к банковским счетам с любого компьютера через интернет и возможность выполнять платежи и осуществлять другие операции по счету удаленно — не посещая офис банка. Все, что необходимо для работы в системе — компьютер, подключенный к сети интернет и электронный цифровой сертификат. Сервис предназначен как для корпоративных, так и для частных клиентов банков.
Процедура подключения к сервису Интернет-банкинг «Клиент-Банк» одинакова как для корпоративных, так и для частных клиентов. Для подключения необходимо иметь (открыть) счет в одном из расчетных банков, подписать в банке договор об обслуживании банковского счета с использованием системы «Клиент-Банк» и получить в банке цифровой сертификат.
Используя «Клиент-Банк», можно осуществлять следующие операции:
а) готовить и передавать в банк платежные документы;
б) получать из банка выписки по счетам за любой период времени;
в) готовить и передавать в банк документы на осуществление операций с валютой;
г) получать из банка уведомления об изменениях состояний документов и о прохождении платежей;
д) осуществлять импорт/экспорт документов при работе с бухгалтерскими программами;
е) в банк платежных документов, выписок из банка;
ж) отслеживать текущее состояние счетов;
з) обмениваться с банком произвольной информацией в защищенном режиме.
При использовании системы «Клиент-Банк» клиент в своей работе получает следующие преимущества:
а) широкий спектр банковских услуг независимо от его местонахождения;
б) возможность работы в одной системе со счетами в разных банках;
в) возможность работы с документом в многопользовательском режиме (бухгалтер, находясь в офисе, формирует документ, а директор, будучи в командировке тут же подписывает платежку);
г) для работы в системе не требуется дополнительного обучения сотрудников, пользователям достаточно иметь навыки работы в сети Интернет;
д) автоматический контроль корректности заполнения полей платежного документа снижает вероятность ошибок в заполнении платежного документа.
Используя «Клиент-Банк», можно быстро, легко и в любое удобное время:
а) отправлять в банк платежные поручения
б) контролировать текущее состояние счета
в) платить за коммунальные и прочие услуги при помощи сервиса «Клиент-Банк»
д) перечислять средства между своими счетами в банке
е) покупать и продавать безналичную валюту.
Функциональные возможности интернет-системы позволяют банку предоставлять клиентам целый ряд дополнительных сервисов, появилась реальная возможность предложить частным клиентам услугу по удаленному управлению счетом через интернет. Большинству людей, независимо от того, сколько они зарабатывают и как распоряжаются своим доходом, приходится оплачивать массу услуг, регулярно затрачивая на это личное время. При помощи интернет-банкинга «Клиент-Банк» можно упростить для клиентов эту обременительную процедуру: не ходить ежемесячно в кассы по приему платежей, не стоять в скучных очередях и не корпеть над заполнением квитанций, а, в любое удобное время, войдя в систему «Клиент-Банк» просто заполнить платежное поручение.
На рисунке 3 представлена схема работы системы Интернет-банкинг.

Рисунок 3 — Схема работы системы «Клиент-Банк»

Сегодня интернет-банкинг является, прежде всего, инструментом быстрого обслуживания клиентов, способом, придающим банковским продуктам привлекательность для клиентов. Интернет-банкинг сам по себе приносит в основном косвенную прибыль — увеличение остатков на счетах, увеличение клиентской базы и т.д. Прямые же доходы банка ограничиваются лишь абонентской платой и платой за подключение клиентов к услуге. Плата за подключение к системе интернет-платежей Сбербанка России составляет 3000 рублей за одно рабочее место. Плата за годовое обслуживание карты ключевого носителя системы за первый год обслуживания осуществляется бесплатно, а за каждый последующий год – 100 рублей.
Одним из направлений Интернет-банкинга является универсальная платежная система, называемая “Интернет-кошелек“ (наиболее известна система “Яндекс.Деньги”). Чтобы стать участником системы Яндекс деньги, вам достаточно иметь счет в банке (или пластиковую карту), пройти регистрацию в платежной системе Яндекс.Деньги и заключить соответствующее соглашение об использовании системы.
«Система Яндекс.Деньги (на технологии PayCash)», представляет собой совокупность программных и аппаратных средств, обеспечивающих информационное и технологическое взаимодействие между оператором системы, пользователями системы и продавцами при совершении платежей с использованием сети Интернет в целях оплаты сделок между пользователями и продавцами.
Теперь любой клиент (физическое лицо), имеющий банковский карточный счет Банке, может управлять своими денежными средствами при помощи компьютера и сети Интернет или мобильного телефона. Собственно, различие между интернет-банкингом и традиционной схемой общения с банком не так велико, как может казаться. И банковские услуги, и счета остались «на своих местах», изменился лишь канал связи между банкирами и их клиентами. Вернее, добавился новый: функции, ранее выполняемые ранее исключительно офисом банка, присущи теперь и его веб-сайту. Использование современных продуктов и услуг на рынке пластиковых карт позволит банку не только удержать своих клиентов, но и привлечь новых.

Заключение
Результатами прохождения практики в Великоустюгском отделении Сбербанка России являются следующие выводы:
1) В основные задачи финансовой службы ВУОСБ №151 входит:

  • финансовое прогнозирование, контроль за исполнением финансовых планов;
  • ведение всех видов учета;
  • формирование внутренней (управленческой) отчетности;
  • подготовка внешней (бухгалтерской, налоговой) отчетности;
  • управление оборотными активами и привлечение необходимых заемных средств.
    2) В отделении банка на высоком уровне организована работа с клиентами. Операции по обслуживанию физических и юридических лиц выполняются в короткие сроки с использованием современных электронных систем.
    3) В отделении Сбербанка клиент может открыть расчетный счет. Открытие расчетного счета позволяет его владельцу распоряжаться средствами на счете по своему усмотрению, самостоятельно оплачивать платежи в бюджет, а также вступать в самостоятельные кредитные отношения.
    4) Финансовые результаты деятельности ВУОСБ №151 являются положительными. Структура собственных и заемных средств оптимальна.
    5) Великоустюгское отделение №151 Сбербанка России является участником следующих платежных систем: система обмена банковскими сообщениями (СОБС); межбанковская система перевода денег (МСПД); система розничных платежей (СРП); национальный клиринг VISANET; финансовая автоматизированная система транспорта информации (ФАСТИ).
    6) Сбербанк России играет немаловажную роль в развитии экономики страны. Стабильность и эффективность его работы высоко оценивается клиентами, населением страны, что позволяет аккумулировать сбережения и эффективно вкладывать средства в кредитование и инвестирование реального сектора российской экономики.
    7) Сбербанк России осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, имеющих долгосрочный характер, которые составляют около 80,0% в общей структуре пассивов. Значительную часть этих пассивов составляют депозиты и вклады (62,4%).
    8) Анализ операций с пластиковыми картами, в котором был исследован рынок обслуживания ВУОСБ № 151 позволяет судить, что отделение стабильно занимает лидирующие позиции на основных секторах рынка по предоставлению услуг населению.
    9) Активная работа по развитию операций с банковскими картами, создание разветвленной сети их обслуживания позволяет сохранить высокие темпы эмиссии: растет общее число выпущенных карт международных платежных систем и микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ.
    10) Распространению всех видов карт способствует развитие инфраструктуры их обслуживания.

Список использованных источников
Нормативные акты

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации (с изм. от 06.04.2011) // СПС «Консультант плюс».
  2. Сборник законодательных актов РФ – М.: Юристъ, 2010. – 689 с.
  3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)», от 10.07 02 (с изм. от 07.02.2011) // СПС «Консультант плюс».
  4. Положение № 266-П от 24 декабря 2004 г. «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (с изм. от 23.09.2008) // СПС «Консультант плюс».
  5. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011) «О банках и банковской деятельности» // СПС «Консультант плюс».
  6. Положение о безналичных расчетах в РФ от 01 апреля 2003 года (в ред. Указаний ЦБРФ от 26.08.2009) // СПС «Консультант плюс».
  7. Регламент «По обслуживанию международных дебетовых карт Сбербанк-Cirrus/Maestro, Сбербанк-Visa Electron» № 521-р от 08.07.99.
  8. Условия и тарифы Северозападного банка Сбербанка России на выпуск и обслуживание банковских карт (11-я редакция) от 12.03.2011г.

Специальная литература

  1. Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки: учебник для вузов – М.: ЮНИТИ, 2009. – 342 с.
  2. Анч, М.В. . Платежная система России: особенности и перспективы развития / М.В. Анч // Банковское дело. — 2009.- №5.
  3. Аракчеева, Ю.С. Жизнь без наличных / Ю.С. Аракчеева // Профиль. — 2010. — №29.
  4. Беляева Н. Расчеты с помощью банковских карт / Н. Беляева //Аудит и налогообложение. – 2010. — № 1.
  5. Буйлов, М. Будущее платежных систем / М. Буйлов, К. Ячеистов, В. Васильева // Коммерсантъ-Деньги. — 2010. — № 9, 25-30с.
  6. Быстров, Л.В., Платежные системы — М.: БДЦ-Пресс. – 2010. – 624 с.
  7. Васильев, Д.Ю. Банковские пластиковые карты как этап эволюции платежной системы – Волгоград, 2009. – 27 с.
  8. Даудрих, Н.И. Платежная система России / Н.И. Даудрих // Бизнес и банки. — 2010. – №5 (791). – С.3.
  9. Кобелев С.Д. Такая удобная карта //Континент — 2006. — №10. –С.11.
  10. Краснов, Н.А. Оптимизация безналичных расчетов / Н.А. Краснов // Деньги и кредит. – 2009. — № 4. – С.18-22.
  11. Логинов, Е.Л. Электронные финансовые операции в Интернете: проблемы развития в условиях глобализации / Е.Л. Логинов // Финансы и кредит. – 2010. — №23. – С. 55-64.
  12. Наличный и безналичный оборот в российской экономике : учебное пособие для ВУЗов. – М.: КНОРУС, 2009. — 186с.
  13. Никоноров, В.В. Развитие розничных услуг коммерческих банков как основа повышения их конкурентоспособности – Волгоград, 2009. – 27 с.
  14. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 254 с.

Интернет-ресурсы

  1. http://www.sbrf.ru — Официальный сайт Сбербанка РФ.
  2. : http://www.sberbank.biz — Показатели карт Сбербанка
  3. http://www.cbr.ru – Сайт Банка России
  4. http://www.sberbank.ru — Официальный сайт Сбербанка РФ
  5. http://www.banki.ru – Информационный банковский портал
Оцените статью
Поделиться с друзьями
BazaDiplomov